Теоретические аспекты оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков

 

Рисунок. 1.2 – Общая схема комплексного экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта

 

Источник – собственная разработка. Таблица составлена на основе изучения экономической литературы [6, 323-3327].

 

Таким образом, информация о финансовом состоянии организации является серьезным преимуществом заемщика для получения им заемного капитала, так как показывает структуру собственного и заемного капитала. Также, что немаловажно, по структуре капитала можно оценить, как распределяется капитал между различными видами имущества и насколько эффективно капитал используется. Отсюда следует анализ платежеспособности, финансовой устойчивости, анализ экономического потенциала заемщика и его привлекательность для кредиторов. В контексте анализа финансового состояния заемщика возникает взаимосвязь между финансовым анализом и кредитоспособностью.

На рисунке 1.1. из пункта 11 – анализа финансового состояния – идут связи к пунктам 12 и 13 – анализу кредитоспособности и платежеспособности хозяйствующего субъекта. Данная взаимосвязь очевидна, так как кредитоспособность определяет возможность заемщика расплатиться по кредитным обязательствам, платежеспособность означает способность заемщика расплатиться по всем обязательствам, не только кредитным. Следует учесть, что взаимоотношения банков – кредиторов и организации – заемщиков носят особый характер. Чтобы учесть все стороны взаимоотношений банков и заемщиков, следует анализировать е только платежеспособность, но и кредитоспособность.

В итоге вывод по системе комплексного экономического анализа следующий: место анализа кредитоспособности рядом с анализом платежеспособности и исходит из анализа финансового состояния.

В контексте комплексного экономического анализа следует обратить внимание на то, что основополагающий принцип анализа кредитоспособности заемщика – принцип системности. Данный принцип означает, что анализ кредитоспособности является элементом системы высокого уровня – системы комплексного экономического анализа, при этом он имеет взаимосвязи с другими подсистемами.

На рисунке 1.2. представлена система комплексного анализа кредитоспособности хозяйствующего субъекта. Схема отражает элементы, которые взаимосвязаны между собой и в конечном итоге ведут к единственному результату – комплексной оценке кредитоспособности заемщика.

Предварительный экспресс-анализ организации-заемщика, разработка и уточнение методики анализа кредитоспособности заемщика
Комплексная оценка кредитоспособности заемщика		Анализ кредитных рисков		Анализ обеспечения по кредиту
Аналитическое обоснование возможности, безопасности и целесообразности выдачи кредита заемщику и условий его предоставления (обобщение результатов анализа, формулирование выводов и рекомендаций)
Оперативный анализ (мониторинг) кредитоспособности заемщика
Ретроспективный анализ результатов кредитования заемщика

Рис. 1.3. Система комплексного анализа кредитоспособности заемщика

Источник – собственная разработка. Таблица составлена на основе изучения экономической литературы [4, 240-245].

В приведенной схеме каждый элемент системы содержит аналитические показатели, которые так же взаимосвязаны между собой. Этапы проведения комплексного анализа кредитоспособности хозяйствующего субъекта приведены, начиная от экспресс-анализа заемщика, или первичного анализа, и ретроспективного анализа результатов кредитования – анализа предыдущих кредитных сделок конктретно с данным заемщиком. Кроме того, схема отражает тот важный аспект, что после проведения комплексной оценки кредитоспособности заемщика следует проводить мониторинг финансового положения заемщика.

Таким образом, перед банками стоят серьезные трудности в деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга.

 

 

1.3. Основы банковского кредитования в Республике Беларусь

 

 

На протяжении последних десяти лет банковское кредитование в Республике Беларусь активно использовалось в качестве одного из ключевых факторов стимулирования экономического роста. Для банков оказание услуг в сфере кредитования занимает основной удельный вес в активных операциях и дает приличные доходы. Банковский  кредит имеет огромное значение для развития экономики  Республики  Беларуси. Это один из важнейших источников финансирования инвестиций в основной капитал, инструментов оказания дополнительной финансовой поддержки населению. Кредит служит основным  балансовым фактором изменения денежной массы и направлением размещения банками  привлеченных  денежных  средств  населения  и  субъектов хозяйствования.

В последнее десятилетие банковское кредитование активно использовалось в Беларуси с целью стимулирования развития национальной экономики. В период 2002-2011 гг. среднегодовые темпы прироста кредита банковской системы экономике в реальном выражении (использованы данные о  требованиях банковской системы к экономике, скорректированные на дефлятор ВВП) составили 24,8% в год при средних темпах роста ВВП 7,5 %. Отношение требований банковской системы к экономике к ВВП на 1 января 2012 г. увеличилось до 62,6 % против 14,9 на начало 2002 года (рис.-1.4).

Рисунок 1.4 – Прирост требований банков к экономике в 2012 г.

Источник – собственная разработка. Таблица составлена на основе изучения экономической литературы [22].

Столь динамичные темпы роста объемов кредитования объясняются как общими, характерными для всех стран с переходными экономикам факторами, так и индивидуальными, отражающими страновые особенности развития белорусской экономики.

К факторам общего характера можно отнести: макроэкономическую и финансовую стабилизацию; опережающее развитие финансовой системы  по сравнению с реальным сектором экономики; существенное увеличение внешних заимствований. Среди внутренних факторов – активное воздействие государства на инвестиционную деятельность субъектов хозяйствования и банков. В частности, банковское кредитование различных государственных программ и мероприятий, преимущественно по развитию жилищного строительства и сельского хозяйства, являлось основной альтернативой бюджетному финансированию. Среднегодовой объем льготных кредитов, выданных банками организациям на цели, определенные в государственных программах, в 2006-2011 гг. составил 7,6% ВВП, или 43,8% от выданных банками долгосрочных кредитов.

Основу кредитного портфеля банков страны формирует кредитная задолженность юридических лиц, которая на 01.04.2012 г. составила 79,2 % (122 835,0 млрд. р.). Для сравнения, на 01.04.2011 г. данный показатель составлял 74,3 %. Таким образом, наблюдается постепенное уменьшение доли розничного кредитования. Долгое время 1-ое место по объему выданных кредитов юридическим лицам принадлежало Белагропромбанку, однако в течение II квартала 2012 г. ситуация изменилась: Беларусбанк опережает Белагропромбанк на 385,3 млрд. р. и, соответственно, занимает 1-ое место в рейтинге (рис. - 1.5). 

Рисунок 1.5 – Объем выданных кредитов юридическим лицам в размере банков Республики Беларусь за 2012-2013 гг.

Источник – собственная разработка. Таблица составлена на основе изучения экономической литературы [22]

В рейтинге кредитов, выданных юридическим лицам, первые десять позиций уверенно держит шестерка системообразующих банков, и такие российские банки, как Белгазпромбанк, Банк ВТБ (Беларусь), Банк Москва-Минск и Альфа-Банк.

На рынке кредитования населения немного иная ситуация: в шестерку лидеров попали Белгазпромбанк и Белросбанк, а вот Белинвестбанк и Банк БелВЭБ заняли 7-ую и 16-ую позицию соответственно. Среди небольших банков следует выделить позиции Дельта Банка (10-ое место), ПолесГУ30 Сомбелбанка (11-ое место) и РРБ-Банка (14-ое место). Кредиты выданные  физическим лицам составили 32 248,6 млрд. р.

По данным банковской статистики, в 2012 году в экономику поступило 294,5 трлн. рублей кредитных ресурсов, или в 1,6 раза больше, чем в 2011 году (в сопоставимых ценах объем выданных кредитов уменьшился на 8,7%). Номинальный объем выданных долгосрочных кредитов увеличился в 1,5 раза (в сопоставимых ценах сократился на 17,8% по сравнению с объемом кредитов, выданных в 2011 году). В процентах к ВВП доля долгосрочных  кредитов снизилась на 3,4 процентного пункта до 16,5%.

В процентах к ВВП в годовом исчислении задолженность по долгосрочным кредитам в экономику (без учета задолженности физических лиц) сократилась с 27,7% 01.01.2012 г. до 21,9% 01.01.2013 г. В то же время увеличился объем проблемной задолженности  по  долгосрочным кредитам (01.01.2013 г. составил 1,1 трлн. рублей) (рисунок 1.6). 

Рисунок 1.6– Доля проблемных активов, подверженных кредитному риску за 2012-2013 гг.

Источник – собственная разработка. Таблица составлена на основе изучения экономической литературы [22].

Доля проблемных активов банков в активах, подверженных кредитному риску, с начала 2013 г. сократилась на 0,34 процентного пункта и на 1 апреля составила 4,7% (рисунок 1.5). При этом на 1 апреля 2012 г. доля проблемных активов банков в активах, подверженных кредитному риску, была ниже – 3,67%.

Основное влияние на динамику проблемных активов оказывает кредитный портфель юридических лиц, на долю которого приходится 95,2% всех проблемных активов банковского сектора. При этом наиболее проблемными отраслями по качеству кредитного портфеля являются строительство и сельское хозяйство.

Активизация кредитования в иностранной валюте в условиях проведения модернизации экономики, возможно, является оправданной. Однако данный вопрос требует особого внимания как со стороны банков, так и Национального банка.

Существенный рост кредитов, предоставляемых банками экономике в иностранной валюте, генерирует кредитные риски для банков и валютные риски для категории заемщиков, не имеющих достаточных и устойчивых поступлений валютной выручки.

При проведении Национальным банком процентной политики сохраняется главный принцип – поддержание положительного уровня реальных процентных ставок в экономике.

По мере замедления инфляционных процессов ставка рефинансирования и процентные ставки по операциям Национального банка снижались. С 13.03.2013 ставка рефинансирования была снижена на 1,5 процентного пункта (с 30 до 28,5% годовых). В апреле ставка рефинансирования была снижена до 27% годовых. Также были снижены процентные ставки Национального банка по операциям регулирования ликвидности. В настоящее время операции Национального банка по изъятию ликвидности проводятся по ставке 17% годовых, по поддержанию ликвидности (в случае необходимости) – под 31% годовых.

В результате средневзвешенная процентная ставка на межбанковском рынке снизилась с 35,3 (в январе) до 17% (в апреле).

Снижение ставки рефинансирования, процентных ставок по операциям Национального банка и на межбанковском рынке способствовало уменьшению уровня процентных ставок и на кредитном рынке (рисунок 1.7).

Рисунок 1.7 – Динамика процентных ставок  по кредитам в национальной валюте

Источник – собственная разработка. Таблица составлена на основе изучения экономической литературы [22].

Так, средняя процентная ставка по новым кредитам в белорусских рублях за март 2013 г. составила 35,4% годовых. Из них по кредитам физическим лицам – 43,3% годовых, юридическим лицам – 34,3% годовых. Снижение средней процентной ставки с начала года составило 4 процентных пункта.

Уместно напомнить, что в целях повышения доступности кредитов экономике Национальный банк рекомендовал банкам ограничить маржу, взимаемую при предоставлении кредитов субъектам хозяйствования, на уровне не более 3 процентных пунктов.

Анализ оперативных данных позволяет отметить дальнейшее уменьшение уровня процентных ставок по кредитам в национальной валюте. По мере закрепления положительных тенденций в экономике работа по постепенному снижению уровня процентных ставок на кредитном рынке будет продолжена.

Роль банковской системы – обеспечение рационального и эффективного использования экономикой имеющегося ресурсного потенциала. В этой связи Национальным банком и Правительством Республики Беларусь реализуются меры, направленные на совершенствование политики кредитования банками экономики, в том числе в рамках реализации государственных программ.

Таким образом, проанализировав состояние кредитования в Республике Беларусь, можно отметить сокращение объемов кредитования в сопоставимых ценах по сравнению с соответствующими периодами 2011  года, на  что повлияли такие факторы: ужесточение условий предоставления кредитов, связанное, в первую очередь, с ограничениями, предусмотренными в 2012 году  в  отношении кредитов, предоставляемых по льготным процентным ставкам,  высокую стоимость кредитов, выдаваемых на условиях банков (несмотря на постепенное понижение ставок денежного рынка), ускоренный рост цен в инвестиционной сфере, опережающий общий рост цен в экономике, ограниченную платежеспособность субъектов хозяйствования и другие.

В целом же из всего вышесказанного в данной главе можно сделать вывод о том, что можно в банках получить практически любой кредит, удовлетворяющий потребностям населения, как в товарах, так и разнообразных услугах. Одновременно банки предоставляют кредиты за счет собственных ресурсов на потребительские нужды и финансирование недвижимости, как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, а также  постоянно ведут работу по снижению процентных ставок по вновь заключенным кредитным договорам, максимально приближая их к уровню среднемесячной ставки рефинансирования, а также пересматривают ставки по ранее заключенным кредитным договорам. Данные мероприятия позволяют делать кредиты более привлекательными и доступными для физических и юридических лиц, несмотря на сложившуюся экономическую ситуацию как в Республике Беларусь, так и в целом мире.