Теоретические аспекты оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков

На каждом этапе анализируется ряд групп показателей. Каждый показатель группы оценивается в баллах. Показатели имеют несколько  качественных характеристик с оценкой 100% до 0% (в зависимости от максимального количества баллов по данному показателю),  а также «СТОП» и отрицательное значение. Показатель «СТОП» служит индикатором финансового положения заемщика, при наличии данного показателя дальнейшее рассмотрение кредитной заявки не производится. Чем ниже оценка показателя – тем хуже финансовое положение и соответственно выше риск, связанный с возвратностью предоставляемых (предоставленных) заемщику кредитных продуктов.

В «Методике» [18] делается акцент на то, приведенные в ней показатели бизнес-риска, финансового риска и кредитной истории не исчерпывают возможный их перечень, чем больше объем информации о деятельности заемщика, тем точнее итоговая оценка качества финансового положения.

Сущность бизнес-риска, оцениваемого в первой части модели кредитного скоринга, следующая: бизнес-риск – это вероятность неисполнения заемщиком своих обязательств перед банком: наличием негативных факторов развития отрасли и рынка; низким качеством управления организацией и/или ведения учета финансово-хозяйственной деятельности, отрицательной деловой репутацией руководителей и/или владельцев.

Таким образом,  преимущества, которые получает заемщик, если банк использует такую систему, очевидны. Во-первых, оценка кредитной заявки осуществляется практически мгновенно. Это не значит, что кредит выдадут за одну двухсотую секунды. Всё равно информация будет проверяться людьми, ведь многие бизнес-процессы, идущие в банке при кредитовании физических лиц, практически невозможно автоматизировать.

Во-вторых,  система кредитного скоринга не зависит от настроения и опыта кредитного эксперта. Она принимает решение одинаково беспристрастно, ориентируясь исключительно на математические правила.

В-третьих, банк, в котором работает система кредитного скоринга, не будет выставлять заоблачные проценты. Они ему просто не нужны, ведь скоринговая система позволяет значительно снизить риск невозврата кредита.

Как уже говорилось ранее, в своей основе методика ОАО «Белинвестбанк» содержит в себе расчет нескольких составляющих для определения финансового состояния. Однако в методике не предусмотрено сравнение полученных показателей с «идеальными» (межбанковскими) для определения отклонения значений рассчитанных коэффициентов, при этом следует учитывать не только особенности отрасли, т.е. оценка кредитоспособности по нормативам, но и следует разработать коф. «идеальных» субъектов хозяйствования на основе (численности, оборота, специфики работы).

Так как сравнение полученных показателей с межбанковскими значениями не предусмотрено, то считаем необходимым данный недостаток нейтрализовать. Однако нужно помнить, что по внутренней методике невозможен расчет всех показателей ввиду недостатка публикуемой информации. В связи с этим будет целесообразно не только предложить банку идею сравнивать финансовое состояние с идеальными значениями, но также в дополнение предложить некий новый набор коэффициентов, который может быть посчитан только для определенного кредитополучателя.

В качестве показателей, характеризующих финансовое состояние банка можно предложить следующие:

1. достаточность капитала, которая может быть вычислена как частное от деления собственного капитала на активы;
2. доля кредитов в активах;
3. доля средств, размещенных в банке, к активам;
4. коэффициент эффективности затрат;
5. рентабельность активов;
6. рентабельность собственного капитала.

После того, как необходимый набор коэффициентов определен, нужно вычислить «идеальные» значения, с которыми в дальнейшем будет проводиться сравнение коэффициентов. В связи с тем, что у нас имеется 6 относительных показателей, то максимальное значение, которое в дальнейшем сможет набрать определенный субъект при сравнении с идеальными значениями, будет равно 60 баллам. Такое значение получается, если учесть, что идеальная оценка по каждому из коэффициентов имеет 10 баллов (принимаем, что все коэффициенты равнозначные), то итоговое значение по всем коэффициентам будет составлять 60 баллов. В случае несовпадения идеальных значений с расчетными, необходимо вычислить балльные значения, присущие расчетным коэффициентам путем применения пропорциональной зависимости. Если значение вычисляемого коэффициента выше «идеального» (при положительном превышении; статьи, не касающиеся расходов), то расчетному значению также присуждается 10 баллов, если данный параметр касается затрат, то необходимо проводить корректировку коэффициента. В итоге мы должны проанализировать, на сколько процентных пунктов затраты превышают «идеальные» и присвоить разницу за превышение в качестве балльной оценки. После того, как посчитана итоговая балльная оценка, необходимо сопоставить ее с 60 баллами. Для этого разделим  60 баллов на отрезки. Для этого учтем, что финансовое состояние банков может быть: отличным, хорошим, удовлетворительным, неудовлетворительным и критическим. В связи с этим получаем, что если субъект набирает от 0 – 14 баллов, то его состояние признается критическим, от 15 – 28 баллов – неудовлетворительным, от 29 – 42 баллов – удовлетворительным, от 43 – 56 баллов – хорошим и от 57 – 60 баллов – отличным.

После того, как градация проведена, необходимо определить значения, присущие идеальному субъекту. Так как значения показателей идеального субъекта должны быть очень высокими, то необходимо провести их расчет по самым устойчивым и надежным организациям отрасли.

Помимо совершенствование методики кредитоспособности на основе опыта развитых стран, необходимо вспомнить, что КСУП «Светлогорская овощная фабрика» в ходе анализа получила рейтинг «удовлетворительно» из-за проблем с ликвидностью и финансовой устойчивостью (рост краткосрочной задолженности), а также снижением итоговых экономических показателей за 2012 г. и роста опережающими темпами себестоимости относительно выручки, ФЗП относительно производительности.

Для устранения негативных тенденций для организации целесообразно осуществить ряд мероприятий.

Ведение коммерческой деятельности, направленной на получение прибыли, целесообразно построить в рамках маркетинговых исследований. Поэтому необходимо предложить следующие варианты решения сложившейся проблемы:

1) организация должно отслеживать и налаживать работу по формированию оборотных средств путем нормирования и контроля. Это позволит выявить внутренние резервы от нерационального использования средств и направить их на покрытие некоторых из коммерческих расходов, что в свою очередь, увеличит прибыльность, а организация будет стремиться к достижению безубыточной работы за счет более рационального использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сокращения непроизводительных расходов и потерь;

2) необходимо обратить  внимание на открытие доступа  к кредитным ресурсам банков, особенно к долгосрочным кредитам. Это поможет минимизировать величину  коммерческого и налогового кредитов  и сократить кредиторскую задолженность  до оптимальных размеров, что  позволит оптимизировать структуру  пассива;

3)по максимуму использовать  ресурсы отдела маркетинга, или принять хотя бы одного квалифицированного специалиста на работу.

Для улучшения качества и эффективности работы правильнее ориентироваться на стимулирование работников к труду и повышению ими своей квалифицированности.

Расчет экономической эффективности повышение квалифицированности персонала за счет его обучения.

Эффективность обучение персонала и его влияния на производительность рассчитывается по формуле:

Е=PхNхVхK-NхZ,где

Р – продолжительность обучения

N – количество обученных

V – стоимостная оценка различия в результативности труда лучших и средних работников, выполняющих одинаковую работу

К – коэффициент эффективности обучения (в долях)

Z – затраты на обучения

В нашем случаю целесообразно обучить порядка 40 работников, т.е. N=40 человек.

Средняя стоимость обучения сотрудников составляет 4 млн р.(вечерняя форма в течении года), т.е. 40х4 = 160 млн р.

Стоимостная оценка различия труда лучших  и средних сотрудников в месяц составляет 0,6 млн р. (разница зарплат), т.е. за год = 7.2 млн р. и 7,2х40= 288 млн р., все сотрудников.

Коэффициент, характеризующий эффективность программы = 2/3 (соотношение зарплат)

Программа действует год:

Е = 1х40х288х2/3 – 40х160= 40х32, т.е. эффект с одного работника равен 32 млн р.

Получается по средством изменения кадровой политики организация повышает долю квалифицированных. Рост квалификации персонала приведет к снижению потерь рабочего времени.

Помимо повышения квалификации работников для повышение конкурентоспособности целесообразно разработать пути снижения издержкоемкости.

На 2013 год разработать программу по энергосбережению включающая следующие направления:

1. Замена котла СН-250, экономический эффект от реализации составит 36х210х9150= 69 млн р.
2. Замена изношенных теплотрасс с внедрением эффективных трубопроводов (предварительно изолированных труб), экономический эффект от реализации составит 14х210х 9150= 27    млн р.
3. Модернизация сушильных камер №1,2 экономический эффект от реализации составит 26х210х9150 =   50 млн р.
4. Замена светильников на энергосберегающие, экономический эффект от реализации составит 5х210х9150 =10 млн р.

Всего экономия материальных затрат выполнения мероприятий по энергосбережению составит 156 млн р.

Реализация изложенных мероприятий позволит повысить моральную и материальную заинтересованность работников в результатах своей деятельности и повысит финансовые, экономические и показатели эффективности КСУП «Светлогорская овощная фабрика»

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Изучая опыт кредитования банками юридических лиц, необходимо отметить важность комплексной оценки кредитоспособности заемщика, как основного инструмента определения уровня риска кредитора. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность банка. Поэтому огромное значение имеет разработка современной методологической базы оценки кредитоспособности, а также совершенствование системы контроля и оценки кредитных рисков. Одной из ключевых методологических проблем оценки кредитоспособности заемщика является отсутствие или неполное использование комплексного подхода. Совмещение оперативности и качества оценки кредитных рисков довольно сложно. Одни банки запрашивают у клиентов объемный пакет документов, на анализ и оценку которого затрачивается длительное время, в результате чего клиенты зачастую отказываются от услуг таких банков. Другие кредитные организации, руководствуясь доходностью, выдают кредиты по требованию заемщика без достаточных подтверждений его кредитоспособности, принимая на себя неоправданные риски.

Основная цель такого анализа определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Существующие на сегодняшний день в Республике Беларусь методики определения финансового состояния кредитополучателя, его платежеспособности и кредитоспособности не в полной мере отвечают сложившейся экономической ситуации. Трудно найти организация, которое по данным методикам «вписывалось бы» в рамки финансово устойчивого. Большинство из них находится в кризисном состоянии, и надежных кредитополучателей сегодня практически не существует.

КСУП «Светлогорская овощная фабрика также находится в неустойчивом финансовом положении это подтверждают приведенные расчеты.

Выручка от реализации за 2011-2012 гг выросла с 19319 млн р. в 2011 до 29266 млн р. в 2012, т.е. рост на 51,5 п.п.. Однако если исключить индекс цен, то а в 2012/2011выручка за счет физического объема не выросла.

Себестоимость продукции выросла в 2012 г. относительно 2011 с 17189 млн р. до 27159 млн р., при этом темпы роста себестоимости опередили темпы роста выручки. В результате уровень себестоимости в 2012 г относительно 2011 г. вырос на 3,8пп; в целом уровень себестоимости составил 92,8%, что довольно высокий показатель. Чистая прибыль филиала  в 2012 г. относительно 2011г.  прибыль резко снизилась с 2086 до 7 млн р.

Коэффициент текущей ликвидности выглядит более оптимистично, но также наблюдается снижение вдвое: в конце 2011 г. – 2,048 (превышение норматива на 0,548), в конце 2012 г. снижение до 1,02, что ниже нормы на 0,48, т.е. по своим краткосрочным обязательствам организации не могла расплатиться в конце 2012 г. лишь по 60% обязательствам. Расчет коэффициента на основании  соотношения краткосрочных активов к краткосрочным обязательствам. Коэффициенты финансовой устойчивости за 2011-2012 г. диверсифицированы:

коэф. автономии во время всего периода был существенно выше норматива, т.е. не смотря на рост заимствований и их количество, доля собственных средств значительная: в конце 2011 г.– 0,844, а в конце 2012 г. – 0,787, т.е. превышение норматива на 0,344 и 0,287;  коэфф. маневренности далек от нормы., значительная часть собственного капитала неликвидна: в конце 2011 г. – 0,05 пп, в конце 2012 г. – (- 0,024), т.е. собственное имущество организации обладает низкой ликвидностью.

Однако своевременность их возврата в предыдущие периоды позволяет говорить о том, что данной организации можно предоставлять кредитные ресурсы. 

Одной из ключевых проблем для банковской системы страны продолжает оставаться низкий уровень возвратности кредита. Особенно критическое положение сложилось с возвратом кредитов в иностранной валюте. Банки должны активизировать работу по взысканию просроченных валютных кредитов, используя права, предоставленные им Указом Президента Республики Беларусь №124 «О направлении представителей банков в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридических лиц, не обеспечивающих своевременного возврата кредитов и выполнения договоров залога». Высвобождение ресурсов, отвлеченных в проблемные кредиты, позволило бы банкам направить данные средства на кредитование эффективных производств. Именно эта проблема сдерживает банки в процессе кредитования.