Теоретические аспекты оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2014 в 17:38, курсовая работа

Описание работы

Цель работы – комплексное исследование теоретических и практических аспектов оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков в ОАО «Белинвестбанк» и на этой основе разработка основных направлений их совершенствования.
Для осуществления данной цели были поставлены следующие задачи :
- рассмотреть сущность кредитоспособности клиентов коммерческих банков в современных условиях;
- изучить сущность кредитного риска;
- рассмотреть методики оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков;
- изучить основы банковского кредитования в Республике Беларусь;
- дать краткую экономическую характеристику «Светлогорская овощная фабрика»;
- рассмотреть информационную базу для оценки кредитоспособности;
- изучить методику оценки кредитоспособности клиентов в ОАО «Белинвестбанк»;
- разработать мероприятия по совершенствованию оценки кредитоспособности клиентов ОАО «Белинвестбанк».

Файлы: 1 файл

итог курсовая.docx

— 288.26 Кб (Скачать файл)

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. Оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты.

В современных условиях вопрос качества взаимоотношений банков с организациями – контрагентами приобретает особую важность. Банки в свою очередь, уделяют особое внимание анализу кредитоспособности потенциальных клиентов. Кредитование организаций относится к традиционным видам банковских операций. Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска, которые могут повлечь за собой неисполнение обязательств заемщиком и как следствие, обесценение ссуды. Поэтому анализ кредитоспособности становится важной, неотъемлемой задачей банков. Ведь практически от возможностей банка провести анализ кредитоспособности клиента зависит успешность его деятельности. Оценка кредитоспособности является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием клиента банка.

Таким образом, оценка кредитоспособности представляет собой процесс отбора и анализа показателей, оказывающих влияние на величину кредитного риска, их анализ и систематизацию в виде присвоения кредитного рейтинга. Кредитный рейтинг должен не только отражать текущее финансовое состояние организации, но и давать прогноз на перспективу. Увеличение срока кредитования, как правило, повышает уровень кредитного риска, выдвигая повышенные требования к более тщательной оценке кредитоспособности.

Современный отечественный опыт кредитования во многом еще не сложился вследствие небольшого срока развития системы коммерческих банков и поэтому не может быть в достаточной степени обобщен. Банковские кредитные работники опираются, в основном, на зарубежный опыт.

На определённых этапах производственного процесса почти все организации испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации самый, казалось бы, логичный выход -получение банковского кредита, однако, на практике такая задача оказывается для организации зачастую непосильной.

В настоящее время разработано множество методик по оценке кредитоспособности, но сформировать единую, универсальную методику затруднительно, так как на кредитные возможности заемщика может повлиять множество факторов, таких как бизнес-риск (деловая репутация заемщика, зависимость от поставщиков и покупателей, наличие судебных разбирательств или качество управления) и финансовый риск (величина чистых активов, коэффициенты ликвидности, рентабельности, покрытия и прочие). При невозможности разработать единую методику банк должен совершенствовать имеющуюся методику для того, чтобы она обеспечивала высокое качество взаимоотношений Банка и контрагентов.

Оценка современного состояния решаемой проблемы. Проблема разработанных к настоящему времени подходов к оценке кредитоспособности в том, что в них делается акцент на статистические оценки, а не на оценки, рассчитываемые для будущих периодов, в то время как банк должен принимать кредитное решение, результаты которого можно оценить только в будущем. Сделать прогноз на основе только формализованных подходов к анализу невозможно. Поэтому более эффективно будет использовать математический инструментарий в сочетании с экспертной оценкой.

Цель и задачи работы. Цель работы – комплексное исследование теоретических и практических аспектов оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков в ОАО «Белинвестбанк» и на этой основе разработка основных направлений их совершенствования.

Для осуществления данной цели были поставлены следующие задачи :

- рассмотреть сущность кредитоспособности клиентов коммерческих банков в современных условиях;

- изучить сущность кредитного  риска;

- рассмотреть методики  оценки кредитоспособности клиентов  коммерческих банков;

- изучить основы банковского  кредитования в Республике Беларусь;

- дать краткую экономическую характеристику «Светлогорская овощная фабрика»;

- рассмотреть информационную базу для оценки кредитоспособности;

- изучить методику оценки кредитоспособности клиентов в ОАО «Белинвестбанк»;

- разработать мероприятия по совершенствованию оценки кредитоспособности клиентов ОАО «Белинвестбанк».

Основные исходные данные для разработки темы. Теоретическую и методическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам оценки кредитоспособности клиентов банка, а также документы законодательных и исполнительных органов власти Республики Беларусь. Так же были использованы практический материал ОАО «Белинвестбанк».

Исследуемую проблему широко рассмотрели в экономической литературе  следующие ученые:  Н.П. Любушин , В. Б. Лещева, Л.Л. Ермолович Г.Н. Белоглазова, Е.В. Тихомирова, Н.А. Федорова и другие.

Перечень применяемых методов исследования. В процессе исследования  был применен системный подход к рассмотрению предмета исследования, использованы сравнительный анализ, использован комплекс методов экономических исследований.

Информация о внедрении результатов. Результаты проведенного исследования по методикам финансового анализа кредитоспособности могут быть применены в практической деятельности ОАО «Белинвестбанк» в целях повышения эффективности оценки кредитоспособности.

Объем и структура результатов. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников. Курсовая работа включает 6 таблиц, 22 источника, 6 приложений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

 

1.1 Сущность кредитоспособности клиентов коммерческих банков

 

 

Кредитоспособность заемщика является одним из наиболее значимых факторов, о которых надо иметь представление кредиторам в условиях формирования и совершенствования рыночных отношений. Финансовые институты создают и развивают свои алгоритмы для того, чтобы определять кредитоспособность хозяйствующих субъектов. Впрочем, для этой цели следует точно установить, какие аспекты охватывает понятие кредитоспособности в рамках рыночной экономики. Не лишним будет обратить внимание на то, что в условиях плановой экономики, когда происходило искажение принципов кредитования и остро ощущался недостаток «фундамента» для эффективного формирования кредитных отношений, идея «кредитоспособности» как способности экономического субъекта выполнять свои обязательства, отсутствовала. Вследствие этого отсутствовала потребность в анализе кредитоспособности экономического субъекта – так как плановая директивная система разделения финансовых ресурсов не предполагала использование возможностей свободных рыночных отношений. Однако в процессе перехода к рыночным отношениям, порядок экономических отношений между заемщиками и кредиторами значительно преобразился в лучшую сторону. В условиях новой экономики главную роль стали играть возможности такого взаимодействия, в котором выгоду получали бы обе стороны – и кредитор, и кредитуемый. Также следует отметить, что общая заинтересованность в сделке между заемщиком и кредитором уже в начале формирования рыночных отношений была непосредственно связана с оценкой кредитоспособности. Появились возможности и инструменты для оценки данного аспекта финансово-хозяйственной деятельности субъекта экономических отношений. В данном контексте следует рассмотреть различные определения понятия «кредитоспособности», чтобы в итоге выявить определение, полно отражающее идею кредитоспособности заемщика.

Кредитоспособность клиента  в мировой банковской практике являлась и является одним из основных объектов оценки при определении  целесообразности  и форм кредитных отношений.  Способность к возврату долга связывается с деловой репутацией (моральными качествами  клиента),  его родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество,  возможностью заработать  средства  для  погашения кредита  и других обязательств в процессе своей финансово-хозяйственной деятельности.

Несмотря на то, что оценка кредитоспособности клиентов осуществляется всеми современными банками и кредитно-финансовыми организациями, в специальной литературе отсутствует единый подход к определению экономической сущности данной категории, что представлено в таблице 1.1.

Таблица 1.1 – Основные подходы к определению экономической сущности категории «кредитоспособность»

Автор

Определение

И.К. Козлова

«…наличие у кредитополучателя  возможности получить кредит и возвратить его в срок. Обеспечивается экономическим положением компании, наличием ликвидных активов, возможность мобилизации денежных ресурсов.»[2, с. 215]

Н.П. Любушин , В. Б. Лещева

 «…на принципе возвратности зиждется не только благополучие банка, но его кредитоспособность, простое воспроизводство его кредитных ресурсов, обеспеченность его уставного капитала. Нарушение его может привести к постепенному понижению кредитного потенциала банка, а затем и к полному разорению.»[3, с.258]

О.И. Лаврушин

«…на основании анализа оборотов по расчетным счетам клиента, финансовой отчетности, а также других его документов, рассчитывается коэффициенты платежеспособности и кредитоспособности, оценивается возможность клиента погасить ссуду в срок.»[5, с. 89]


      Источник-собственная разработка. Таблица составлена на основе изучения специальной литературы по теме исследования.

Как видно из таблицы 1.1  каждый  из авторов придерживается своей точки зрения по поводу определения кредитоспособности. Здесь можно увидеть личное мнение автора, его субъективную точку зрения.

По мнению автора, наиболее точно и полно,  а главное с объективной точки зрения, раскрывает экономическую сущность исследуемой категории – определение, представленное в инструкции № 226 от 30.12.2003 года (с учетом дополнений и изменений) «Об утверждении инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата», а именно: «способность юридического лица, в том числе банка, или физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме и в срок исполнить свои обязательства по кредитному договору надлежащим образом в соответствии с условиями такого договора и требованиями законодательства» [13].

Процесс оценки качества кредитополучателя содержит четыре основных этапа (рис 1.1).

Рисунок 1.1 – Этапы оценки качества кредитополучателя [17, 210-212].

 

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы:

1.Способен ли кредитополучатель выполнить свои обязательства по кредиту и процентам за пользование кредитными ресурсами;

2. Готов ли кредитополучатель  своевременно исполнить свои  обязательства  качественно и  в оговоренный в кредитном  договоре  срок.    

Оценка качества потенциального кредитополучателя  по существу представляет собой процесс анализа кредита, который будет ему предоставлен в случае положительного заключения, и определение степени риска, который примет на себя банк в случае его кредитования.

Процесс оценки качества кредитополучателя  содержит четыре основных этапа: определение целей финансирования, определение источников погашения кредита, качественная оценка рынка, количественная оценка риска.

На первом этапе определяют цели финансирования. На нем  необходимо четкое понимание сущности заявки клиента, установление обоснованности и целесообразности запрашиваемого кредита, а также соответствие его целей текущей кредитной политике банка.

На втором этапе производится определение источников погашения кредита. Проводимый на этом этапе анализ позволяет выделить первичные и вторичные источники погашения кредита. Цель кредита и его погашение взаимно переплетаются. Таким образом, анализ первичных источников погашения кредита различен для различных его видов, которое особенно проявляется для долгосрочных и краткосрочных кредитов.

В случае долгосрочного кредитования источником погашения выступают поступления от инвестиций, поэтому необходимо анализировать долгосрочную прибыль заемщика. В случае же краткосрочного кредитования проводится детальный анализ цикла оборота активов – сырья в готовую продукцию, а товарных запасов в дебиторскую задолженность, денежную наличность – с тем, чтобы определить, какие статьи баланса могут быть превращены в наличность для погашения кредита. Однако следует отметить, что единственным источником выплаты кредита являются наличные ликвидные денежные средства заемщика, выделенные им для обслуживания долга.

К вторичным источникам погашения кредита относится обеспечение, которое является лишь дополнительной защитой по уже приемлемому кредиту, так как использование залога не снимает риска невыполнения обязательств.

На третьем этапе производится качественная оценка риска, связанного с данным заемщиком. В качестве основных факторов, которые служат оценками риска на данном этапе, являются следующие: движение наличных средств и кредитоспособность заемщика, характеристика заемщика, капитал, условия, залог, обстоятельства (возможность возникновения форс–мажорных обстоятельств). Эти факторы являются критериями качественной оценки риска;

Информация о работе Теоретические аспекты оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков