Ризики в Укрсоцбанку

     Одночасно  кредити клієнтів роздрібного  бізнесу  зменшились на 12% порівняно  з минулим роком у зв'язку  з тим, що Банк у 2010 році  не просував на ринок свої  послуги з кредитування клієнтів роздрібного бізнесу. В той час як кредити корпоративних клієнтів зменшились лише на 4% через те, що відновлення кредитування відбувалось, головним чином, у сегменті корпоративного бізнесу.

     Загалом обсяг  чистих кредитів клієнтів складає  75% від обсягу сукупних активів  станом на 31 грудня 2010 р. (83% на 31 грудня 2009 рік.)

Обсяг кредитів іншим банкам збільшився на 141% порівняно з минулим  роком і становить 4,107 мільйона гривень. Це збільшення пояснюється, головним чином, придбанням короткострокових депозитних сертифікатів, випущених Національним банком України, з метою тимчасового  розміщення ліквідних коштів у 2010 році на суму 2,173 мільйонів гривень. Ця категорія кредитів на 31 грудня 2010р. складає 10% сукупних актавів банку, порівняно з 4% на початок року. Залишки грошових коштів та їх еквівалентів збільшились на 3% порівняно з 2009 роком і склали 1,548 мільйонів гривень, що являє собою 3.7% від загального обсягу сукупних активів.

     У 2010 році  структура зобов'язань банку істотно  змінилась. Частка власних боргових цінних паперів зменшилась.

Як наслідок, у 2010 році ринок  повністю відновив і перевершив обсяги депозитної бази докризового періоду. Обсяги депозитів клієнтів на кінець 2010 року збільшились на 24% і склали 15,309 мільйонів гривень порівняно з 12,335 мільйонами гривень на початок року.

Банк  демонстрував позитивну  динаміку збільшення депозитів клієнтів як корпоративного, так і роздрібного бізнесу. Депозити клієнтів роздрібного бізнесу, які  складають переважну частку (82%) у  загальній сумі депозитів клієнтів, збільшились на 22% і склали 12,578 мільйонів гривень на 31 грудня 2010 р., порівняно з 10,297 мільйонами гривень на 31 грудня 2009 р. У той же час депозити клієнтів корпоративного бізнесу збільшились на 38% порівняно з кінцем 2009 року і склали 2,702 мільйона гривень на 31 грудня 2010 р.

     Депозити  інших  банків зменшились на 8% з 20,960 мільйонів  гривень на початок  року  до 19,376 мільйонів гривень на 31 грудня 2010 р. Нематеріальні активи банку  збільшились на 101 % і становили  303 мільйона гривень станом на 31 грудня 2010 р.     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 2.2 Динаміка доходів і витрат банку, млн. грн..

 

Показники	2010	2009	Різниця
			Сума	%
Чистий  процентний дохід	2,515	2,786	271	-10%
Чистий  комісійний дохід	484	525	41	-8%
Чистий  торгівельний дохід	83	236	153	-65%
Чистий  непроцентний дохід	567	761	194	-25%
Операційний дохід	3,082	3,547	465	-13%
Витрати на персонал	604	536	68	13%
Інші  адміністративні витрати	458	403	55	14%
Резерви на ризики і втрати	1	4	3	-85%
Амортизаційні відрахування за основними засобами	144	131	13	10%
Амортизаційні відрахування на нематеріальні активи	27	24	3	11%
Збитки  від знецінення нематеріальних активів	-	19	19	-100%
Збитки  від переоцінки майна	-	12	12	-100%
Інші  чистий операційний дохід	14	10	4	38%
Операційні  витрати	1,248	1,139	109	10%
Операційний прибуток	1,834	2,408	574	-24%
Витрати на формування резервів під заборгованість за кредитами	1,671	2,169	498	-23%
Прибутки  та збитки від продажу основних засобів	1	2		-60%
Прибуток  до оподаткування	165	241	76	-32%
Податки	52	67	16	-24%
Чистий  прибуток за період	113	174	61	-35%

 

На  основі таблиці 2.2 та можна зробити аналіз фінансових показників діяльності банку, доходів і витрат, а також прибутку банку. Отже операційний прибуток до вирахування резервів під заборгованість за кредитами та інших збитків, становив 1,835 мільйонів гривень, що на 24% менше аналогічного показника за попередній рік. Це є результатом, з одного боку, зменшення операційних доходів (-13%) внаслідок постійного зменшення кредитного портфеля та, з іншого боку, збільшення операційних витрат (+9.6%).     

У той же час, завдяки покращенню економічної  ситуації, сума витрат на формування резервів була зменшена до 1,671 мільйона гривень, що на 23% менше суми відповідних витрат у 2009 році.

Завдяки своїй  жорсткій політиці контролю витрат Банк зміг утримати показник відношення витрат до доходів на дуже хорошому рівні 40.5%. Прибуток до оподаткування зменшився на 76 мільйонів гривень порівняно з аналогічним показником за 2009 рік і склав 165 мільйонів гривень.     

Чистий  прибуток Банку склав 113 мільйонів гривень, що на 35% менше, ніж у 2009 році. Прибутковість капіталу у 2010 році становила 1.8% порівняно з 3.2% у 2009 році.  

 

Таблиця 2.3.Динаміка валютних активів та зобов’язань, тис. Грн

 

Показники	На 1.01.10	На 1.01.11	Відхилення
			абсолютне	відносне, %
Валютні активи	29 660 989	26 237 768	-3423221	-11,54
Валютні зобов’язання	30 034 379	25 988 518	-4 045 861	-13,47
Активи  банку, всього	43 410 493	41 603 497	-1 806 996	-4,16
Зобов’язання  банку, всього	37 382 638	35 033 310	-2 349 328	-6,28
Частка  валютних активів у загальних  активах, %	68,32677298	63,06625619	-5,26
Частка  валютних зобов’язань у загальних зобов’язаннях, %	80,34312346	74,18230821	-6,16

 

З даних таблиці видно, що абсолютний приріст валютних активів банку на початок 2011 року зменшився на - 3423221 тис. грн (у гривневому еквіваленті), або зменшились на 11,54% в порівнянні з попереднім роком, валютні зобов’язання також зменшились на 4 045 861 тис. грн і становлять 25 988 518 тис.грн. Таке зменшення валютних активів і зобов’язань зумовлене зменшенням загальної частки активів і зобов’язань банку, тобто спостерігається тенденція до зменшення ресурсів банку

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ 3. АНАЛІЗ УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМИ РИЗИКАМИ ПАТ “УКРСОЦБАНК”, А ТАКОЖ ПРОПОЗИЦІЇ ЩОДО ЕФЕКТИВНОГО УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМИ РИЗИКАМИ

 

3.1Аналіз управління кредитними ризиками ПАТ “Укрсоцбанк”

 

Для управління ризиками, пов’язаними  з банківською діяльністю, в ПАТ “Укрсоцбанк” створено спеціалізовані комітети, а саме: Кредитний комітет, Комітет по управлінню активами та пасивами.

Головним завданням Кредитного комітету є розробка основних напрямків  кредитної політики банку з урахуванням  загальних тенденцій в економіці  України.

Для виконання згаданого  завдання Кредитний комітет приймає  рішення з таких питань:

• встановлення меж кредитних повноважень структурних підрозділів банку;
• встановлення мінімальної відсоткової ставки по кредитах;
• здійснення підрозділами банку кредитування в розмірах, що перевищують їх кредитні повноваження;
• зміни умов кредитування за раніше укладеними кредитними угодами;
• надання гарантій та поручительств клієнтам;
• розподіл кредитних ресурсів між напрямками кредитної діяльності та підрозділами банку;
• про участь в кредитних аукціонах Національного банку України;
• про заходи щодо поліпшення кредитно-інвестиційного портфеля банку;
• інші питання кредитної політики.

Комітет по управлінню активами та пасивами створений з метою визначення основних параметрів активів та пасивів  банку за джерелами ресурсів та напрямками їх використання, термінами залучення  та розміщення, рівнем доходності, розробки стратегії управління ризиками банку, оптимізації вкладень.

Комітет виконує такі функції:

• вироблення стратегії щодо управління активами та пасивами, оперативного реагування на зміну кон’юнктури фінансових ринків, підвищення ефективності використання ресурсів банку, забезпечення ліквідності і платоспроможності;
• встановлення загальних лімітів на різні види банківських операцій;
• контролю за виконанням підрозділами банку рішень та нормативних положень, прийнятих комітетом;
• контролю за прибутковістю всіх операцій банку;
• контролю за дотриманням нормативів достатності капіталу, ліквідності, обов’язкових резервів;
• встановлення відсоткових ставок по залучених та розміщених коштах;
• встановлення відсоткових ставок в системі банку та при розподілі ресурсів між центрами прибутковості банку.

Згадані комітети діють на підставі положень, затверджених Правлінням ПАТ “Укрсоцбанк”.

Ефективність КУАП, які  і будь-якого іншого комітету, залежить від правильного планування і  систематичного виконання. Всі рішення  комітетів заносяться в протокол і підлягають аудиторській перевірці, також як і перевірці з боку вищого керівництва банку. Впровадження рішень ефективно контролюються  і відповідні звіти передаються  комітету.

Розглянемо на конкретному прикладі взаємодію вищезазначених комітетів  в якому аналізується положення  ПАТ “Укрсоцбанк” по відношенню до інших великих банків України.

Фахівцями здійснено порівняльний аналіз діяльності ПАТ "Укрсоцбанк" та сукупності банків-конкурентів протягом січня-листопада 2009 року. У якості вхідної інформації було використано щоденні баланси банків за 01.01.09 та 01.12.09. Проаналізовано наступну групу банків: ПАТ “Укрсоцбанк”, КБ “Приватбанк”, АППБ “Аваль”, Ощадний банк України (Ощадбанк), Державний експортно-імпортний банк України (Укрексімбанк), АКБ “Укрсиббанк”.

Аналіз пасивів. За обсягом  пасивів (залучених коштів та капіталу) станом на 01.12.08 Укрсоцбанк серед даної  сукупності банків (за виключенням  Промінвестбанку) посідав п’яте  місце – 1 956,9 млн.грн. Попереду йдуть:

• Аваль - 4 886,2 млн.грн. (у порівнянні з Укрсоцбанком + 2 929,3 млн.грн.),
• Приватбанк – 3 042,8 млн.грн. (+ 1 085,9 млн.грн.),
• Ощадбанк – 2 655,0 млн.грн. (+ 698,1 млн.грн.);
• Укрексімбанк – 2 284,9 млн.грн (+ 328,0 млн.грн.).

У Укрсиббанку обсяг пасивів  та капіталу станом на 01.12.08 складає 985,2 млн.грн..

За темпом приросту обсягу залучених коштів та капіталу протягом січня-листопада 2008р. Укрсоцбанк має  п’ятий показник +16,5%, вищі показники  мають Укрсиббанк +58,1%, Аваль +54,5%, Ощадбанк +45,4%, Приватбанк +34,7%. Укрексімбанк нарощував  ресурсну базу дещо меншими темпами +3,7%.

Структури пасивів у більшості банків найбільша питома вага у ресурсах припадає на кошти до запитання: Аваль – 42,9%, Ощадбанк – 58,5%, Укрексімбанк – 37,2%, Укрсоцбанк – 41,8%. У Приватбанка найбільша питома вага в ресурсах припадає на строкові депозити (45,7%), в Укрсиббанку – на строкові депозити (51,6%).

По валютній структурі  пасивів у всіх банків крім Укрексімбанку  переважають пасиви у національній валюті: Аваль – 86,8%, Ощадбанк – 91,6%, Приватбанк – 59,8%, Укрсоцбанк – 83,1%, Укрсиббанк –63,3%. В Укрексімбанку пасиви в  іноземній валюті складають 59,1% від  загального обсягу залучених коштів та капіталу банку.

За обсягом строкових депозитів  станом на 01.12.08 банки розташувались  так:

• Приватбанк – 1 391,5 млн.грн.
• Ощадбанк – 700,0 млн.грн.
• Аваль – 652,4 млн.грн.
• Укрсоцбанк – 510,0 млн.грн.
• Укрсиббанк - 508,3 млн.грн.
• Укрексімбанк - 448,6 млн.грн.

За темпом приросту загального обсягу строкових депозитів протягом січня-листопада 2008р. Укрсоцбанк серед  зазначеної групи банків має четвертий  показник +74,4%. Решта банків нарощували обсяг строкових депозитів такими темпами: Укрсиббанк +116,2%, Аваль +94,6%, Ощадбанк +81,0%, Приватбанк +71,0%, Укрексімбанк +41,6.

За обсягом строкових депозитів  фізичних осіб станом на 01.12.08 банки  розташувались так:

• Приватбанк – 1 059,8 млн.грн.
• Ощадбанк – 688,3 млн.грн.
• Аваль – 585,3 млн.грн.
• Укрсоцбанк - 378,4 млн.грн.
• Укрексімбанк – 294,4 млн.грн.
• Укрсиббанк - 200,2 млн.грн.

За темпом приросту обсягу строкових депозитів фізичних осіб протягом січня-листопада 2008р. Укрсоцбанк серед зазначеної групи банків має  п’ятий показник +77,2%. Решта банків нарощували обсяг строкових депозитів  фізичних осіб такими темпами: Аваль +116,9%, Укрсиббанк +116,5%, Ощадбанк +81,6%, Приватбанк +71,2%, Укрексімбанк +63,9%.

Аналіз капіталу. За обсягом капіталу серед банків-конкурентів (на 01.12.08 Укрсоцбанк займав 1 місце – 343,5 млн.грн. Інші банки  мали такі обсяги капіталу:

• Приватбанк 309,0 млн.грн.;
• Укрексімбанк 301,8 млн.грн.;
• Аваль 300,6 млн.грн.;
• Ощадбанк 240,6 млн.грн.;
• Укрсиббанк 169,9 млн.грн.

За темпом приросту обсягу капіталу протягом січня-листопада 2008р. Укрсоцбанк має останній шостий показник + 3,1%. Інші банки мають такі темпи приросту капіталу:

• Аваль +67,0%;
• Ощадбанк +55,4%;
• Приватбанк +12,2%;
• Укрсиббанк +9,2%;
• Укрексімбанк+5,9%.