Шпаргалка по "Деньгам, кредитам, банкам"

8. При соответствии  представленных документов условиям  раскрытия  аккредитива, исполняющий  банк зачисляет сумму аккредитива  на счет получателя.

 

 

Вопрос  № 14. Плановые платежи, сфера их применения, порядок расчета.

Плановые платежи  оговариваются договором и представляют собой перечисления фиксированной  суммы средств в течение определенного  времени поставщику.

Они применяются  при расчетах за однородную продукцию. Плановые платежи осуществляются периодически, а в конце отчетного периода  предприятия осуществляют сверку расчетов и уточняют сумму платежей и сумму  поставок.

Расчет  суммы планового платежа:

Объём поставок = 100 литров в день. Цена 1 литра = 7 рублей. Периодичность плановых платежей – 1 раз в 5 дней.

1)100*7*5=3500 рублей.

Согласно договору, поставщик обязуется отгружать  продукцию покупателю в 

установленных размерах и в определенные сроки  по графику поставок, а покупатель также в сроки договора обязуется производить плановые платежи. В этом случае стороны направляют в обслуживающие их банки копии соглашений с реквизитами контрагента сделки, где указывается длительность расчетных периодов, сроки перечисления платежей и номера счетов, с которых будут переводиться платежи и на которые будут зачисляться денежные средства.

Каждый плановый платеж производится по отдельному документу  – платежному поручению, выписываемому  покупателем. Перерасчеты производятся ежемесячно, при этом при недоплате оформляется отдельное платежное поручение, а при переплате разница зачисляется в счет будущих платежей. Плановые платежи к минимуму сводят разрыв во времени между отгрузкой продукции и поступлением оплаты за нее, упрощают расчеты и позволяют сторонам более четко регулировать денежный оборот.

Обязательное  условие успешного применения данной формы расчетов – стабильное финансовое состояние и хорошая связь  между участниками сделки, что  довольно проблематично в условиях перехода к рынку.

15. Расчеты  путем зачета взаимных требований

Клиринг-система  погашения долгов и удовлетворения требований, которая используется без  участия денег в наличной и  безналичной форме. На практике различают: разовые и постоянно действующие  зачеты. Разовые зачеты действуют как парные зачеты, межобластные или межгосударственные зачеты. Выставленные друг против друга требования оплачиваются без денег; в денежной форме оплачиваются только сальдо расчетов.

 

16.Характеристика  расчетов чеками

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель — это лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек. Плательщиком является банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Чек оплачивается банком за счет средств чекодателя, либо находящихся на его счете, либо депонированных им на отдельном счете. Депонирование средств может производиться также за счет 
ссуды банка.

Порядок осуществления расчетов чеками

 

1. Чекодатель  и банк заключают между собой  договор, в соответствии с которым  банк обязуется оплачивать чеки, выписанные чекодателем. Банк выдает чекодателю чековую книжку.

2. Чекодержатель  осуществляет поставку товаров  или оказывает определенные услуги  чекодателю.

3. Чекодатель  оплачивает их стоимость путем  выписки чека чекодержателю на  соответствующую сумму.

4. Чекодержатель  предъявляет чек в банк-плательщик  для оплаты.

5. Банк выплачивает  чекодержателю сумму, указанную  в чеке.

6. Чекодатель  и банк осуществляют между  собой расчеты по оплаченным  банком чекам. 

 

 

17. Вексельная форма расчетов, понятия, применяемые  в вексельном обращении.

Вексель рассматривается  как средство обращения, как ценная бумага и как средство кредитования. Вексель – простое, ничем не обусловленное  обязательство векселедателя оплатить указанную в векселе сумму  при наступлении срока платежа векселедержателю.

Различают: простые  и переводные векселя. Простой вексель (соло-вексель) выписывается заемщиком  и содержит обязательства платежа  кредитору, т.е. векселедержателю. Простой  вексель содержит реквизиты: наименование, срок и место платежа, дата и место составления векселя, подпись векселедателя. Переводной вексель (тратта) – особый приказ должнику (трассату) от поставщика (трассанта) уплатить определенную сумму третьему лицу (ремитенту). Акцептованный вексель – вексель, имеющий согласие плательщика, т.е. трассата на его оплату. Акцепт векселя достигается словами: согласие оплатить или обязуюсь оплатить. Индоссамент - передаточная надпись на векселе, которую делает векселедержатель, передавая вексель в следующие руки. Аваль – гарантия векселей. Авалист- лицо, которое дает гарантию по векселю. Аллонж-дополнительный лист бумаги, который прикрепляется к векселю для совершения на нем передаточных надписей, если на обратной стороне векселя места недостаточно. На аллонже может быть совершен аваль. Векселедержатель-владелец векселя, имеющий право на получение указанной в нем суммы. Дисконт-учет векселей, который заключается в том, что банк или другая финансово-кредитная организация скупает векселя у векселедержателя раньше оговоренного на векселе срока с определенной скидкой. Различают: срочные векселя, на которых указан срок оплаты и векселя на предъявителя. От эмитента различают: 1)векселя финансовые-ценная бумага, выпускаемая ЦБ, коммерческим банком или другим финансово-кредитным учреждением.2)коммерческие векселя-своеобразное орудие кредитования, которое используется для кредитовых торговых операций и эмитентом которых может быть коммерческий банки.3)казначейский вексель-выписывается государством для покрытия своих расходов и представляет собой краткосрочные обязательства государства со сроком погашения 3,6,9 или 12 месяцев.

 

 

 

 

№18. Характеристика банковской системы страны.

Банковская система  – совокупность коммерческих банков различных видов, получившие лицензию ЦБ и ЦБ, как главный банк страны.

В России сложилась 2-х уровневая банковская система:1)ЦБ(банк России);2)коммерческие банки.

Банковская система  России сформировалась позже чем  в странах Запада и в своем  развитии прошла 5 этапов:

1.С середины 18в по 1860г – период создания  и функционирования банков как казённых.

2.С 1860 по1917 г  – период становления и развития  банковской системы. Существовал  государственный банк Россиийской  Империи и наряду с ним существовала  развернутая сеть коммерческих  банков.

3.С1917 по 1932 г  – становление социалистической банковской системы.

В 1923г был  образован банк РСФСР. В 1924 г –  государственный банк СССР. Появились  понятия: АКЦЕПТ- согласие на оплату, АККРЕИТИВ  – бронирование денег на счете  платильщика.

4.С1932 по 1987 г  – стабильно функционирующая  социалистическая банковская система.

5.С 1987 по настоящее  время – становление и развитие  рыночной системы.

 

 

№19.Центральный  банк, его функции.

ЦБ-  главный  банк страны. В своей деятельности он руководствуется законом о  ЦБ(банке России).

ЦБ- экономически самостоятельное учреждение, кот. осуществляет собственные расходы за счет собственных доходов.

ЦБ не отвечает по обязательствам государства, а государство  не несёт ответственности по обязательствам ЦБ кроме случаев, когда они сами принимают на себя эти обязательства.

В мировой практике различают 3 формы организации ЦБ:

1)Государственные  ЦБ, капитал, которых принадлежит  государству(Россия)

2)Акционерные  ЦБ, капитал принадлежит акционерам(США)

3)Смешанная форма  – акционерные общества, часть  капитала которых принадлежит государству(Швеция, Япония, Бельгия)

ЦБ не зависимо от формы собственности -  это  всегда юридическое лицо, являющееся самостоятельным, независимым от правительства  органом. Между правительством и  ЦБ существует тесная взаимосвязь:

1.Правительство  хранит свои средства на счетах ЦБ

2.Правительство  разрабатывает денежно-кредитную  политику государства, а ЦБ  является ее проводником.

ЦБ – особый орган, имеющий компетенцию контроля и надзора за деятельностью коммерческих банков.

Функции ЦБ:

1)выдача лицензий  на осуществление банковских операций коммерческим банкам и др.финансово-кредитным организациям.

20 операции ЦБ.

Пассивные операции: 1.эмиссия банкнот, 2.прием вкладов  от правительства, иностр. банков,  3.получение  обязательных резервов от ком-х банков и других финансово-кредитных организаций,  4.операции по привлечению вкладов и доходов государства.

Активные операции: 1.предоставление кредитов ком-м банкам и другим фин-ым организациям на основе ставки рефинансирования; 2.учетно-ссудные  операции: 1)ссуды ком-м банкам и гос-ву под залог казначейских векселей, гос-х облигаций, ком-х векселей и других ценных бумаг. 2) учетные операции – скупка ЦБ векселей у гос-ва, у банков, причем обратная скупка банковских векселей называется их переучетом. Разница между покупкой и продажей векселей составляет доход банка. 3)Операции по инвестированию средств,т.е. покупка гос-х ценных бумаг. Главной целью покупки ЦБ гос-х ценных бумаг является регулирование банковской системы, управление гос-м долгом в ходе проведения ЦБ денежно-кредитной политики гос-ва. 4) Операции с золотом и валютой.

 

21 ком-е банки  и их функции

Ком-й банк-это  ком-я организация, являющаяся юр-м  лицом, которому в соответствии с  законом о банках и банковской деятельности,  а также на основании  лицензии ЦБ предоставлено право привлекать ден-е ресурсы от юр. и физ-х лиц и от своего имени размещать их на условиях срочности,возвратности и платности, а также совершать другие банковские операции, не противоречащие законодательству. Форма организации может быть любая, но чаще всего в форме АО. Функции: 1. мобилизация временно свободных ден-х средств, предприятию и населению, размещение их во вклада. 2.Кредитование юр-х и физ-х лиц и отраслей народного хоз-ва. 3. Осуществление расчетно-платежного оборота; 4. эмиссия кредитных денег. 5. посредническая (банки выступают на бирже в роле брокера или дилера). Также банк  осуществляет факторинговые, лизинговые и трастовые операции – это агентские операции банков.

 

 

 

Вопрос №22. Пассивные операции коммерческих банков

Пассивными называются операции банков по привлечению банковских ресурсов, они включают в себя 2 вида операций:

1. операции, связанные с формированием собственного капитала
2. операции по привлечению ресурсов от других субъектов общества
0. Собственный капитал банка

Собственный капитал банка формируется в момент его организации и первоначально единственным источником  собственный капитал выступает уставный капитал, остальные источники формируются по мере функционирования банка.

Различают: объявленный  и оплаченный капитал. Объявленный капитал оглашается в момент организации банка и может быть оплачен частично.

Оплаченный капитал  – это объявленный капитал  подкрепленный банковскими активами.

Объявленный капитал  банка, созданного в форме акционерного общества должен быть полностью оплачен, в течение года.

Роль собственного капитала обеспечить ликвидность и  финансовую устойчивость банка.

Ликвидность –  это способность быстро превращаться в деньги; представляет собой своевременное  выполнение обязательств в том числе  и тех, которые появятся в будущем. По степени ликвидности банковские активы ранжируются в 4 группы:

1. а) первоклассные ликвидные активы – это денежные средства в кассе банка и на его корреспондентских счетах

б) государственные  ценные бумаги, которые находятся  в банковском портфеле и к которым банк может прибегнуть при недостатке ликвидности.

2. краткосрочные  кредиты юридическим и физическим  лицам – это межбанковские  кредиты, факторинговые обязательства.

3. долгосрочные  вложения

4. неликвидные  активы банка (здания, сооружения)

 Функции собственного капитала (СК):

1. источник покрытия рисков, т.е. собственный капитал выполняет для банка защитно-гарантийную функцию
2. СК – это ресурс, не требующий возврата, поэтому активы профинансированы за его счет, являются источником для других обязательств банка.

Величина СК должна быть достаточной для обеспечения  обязательств банка перед его  кредиторами; достаточность капитала достигается 2-мя путями:

1. через минимальный размер уставного капитала, который устанавливает ЦБ
2. через соотношение между капиталом банка и его рисковыми активами, это коэффициент риска активов (КРА)

КРА= капитал  банка/активы взвешенные с учетом риска

СК может увеличиваться  может уменьшатся исходя из прибыли  банка.

Прибыль банка  образуется в результате превышение его доходов над расходами, которые установлены законодательно. Основой банковской прибыли является маржа – это разница между суммой %, полученных за предоставление кредита и суммой % уплаченных за привлечение кредита.

Доходы банка  условно можно представить:

а) %-ми доходами

б) комиссионными

в) прочими доходами

Расходы банка:

1. %
2. не %
3. прочими расходами

%-ные расходы  - % выплаченный по депозитам, за  привлечение кредитов, % по выпущенным  ценным бумагам.

Не % расходы  – расходы на содержание управленческого  аппарата, общебанковские.

Прочие расходы, связанные с созданием резервов, с уплатой налогов, расходы обусловленные  убытками на рынке ценных бумаг.

Банки в соответствии с законодательством должны создавать 2 резерва:

1. резерв на возмещение потерь по ссудам
2. резерв под обесценение вложений ценной бумаги

Банк осуществляет несколько видов бизнеса: