Банковские карты

- другие процедуры, регулирующие вопросы проведения расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.

Клиент совершает операции с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт по банковскому  счету (далее - соответственно счет физического  лица, индивидуального предпринимателя, юридического лица), открытому на основании  договора банковского счета.

Конкретные условия начисления и уплаты процентов (размер процентной ставки, сроки уплаты и другие условия) по предоставленному кредиту для  расчетов по операциям, совершаемым  с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, и на остатки  денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, могут определяться в договоре с клиентом.

Операции, по счету клиента  могут совершаться с использованием нескольких расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, выданных кредитной  организацией - эмитентом клиенту.

Клиент - физическое лицо и  юридическое лицо осуществляет с  использованием банковской карты следующие  операции:

- получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;

- получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

- оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации;

- иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

- иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации. [4, Ст. 37]

Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель может  осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные  в настоящем пункте операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.

Кредитная организация - эмитент  обязана определить максимальную сумму  наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, которая может выдаваться клиенту - юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю в течение одного операционного дня для целей, указанных в настоящем пункте. Кредитной организации - эмитенту рекомендуется установить для клиента - юридического лица, индивидуального предпринимателя возможность получения наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для целей, указанных в настоящем пункте, в сумме, не превышающей 100 000 рублей в течение одного операционного дня.

Клиенты - юридические лица, индивидуальные предприниматели с  использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета юридического лица, индивидуального  предпринимателя, в порядке и  на условиях, установленных в договоре банковского счета. При совершении указанных в настоящем пункте операций валюта, полученная кредитной  организацией - эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется  по назначению без зачисления на счет клиента - юридического лица, индивидуального  предпринимателя.

В случае отсутствия или  недостаточности денежных средств  на банковском счете при совершении клиентом операций с использованием расчетной (дебетовой) карты клиенту  в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может  быть предоставлен овердрафт для  осуществления данной расчетной  операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета.

Кредитные организации при  осуществлении эмиссии расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут  предусматривать в договоре банковского  счета, кредитном договоре условие  об осуществлении клиентом операций с использованием данных карт, сумма  которых превышает:

- остаток денежных средств на банковском счете клиента в случае не включения в договор банковского счета условия предоставления овердрафта;

- лимит предоставления овердрафта;

- лимит предоставляемого кредита, определенный в кредитном договоре.

Расчеты по указанным операциям  могут осуществляться путем предоставления клиенту кредита в порядке  и на условиях, предусмотренных договором  банковского счета или кредитным  договором с учетом норм настоящего Положения.

При отсутствии в договоре банковского счета, кредитном договоре условия предоставления клиенту  кредита по указанным операциям  погашение клиентом возникшей задолженности  осуществляется в соответствии с  законодательством Российской Федерации.

Основанием для составления  расчетных и иных документов для  отражения сумм операций, совершаемых  с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов является реестр платежей или  электронный журнал. [3, Ст. 26]

Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым  с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления  в кредитную организацию реестра  платежей или электронного журнала.

В случае если реестр платежей или электронный журнал поступают  в кредитную организацию - эмитент  до дня, предшествующего дню списания или зачисления денежных средств  с корреспондентского счета кредитной  организации - эмитента, открытого в  кредитной организации, осуществляющей взаиморасчеты между участниками  расчетов по операциям с использованием платежных карт (расчетном агенте), или дню поступления денежных средств, вносимых для расчетов с  использованием предоплаченной карты, то расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, являются незавершенными до указанного момента со дня поступления реестра платежей или электронного журнала.

Клиенты могут осуществлять операции с использованием платежной  карты посредством кодов, паролей  в рамках процедур их ввода, применяемых  в качестве АСП и установленных  кредитными организациями в договорах  с клиентами.

При совершении операции с  использованием платежной карты  составляются документы на бумажном носителе и (или) в электронной форме (далее - документ по операциям с  использованием платежной карты). Документ по операциям с использованием платежной  карты является основанием для осуществления  расчетов по указанным операциям  и (или) служит подтверждением их совершения.

При составлении документа  по операциям с использованием платежной  карты может использоваться АСП. Использование АСП кредитными организациями  и клиентами осуществляется в  соответствии с законодательством  Российской Федерации и договором  между кредитной организацией и  клиентом.

Документ по операциям  с использованием платежной карты  должен содержать следующие обязательные реквизиты:

идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных  карт; вид операции; дата совершения операции; сумма операции; валюта операции; сумма комиссии (если имеет место); код авторизации; реквизиты платежной  карты.

Документ по операциям  с использованием платежной карты  на бумажном носителе дополнительно  должен содержать подпись держателя  платежной карты и подпись  кассира при его составлении  в помещении для совершения операций с ценностями кредитной организации  и ее структурных подразделений, а также в организации и  ее структурных подразделениях, осуществляющих операции по приему или выдаче наличных денежных средств с использованием платежных карт в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации (далее - пункт выдачи наличных (ПВН)).

В случае использования АСП  при составлении в ПВН документа  по операциям с использованием платежной  карты требования о наличии подписи  держателя платежной карты и  подписи кассира считаются выполненными в отношении копии указанного документа, составленного на бумажном носителе.

Документ по операциям  с использованием платежной карты  может содержать дополнительные реквизиты, установленные правилами  участников расчетов или внутрибанковскими  правилами.

Документ по операциям  с использованием платежной карты  составляется в количестве экземпляров, установленном внутрибанковскими  правилами или правилами участников расчетов.

При выдаче или приеме наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте с использованием платежных карт в ПВН кредитной организации помимо документов по операциям с использованием платежных карт могут оформляться приходные (расходные) кассовые ордера, предусмотренные другими Положениями и Инструкциями Банка России.

Реестр операций с наличной валютой и чеками, а также документ, подтверждающий проведение операций с  наличной валютой и чеками.

1.3 Организация  функционирования рынка пластиковых  карт

Следует отметить, что все  сделки и их оплата окончательно фиксируются  при помощи бумажных документов. Это  обусловлено прежде всего тем, что до последнего времени оформление документов даже в рамках одной страны было практически невозможным без применения традиционной бумажной технологии с личными подписями участников сделки и печатями юридических лиц. Первой страной мира, в которой было введено оформление безбумажных электронных документов в соответствии с национальными законами, нормативными актами правительства и Центрального банка, в декабре 1994 г. Стала Россия. Однако до настоящего времени эти технологии применяются только в банковском секторе РФ.

В августе 1995 г. Законы о безбумажном электронном документе были приняты в штате Юта (США), в марте 1997 г. - закон «О цифровой подписи» - в Малайзии, осенью 1997 г. - закон об электронном документе с цифровыми подписями - в Германии.

С расширением сферы использования  пластиковых карт во многих странах  cтал заметно активизироваться процесс юридической легализации безбумажного электронного документа на уровне национальных законов. Следует отметить, что так называемая цифровая подпись занимает одно из основных мест в технологии оформления электронных документов. Однако сама подпись не обеспечивает конфиденциальности, хотя и позволяет сделать законным сам электронный документ, а также организовать его передачу по любым каналам электросвязи.

Уже семь лет продолжается безаварийная практика использования  цифровой подписи в системах электронных  банковских платежей и в системах клиент-банк многими российскими  коммерческими банками и Центральным  банком РФ.

Гарантией реальности технологического воплощения такой системы в сферу  массового применения служит использование  ее в различных коммерческих проектах подобного типа, имевших локальный  характер. Например, проект электронного кошелька был реализован системой VISA во время последней Олимпиады.

Технология анонимных  электронных платежей вызывает массу  вопросов не технического, а социального  характера. Карточки-кошельки имеют  практически неограниченную емкость. При этом реальный эффективный контроль за перемещением значительных сумм через любые границы невозможен.

Анонимность электронных  расчетов, в том числе и по крупным  сделкам, позволит при желании полностью  укрывать массу операций от налогообложения.

2. Анализ операций  с пластиковыми картами в ГУ  ЦБ по Брянской области

2.1 Организационно-правовая  характеристика в ГУ ЦБ по  Брянской области

пластиковый рынок карта  правовой

Главное управление Банка  России по Брянской области - обособленное подразделение Центрального банка  РФ, осуществляющее на территории субъекта РФ часть его функций в соответствии с настоящим положением, другими  нормативными актами Банка России и  входящее в единую централизованную систему Банка России с вертикальной структурой управления.

ГУ Банка России, как  правило, создается на территории субъектов  РФ. По решению Совета директоров Банка  России ГУ Банка России могут создаваться  по экономическим районам, объединяющим территории нескольких субъектов РФ.

ГУ Банка России являются его Главные управления в краях, областях и автономных округах РФ, городах Москве и Санкт - Петербурге, Национальные банки республик в составе РФ.

ГУ Банка России, созданное по экономическому району, объединяющему территории нескольких субъектов РФ является Главным управлением.

Образование ГУ Банка России и его ликвидация производятся на основании решения Совета директоров Банка России.

В составе ГУ Банка России на правах структурных подразделений  действуют Расчетно-кассовые центры (РКЦ), иные подразделения, в том числе  обеспечивающие деятельность территориального учреждения (столовые, лечебно-профилактические и оздоровительные учреждения, учебные  заведения и т.д.), создание и ликвидация которых утверждается Банком России.

Деятельность указанных  структурных подразделений регулируется соответствующими положениями.

ГУ Банка России действует  на основании Федеральных законов  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), «О банках и банковской деятельности», иных федеральных  законов, положения «О территориальных  учреждениях Банка России» и  нормативных актов Банка России.

Уставный капитал и  иное имущество Банка России являются федеральной собственностью и составляют 3 млрд. рублей. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а  Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие  обязательства или если иное не предусмотрено  федеральными законами. Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных  доходов, подотчетен Государственной  Думе Федерального Собрания Российской Федерации.

Структура ГУ Банка России и схема должностных окладов  служащих утверждаются Председателем  Банка России.

Штатное расписание ГУ Банка  России, положения о структурных  подразделениях, должностные инструкции утверждаются начальником (председателем) ГУ Банка России с учетом установленных  и доведенных до него Банком России расчетной численности служащих, фонда заработной платы и единых квалификационных требований к работникам системы Банка России.