Шпаргалка по "Деньгам, кредитам, банкам"

• Поручительство

Поручительство – распространенный способ обеспечения исполнения кредитного обязательства. 
Поручителем могут быть и юридические, и физические лица. Поручитель должен полностью или частично отвечать перед кредитором за исполнение заемщиком его обязательства. Полное поручительство – это поручительство на всю сумму кредита и процентов по нему, а частичное, например, только по процентам. 
Договор поручительства составляется между поручителем и банком, выдавшим кредит заемщику, в письменной форме. Иначе договор будет считаться недействительным.

• Банковская гарантия

Банковская  гарантия – представляет собой безотзывное обязательство банка, которое заключается в том, что если третье лицо не выплатит указанную в ней сумму, то это сделает банк. Причем заемщик должен уплатить вознаграждение банку, который гарантирует выплату. 
У этой формы обеспечения есть такие особенности: безотзывность, непередаваемость прав, момент вступления в силу. Теперь обо всех этих особенностях по порядку. 
Безотзывная гарантия — значит эта гарантия не может быть отозвана, аннулирована или изменена банком, который дает свою гарантию, без предварительного согласия банка, предоставляющего кредит.

• Неустойка

Неустойка — денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору, если заемщик не выполнит свое обязательство (эта сумма устанавливается законом или договором  

четыре вида неустойки:

1. зачетная (засчитывается, когда происходит взыскание убытков);
2. исключительная (неустойка взыскивается, а убытки — нет);
3. штрафная (неустойка взыскивается вместе с убытками);
4. альтернативная (потерпевшая сторона может потребовать выплаты неустойки или убытков, если нарушено обязательство, обеспеченное неустойкой).

• Задаток и аванс

Задаток — денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон другой стороне в счет причитающихся с нее по договору платежей в доказательство того, что договор заключен и его исполнение обеспечено. Аванс — это сумма денежных средств (или другая имущественная ценность), которая передается в счет выполнения договора.

• Удержание имущества должника

 
Смысл данной формы состоит в  том, что кредитор, у которого находится  вещь, которую следует передать заемщику или другому лицу, указанному должником, может держать у себя эту вещь, пока должник не выполнит свое обязательство.

 

39. Порядок выдачи  и погашения ссуд по простому  ссудному счёту

Методы кредитования являются составной частью механизма  кредитования. Возвратное движение кредита определяется, во-первых, поступлением или расходованием ценностей, осуществлением или возмещением затрат, текущими платежами, т.е. непосредственно процессом производства и обращения. Во-вторых, оно может быть увязано с изменением остатка обеспечения. В соответствии с этим различают кредитование по обороту и по остатку, а также оборотно-сальдовый метод. Все эти особенности реализуются через отдельные элементы метода кредитования. К ним относятся: вид ссудного счета, порядок выдачи кредита, способы его погашения, организация банковского контроля за соблюдением принципов кредитования.

В зависимости  от метода кредитования открываются  следующие виды ссудных счетов:

простой ссудный  счет;

специальный ссудный  счет;

контокоррент.

Общим признаком  этих счетов является учет образования и погашения задолженности; выдача каждой новой ссуды и, следовательно, сумма долга ссудополучателя всегда фиксируется по дебету, а погашение задолженности отражается по кредиту. Отличия между видами ссудных счетов определяются особенностями кредитования по остатку и по обороту. Кредитование по простому ссудному счету, как правило, представляет собой кредитование по остатку, кредитование по специальному ссудному счету и контокорренту — по обороту.

При кредитовании по отдельному ссудному счету применяется оборотно-сальдовый метод. Организационная и техническая стороны кредитования предприятий неодинаковы. При открытии простого ссудного счета заемщик должен каждый раз подавать заявку на каждую ссуду вместе с документами. На основе этих документов КБ определяет размер ссуды. По специальным счетам не нужно предоставлять документы каждый раз на получение ссуды. Клиент выдает КБ одно обязательство (вместо предоставления в КБ кредита в определенном размере и в согласованный срок).

Контокоррентный счет — это самая популярная форма кредитования для надежных заемщиков. Р/с закрывается и предприятие открывает один счет. Все расходы предприятия КБ автоматически погашает, а вся прибыль, поступающая от предприятия на этот счет, погашает кредиты, выданные банком этому предприятию. Проценты начисляются при выводе сальдо.

Контокоррент  — взаимное кредитование и заключается  на определенный срок. Кредитор всегда имеет запас кредита и использует его по мере необходимости. Для заемщика — это кредитный резерв и он его включает в свои ликвидные средства. Определенные черты контокоррента для КБ:

обеспечение кредита  ценными бумагами;

кредитование  по овердрафту (под более высокий  процент). Начисление и взыскание  по этому счету происходит раз  в месяц.

контокоррент довольно дорогой. Предприятие несет ответственность всем своим имуществом.

При некотором  сходстве спец. ссудных счетов и  контокоррента между ними есть существенные отличия. Масштабы кредитования по спец. ссудным счетам значительно уже, чем при кредито-вании по контрокорренту, ряд операций на них не отражается. Иным является и объем средств, направляемых на погашение кредита. Не случайно при кредитовании по специальным ссудным счетам у предприятия самостоятельно функционирует его расчетный счет. Отдельные кредиты по простым ссудным счетам. Доверительный кредит — это универсальный кредит; выдается первоклассным заемщикам; он способен удовлетворить самые разнообразные потребности предприятия, вызванные накоплением запасов товарно-материальных ценностей, отсутствием свободных денежных средств для выплаты зарплат, платежей в бюджет и др. Срок такого кредита — 60-90 дней. Бланковый кредит — это кредит, предоставляемый без обеспечения товарно-материальными ценностями и ценными бумагами. Револьверный кредит — это автоматически возобновляемый кредит (лимит задолженности + срок погашения). Не нужно дополнительных переговоров.

 

 

42   Контокоррентный ссудный счет, его  характеристика

Контокоррент- единый активно- пассивный счет расчетно-кассового  обслуживания.

По Д-ту отражается оплата расчетных документов за счет собственных средств и кредитов банка

По К-ту поступление  выручки и другие денежные поступления

По этому единому  счету обеспечиваются платежи по всем видам деятельности предприятия, причем проценты начисляются в конце месяца; источником погашения кредита служит выручка.

Потребность в  кредите обеспечивается сразу же в момент ее возникновения.

Все счета различны по экономическому содержанию: по контокорренту- по обороту.

 

 

 

 

43    Кредитный договор, его характеристика

Кредитный договор-это  письменное соглашение между предприятием и банком отражающее все условия  кредитной сделки.

Состоит:

 Верхняя часть  (преамбула) –отражает номер договора, дату заключения и место договора, наименование сторон учавствующих  в сделке.

Основная часть- определяет основные параметры сделки ( объем  роки выдачи и погашения  ссуды, это ссудный %,это срок кредита, условия долгосрочного погашения  суммы, характеристика ссудного счета ,права и обязанности кредитора  и заемщика).

Описание обеспечения кредита- здесь указывается , что является гарантией ссуды, какова сумма обеспечения в зависимости от вида обеспечения к кредитному договору составляется  еще один документ- это договор залога, договор поручительства, гарантийное письмо или страховой полис)

У заемщиков  первого класса формой обеспечения  кредита является выручка.

 

44. Валютные отношения  и валютная система.

Международные валютные отношения - совокупность рыночных отношений, складывающихся при функционировании валюты в мировом хозяйстве. Они обслуживают взаимный обмен результатами деятельности национальных хозяйств. Элементы валютных отношений возникли в античном мире (в Древней Греции и Древнем Риме) в вексельном и меняльном деле.

По мере развития внешнеэкономических связей создавалась валютная система ¾ государственно-правовая форма организации валютных отношений, регулируемая национальным законодательством или межгосударственным соглашением. Вначале сложилась национальная валютная система. Ее характеризуют следующие элементы:

¨ национальная валюта;

¨ условия конвертируемости национальной валюты, т. е. ее обмена на иностранные валюты; в связи с этим различаются:

¾ свободно конвертируемые валюты, которые без ограничений обмениваются на иностранные валюты,

¾ частично конвертируемые валюты;

¾ неконвертируемые (замкнутые) валюты;

¨ режим валютного паритета ¾ соотношение между двумя валютами.

¨ режим валютного курса (фиксированного или плавающего);

¨ наличие или отсутствие валютных ограничений;

¨ регулирование международной валютной ликвидности страны, включающей четыре компонента (официальные золотые и валютные резервы стран, счета СДР, резервную позицию в МВФ) и отражающей способность страны погашать ее внешний долг;

¨ регламентация использования международных кредитных средств обращения и форм международных расчетов;

¨ режимы валютного рынка и рынка золота;

¨ статус национальных органов, регулирующих валютные отношения (центральный банк, министерство финансов, специальные органы).

По мере развития мировых хозяйственных связей сформировалась мировая валютная система, которая преследует глобальные цели мирового сообщества, призвана обеспечить интересы стран-участниц, имеет особый механизм регулирования и функционирования. В результате длительного исторического развития сложились следующие основные элементы мировой валютной системы:

¨ функциональные формы мировых денег (ведущие свободно конвертируемые валюты, при чрезвычайной ситуации ¾ золото);

¨ регламентация условий конвертируемости валют;

¨ унификация режима валютных паритетов и валютных курсов;

¨ регламентация объема валютных ограничений (требование МВФ к странам-членам отменить ограничения по операциям с валютными ценностями в определенный период);

¨ регламентация состава компонентов международной валютной ликвидности;

¨ унификация правил использования международных кредитных средств обращения (векселей, чеков и др.) и форм международных расчетов;

¨ режимы мировых валютных рынков и рынков золота;

¨ статус института межгосударственного регулирования (с 1944 г. ¾ МВФ).

Особенности и  стабильность мировой валютной системы  зависят от степени соответствия принципов построения ее структуры  требованиям мирового хозяйства, расстановке сил на мировой арене и интересам ведущих стран. При несоответствии периодически возникает кризис мировой валютной системы, завершающийся ее развалом и созданием новой валютной системы.

 

 

45.Платежный баланс  страны.

Платежный баланс ¾ балансовый счет международных операций страны в форме соотношения валютных поступлений из-за границы и платежей, произведенных данной страной другим странам.

Составляемые  по методике МВФ платежные балансы  включают не только поступления и  платежи, которые фактически осуществлены или немедленно должны быть произведены, но и будущие платежи по международным требованиям и обязательствам, т. е. элементы расчетного баланса.

Расчетный баланс ¾ соотношение валютных требований и обязательств данной страны к другим странам ¾ практически не составляется, за исключением некоторых аналитических исследований, поскольку при современной системе учета трудно отделить фактически произведенные платежи от будущих. Однако в дополнение к платежному балансу составляется баланс международных активов и пассивов страны, характеризующий ее международные валютно-финансовые позиции.

Платежный баланс включает два основных счета (раздела):

1) текущие операции (торговый баланс ¾ соотношение между экспортом и импортом товаров; баланс «невидимых» операций, включающий услуги и некоммерческие платежи);

2) операции с  капиталом и финансовыми инструментами  (ввоз и вывоз государственных  и частных капиталов, получение  и предоставление международных кредитов).