Шляхи вдосконалення фінансового моніторингу страхового ринку в Україні та світі

У протилежному випадку в Україні перестрахування, що є гарантією компенсації збитків для клієнта, широко використовуватиметься для відтоку коштів за кордон в офшорні зони.

Згідно з  вимогами органу страхового нагляду  страхові компанії та посередники, зокрема, страхові компанії та посередники, що пропонують продукти страхування життя та інші інструменти, що мають відношення до інвестування коштів, повинні виконувати вимоги, що стосуються ПВД/ФТ (Протидія легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму), відповідні Рекомендаціям ФАТФ, застосовним у галузі страхування, в тому числі [26]:

-  проводити необхідну належну перевірку клієнтів, реальних власників і вигодонабувачів;

- застосовувати розширені схеми перевірки щодо клієнтів, що відрізняються більш високим ступенем ризику;

- вести всю документацію по діловим зв'язкам та фінансовим операціям, включаючи дані з належної перевірки клієнтів, і зберігати їх протягом не менше 5 років ;

- вести моніторинг  складних, незвичайних і великих фінансових операцій, операцій, що проводяться по незвичайним схемами, які не мають очевидної або явної економічної або правової мети;

- передавати повідомлення про підозрілі операції до ПФР;

- розробляти внутрішні програми (включаючи програми навчання), процедури, схеми контролю і функції аудиту для цілей протидії відмиванню грошей та боротьби з фінансуванням тероризму;

- стежити за  тим, щоб їхні закордонні відділення та дочірні компанії виконували заходи, передбачені відносно ПВД/ФТ, відповідні вимогам національної юрисдикції.

Пояснювальна  записка до Рекомендації 12 Керівництва ФАТФ (червень 2013 року) вимагає, щоб компанії, які займаються страхуванням життя, встановлювали , чи є особа, яка отримує виплати за полісом страхування життя, ППО (Публічною посадовою особою) [15]. Ця вимога застосовується як до іноземних , так і національним ППО . Якщо у страхової компанії є ділові відносини з такою особою (наприклад , якщо така особа є страхувальником) , тоді компанія вже встановила , чи є особа ППО . Однак у страхових компаній часто немає клієнтських відносин з вигодонабувачами . У такому разі страхування компанія повинна провести належну перевірку клієнта і зрозуміти, чи є особа ППО, до того моменту, коли будуть підготовлені всі необхідні документи для виплат.

Страхова компанія повинна ставитися до такого вигодонабувача , як до нового клієнта для того, щоб реалізувати всі вимоги .

Отже, щодо перспектив розвитку фінансового моніторингу  страхового ринк, то можна сказати, що дані перспективи існують, однак  для забезпечення фінансової безпеки  держави і фінансової безпеки  страхового ринку у тому числі  потрібно ще дуже багато працювати.

Підсумовуючи  викладене у третьому розділі  курсової роботи потрібно сказати, що для забезпечення фінансового моніторингу  страхового ринку  на належному рівні  для забезпечення фінансової стабільності держави потрібно:

1. боротися з відмиванням коштів через страхові компанії за допомогою фіскальних методів, однак розуміти, що введення податків може призвести до підвищення вартості страхових послуг, тому до цього питання потрібно підходити з особливою уважністю;
2. боротися з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, шляхом введення рейтингової оцінки страховиків;
3. боротися з відмиванням коштів шляхом удосконалення законодавтства;
4. переймати досвід зарубіжних країн, щоб не наступати на ті ж самі «граблі»;
5. співпрацювати з міжнародними установами та іноземними партнерами, які відповідають за організацію ефективної протидії відмиванню коштів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму, дотримуватися їх ефективних рекомендацій та ні в якому разі не потрапляти до «чорних списків» шляхом розвитку та удосконалення власної системи фінансового моніторингу.

ВИСНОВКИ

В останні роки сталося помітне  зростання  професіоналізму  діяльності  організованих  злочинних формувань і витонченості схем з легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним  шляхом,  та  фінансування  тероризму.  Спостерігається  процес виділення легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, в окрему  злочинну  галузь.  Така  тенденція  пов’язана,  зокрема,  з  виходом  на міжнародні  ринки  злочинних  організацій  з  пострадянських  країн.  Тому  для успішної  боротьби  з  цим  явищем  необхідні  зусилля  усіх  країн  світового співтовариства.

Український страховий  ринок перебуває на етапі вдосконалення (як в розрізі законодавчого регулювання, системи оподатковування, так і фінансового потенціалу).

Фінансовий  моніторинг страхового ринку ми можемо визначати як якусь систему фільтрації адекватної інформації про діяльність компанії, роблячи акцент на інформацію фінансового характеру, адже обробка та поширення інформації відіграє ключову роль у забезпеченні ефективного фінансового моніторингу, особливо в масштабах страхової діяльності в цілому. Результати моніторингу мають бути доведені до відповідних працівників в реальному масштабі часу , без змін і у формі , що сприяє оперативному сприйняттю .

Фінансова безпека  держави є багатоаспектним явищем, її стан динамічно змінюється, тому обов’язковою умовою фінансово стабільного  існування держави є періодичний ретельний моніторинг її фінансової системи. Поступове реформування національної економіки, регіоналізація і глобалізація світової економіки, інтернаціоналізація фінансових потоків спонукають до постійного перегляду фінансових інтересів держави, критеріїв індикаторів фінансової безпеки та їх порогових значень.  Відсутність загальноприйнятих концепції та стратегії забезпечення фінансової безпеки України унеможливлює розробку комплексу практичних заходів щодо запобігання, виправлення і недопущення в майбутньому розвитку кризових явищ у фінансово-кредитній сфері в цілому і на страховому ринку у тому числі, поліпшення інвестиційного клімату в нашій країні. Подолання цих негативних явищ не може обмежуватися виключно розрахунком рівня фінансової безпеки, а відтак потребує від фінансових агентів ідентифікації наявних та потенційних загроз розробки і реалізації чітких пропозицій щодо підвищення існуючого рівня безпеки страхової сфери економіки країни.

Боротьба  з  легалізацією  (відмиванням)  коштів,  одержаних  злочинним шляхом, та фінансуванням тероризму є досить актуальною проблемою на тлі боротьби  з  економічною  злочинністю.  Не  дивлячись  на  те,  що  економіка України потребує якнайбільше інвестицій, необхідно мати на увазі, що гроші неоднакові і їх вплив на економіку в позитивному чи негативному аспектах залежить від того, в яких руках вони знаходяться. Усунення  або,  принаймні,  нейтралізація  умов,  що  сприяють  вчиненню легалізації  (відмивання)  доходів,  одержаних  злочинним  шляхом,  та фінансування  тероризму,  вимагає  вдосконалення  не  тільки  кримінального законодавства але і законодавства, яке регулює діяльність підприємницьких структур,  фінансово-кредитних  установ  та  утворення  дійового  механізму виявлення злочинів цієї категорії і проведення розслідування, спираючись на досвід країн з розвинутою ринковою економікою.

Аналіз рекомендацій FATF/OECD для фінансових установ дозволив виявити такі заходи контролю ризику легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом:

- побудова дієвої  системи ідентифікації та моніторингу  клієнтів й операцій, що становлять високий рівень ризику;

- заходи, спрямовані  на посилення обізнаності страхової  компанії про джерело походження грошових коштів для оплати страхових премій, обсяг яких підлягає звітуванню в межах фінансового моніторингу;

- посилення  моніторингу операцій (частота, вдосконалення нормативів з точки зору управління ризиком легалізації тіньових доходів тощо);

- посилення  заходів контролю та збільшення частоти перегляду взаємовідносин зі страхувальниками, що становлять підвищену ймовірність реалізацію ризику

Ключовими елементами спрямування діяльності страховиків  на мінімізацію тіньових грошових потоків  з позиції законодавчого поля є:

- дотримання відповідних мінімальних регуляторних вимог;

- ідентифікація, оцінка й управління ризиком легалізації неформальних доходів, а також залучення для цієї мети достатніх ресурсів;

- покладення відповідальності на вище керівництво за заходи контролю щодо протидії зловживанням у фінансовому секторі за участю фінансових установ.

Отже, основні результати, які визначають наукову новизну дослідження, полягають у наступному:

- по-новому розглянуто сутність фінансового моніторингу,  його вплив на боротьбу з «відмиванням коштів» за участю страхових компаній;

- проаналізувано зарубіжний досвід фінансового моніторингу;

- зроблено оцінку сучасного стану фінансового моніторингу страхового ринку;

- проаналізувано  роль, яку виконує фінансовий  моніторинг страхового ринку  для забезпечення фінансової  безпеки держави;

- виявлено проблеми, які існують у фінансовому  моніторингу страхового ринку;

- оговорено  перспективи розвитку та шляхи  вдосконалення фінансового моніторингу  страхового ринку.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Адамович В. Залучення іноземного капіталу до сектору страхових послуг України та Польщі: переваги й ризики / В. Адамович . - [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://soskin.info/ea/2004/6/20040613.html.
2. Актуальні методи і способи легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансування тероризму. - Департамент фінансових розслідувань, Державна служба фінансового моніторингу України. – 2012.
3. Балануца О.О. Фінансовий моніторинг як гарантія економічної безпеки держави : порівняльний аналіз національного та зарубіжного досвіду / Всеукраїнський науково-виробничий журнал «Сталий розвиток економіки». – 2013. - [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://archive.nbuv.gov.ua/Portal/Soc_gum/Sre/2011_1/35.pdf
4. Дев’ять спеціальних рекомендацій Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF).
5. Державна служба фінансового моніторингу. Підсумки за 2011 рік. - [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.sdfm.gov.ua/content/file/Site_docs/2012/06.02.2012/ZVIT%202011_1.pdf
6. Державна служба фінансового моніторингу. Підсумки за 2011 рік. - [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.sdfm.gov.ua/content/file/Site_docs/2013/20130226/2012%20_21_02_2013.pdf
7. Дзюрій О.І. Страхування фінансових ризиків. // Наукова економічна організація «Перспектива»  // Проблеми ринку та розвитку регіонів СНД / червень/2013. - [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://perspektyva.dp.ua/files/conference/2013/06.07-08.2013.pdf#page=7
8. Доц. Ф.М. Турко, канд. екон. наук; ст. викл. М.М. Гунько «Міжнародні організації та вітчизняна інституційна у сфері фінансового моніторингу». - Науковий вісник НЛТУ України. – 2011. −Вип. 21.3.
9. Жабинець О. Й. Перестрахування як один з індикаторів фінансової безпеки ринку страхових послуг / О. Й. Жабинець // Науковий вісник НЛТУ України : зб. наук.-техн. праць. – Львів : РВВ НЛТУ України. – 2009. – Вип. 19.12. – С. 187–192.
10. Журавка О.С. Вплив іноземного капіталу на розвиток страхового ринку України //Українська академія банківської справи НБУ. - 2009.
11. Закон України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом" від 28.11.2002 р., № 249-IV // Відомості ВР України. – 2003. - [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/249-15/page1
12. Інфострах – всі страхові компанії України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://infostrax.com.ua/article.php?id=278.
13. Каленюк Д. І. Фінансовий моніторинг в Україні: сучасний стан і шляхи вдосконалення // Наукове об’єднання «ECONOMICS» . – грудень 2012. - [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.economics.crimea.ua/files/conference/crimea_dec_2012.pdf#page=94
14. Квятковский А. 70 % случаев страхового мошенничества в Украине приходится на автострахование [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://forinsurer.com/public/11/10/24/4406?hl=%EC%EE%F8%E5%ED%ED%E8%F7%E5%F1%F2%E2% EE.
15. Керівництво FATF «Публічні посадові особи». Рекомендаціїї 12 і 22. Червень 2013. - [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.eurasiangroup.org/files/FATF_docs/Guidance-PEP-Rec12-22.pdf
16. Клименко О.В. "Більше половини страхового ринку – в тіні".  1.04.2013. - [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.wz.lviv.ua/news/30505
17. Ковч Т.І. Місце і роль фінансового моніторингу в забезпечені життєдіяльності // Вісник Університету банківської справи України. - Київ. - №2 (11) . - 2011 . - Режим доступу: http://archive.nbuv.gov.ua/portal/soc_gum/VUbsNbU/2011_2/VUBSNBU11_p265-p272.pdf
18. Нацкомфинуслуг предлагает обязать страховщиков проводить ежегодный независимый аудит соблюдения законодательства по финмониторингу. – 31.07.2013. - [Електронний ресурс] . – Режим доступу: http://forinsurer.com/news/13/07/31/29633?hl=%EC%EE%ED%E8%F2%EE%F0%E8%ED%E3
19. На страховом рынке Украины появились новые схемы оптимизации и «вывода денег». – 24.05.2012. - [Електронний ресурс] . – Режим доступу:  http://forinsurer.com/news/12/05/24/27485
20. Объем теневых схем страховых компаний США вырос до $360 млрд.- 02.10.2013. - [Електронний ресурс] . – Режим доступу:  http://forinsurer.com/news/13/10/02/29820
21. Патюта І.М. Особливості адаптації міжнародного досвіду боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом, у банківській сфері. - ВІСНИК ДонНУЕТ № 3 (55) ‘2012.
22. Пластун В. Л. Проблеми страхового шахрайства та практика його уникнення / В. Л. Пластун // Економіка: проблеми теорії та практики : збірник наукових праць : Випуск 254 : в 6 т. – Дніпропетровськ : ДНУ, 2009. – Т. 2. – С. 477–488.
23. Савицька О.І. Оцінка та шляхи забезпечення фінансової безпеки України // Полтавський національний технічний університет ім.Ю. Кондратюка // Економічний форум.- №3. – 2012.
24. С. В. Сокол, канд. екон. наук, доц., Харківський національний університет будівництва та архітектури; О. М. Деркач, аспірант ДВНЗ “Українська академія банківської справи НБУ” «Страховий ринок та основні загрози його фінансовій безпеці». - 2009.
25. Симов’ян С.В. кандидат технічних наук, доцент, Харківський національний університет внутрішніх справ «Досвід США у створенні системи державного фінансового моніторингу як засобу протидії легалізації  доходів, одержаних злочинним шляхом». – 2011.
26. Сорок рекомендацій Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF).
27. Суденко В. Е. Преступления в страховом секторе // Уголовное право и кримінологія. - №5. - 2011.
28. Теплий С.В. «Фінансовий моні<span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439__Char" style=" font-family: 'Times New Roman', 'Arial';