Шляхи вдосконалення фінансового моніторингу страхового ринку в Україні та світі

ЗМІСТ

 

 

ВСТУП………………………………………………………………………………..3

РОЗДІЛ 1. Теоретичні аспекти фінансового моніторингу………………………..6

1. Сутність та види фінансового моніторингу……………………………...........6
2. Проблеми фінансового моніторингу страхового ринку в Україні та світі...12

РОЗДІЛ 2. Оцінка сучасного стану фінансового моніторингу страхового ринку в Україні…….………………………………………………………………………19

2.1.  Аналіз фінансового моніторингу страхового ринку в Україні………….....19

2.2. Роль та значення фінансового моніторингу страхового ринку для фінансової безпеки країни………………………………………………………....32

РОЗДІЛ 3. Шляхи  вдосконалення фінансового моніторингу страхового ринку в Україні та світі………………………………………………………………….…37

3.1. Зарубіжний досвід та міжнародне співробітництво України у сфері фінансового моніторингу………………………………………...……………...…37

3.2.    Перспективи  розвитку фінансового моніторингу страхового ринку…….44

ВИСНОВКИ………………………………………………………………………...49

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ………………………………………….52

 

ВСТУП

 

12 червня 2003 р.  набрав чинності Закон України "Про запобігання  та  протидію  легалізації  (відмиванню)  доходів,  одержаних  злочинним шляхом"[11].

Цей Закон спрямований  на захист прав  та  законних  інтересів  
громадян,   суспільства  і  держави  шляхом  визначення  правового  
механізму протидії  легалізації  (відмиванню)  доходів,  одержаних  
злочинним  шляхом,  або  фінансуванню  тероризму  та  забезпечення  
формування    загальнодержавної    багатоджерельної    аналітичної  
інформації,   що  дає  змогу  правоохоронним  органам  України  та  
іноземних держав  виявляти,  перевіряти  і  розслідувати  злочини,  
пов'язані  з  відмиванням коштів та іншими незаконними фінансовими  
операціями.

Прийняття цього Закону стало переломним моментом на шляху формування в Україні системи фінансового моніторингу. До набрання зазначеним Законом чинності зусилля всіх без винятку органів державної виконавчої влади й Національного банку України було спрямовано на успішну імплементацію його положень, тобто створення системи фінансового моніторингу відповідно до рекомендацій РАТР (Групи з розроблення фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей).

Разом з тим  проблеми оптимізації страхових  відносин в умовах транзитивної економіки  в теоретичному і методологічному  аспекті досліджені недостатньо, чим  і обумовлюється вибір теми, цілей, завдань, об'єкта даного дослідження.

Актуальність  теми курсової роботи.

Методологічні питання прогнозування розвитку страхування потребують розуміння  терміна "віртуальна економіка", який з'явився і активно використовується останнім часом, хоча його значення є досить розпливчастим. Американські дослідники в середині 1998 р. назвали економіку Росії "віртуальною економікою", тобто фактично ввели новий термін, абсолютно придатний і для України. Віртуальна економіка базується на оманливому уявленні про всі найважливіші параметри, оскільки не оперує реальними грошима і реальними цінами. Віртуальна економіка має глибоке коріння і використовується як синонім "фіктивності", "неринковості".

В умовах перехідної економіки, яка набирає ознак "віртуальної", страхування трансформується у псевдострахування, що має такі форми прояву, як зарплатне і зворотне медичне страхування, організація фінансових "схем" для підприємств за допомогою майнового страхування, що не забезпечуються резервами та значним власним капіталом. Маючи зовні форми страхування, страховий захист лише обслуговує інтереси тіньової економіки.

У даний час  в Україні формується новий напрям досліджень страхових відносин, що знайшло відображення в роботах провідних вітчизняних учених: С. Осадця, В. Базилевича , М. Клапків. У російській економічній літературі організація страхової справи і технологія страхування досліджувалися В. Шаховим, Рейтманом, Л. Орланюк-Малицькою.

Мета курсової роботи полягає у виявленні схем відмивання брудних грошей, що здійснюються з використанням страхових компаній України, знайти шляхи для протидії таких схем легалізації доходів . 

Для реалізації цієї мети необхідно вирішити такі завдання:

- розглянути  сутність фінансового моніторингу,  зрозуміти його вплив на боротьбу  з «відмиванням коштів» за участю страхових компаній;

- проаналізувати  зарубіжний досвід фінансового моніторингу;

- зробити оцінку  сучасного стану фінансового  моніторингу страхового ринку;

- проаналізувати  роль, яку виконує фінансовий  моніторинг страхового ринку  для забезпечення фінансової безпеки держави;

- виявити проблеми, які існують у фінансовому моніторингу страхового ринку;

- зрозуміти  перспективи розвитку та шляхи  вдосконалення фінансового моніторингу  страхового ринку.

Зв'язок курсової роботи з темою магістерської. Курсова робота є тільки початком дослідження обраної теми. Магістерська робота буде доповнювати результати досліджень курсової роботи, узагальнювати і удосконалювати шляхи вирішення поставлених завдань.

Об'єктом дослідження є страховий ринок як України, так і зарубіжних країн.

Предмет дослідження - сукупність суспільних відносин, що складаються між суб'єктами даного ринку в сучасних умовах розвитку економіки України.

Методи  дослідження. Методологічною основою дослідження є діалектичний метод пізнання. Для формування теоретичних положень і висновків був використаний абстрактно-логічний метод і метод спостереження. Для аналізу стану фінансового моніторингу страхового ринку, дослідження схем «відмивання коштів» використано структурний метод, метод порівняння, аналізу і синтезу, історичний та логічний підхід, графічні методи і прийоми. Для оброблення статистичної інформації використовувалася сучасна комп’ютерна техніка.

Інформаційною базою дослідження послужили вітчизняні і закордонні розробки з проблем функціонування ринку страхових послуг, законодавчі і нормативно-правові документи України, спрямовані на протидію механізмам легалізації коштів.

Практичне значення одержаних результатів. Обґрунтовані в курсовій роботі положення, висновки та пропозиції поглиблюють теоретичні основи страхування, а також мають практичну значимість щодо реалізації завдань, пов’язаних із розвитком фінансового моніторингу страхового ринку в Україні.

 

РОЗДІЛ 1

ТЕОРЕТИЧНІ  АСПЕКТИ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ

 

 

1. Сутність та види фінансового моніторингу

 

 

Для розгляду фінансового  моніторингу страхового ринку визначимо  сутність фінансового моніторингу в загальному, розкриємо поняття, які необхідно розуміти, щоб зрозуміти сутність поняття «фінансовий моніторинг».

Згідно зі ст. 4 Закону України "Про запобігання  та  протидію  легалізації  (відмивання)  доходів,  одержаних  злочинним шляхом" [11]:

1) доходи,  одержані  злочинним шляхом,  - будь-яка економічна  
вигода, одержана внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння,  
що передує легалізації (відмиванню) доходів, яка може складатися з  
матеріальної власності чи власності, що виражена в правах, а також  
включати рухоме чи нерухоме майно та документи,  які підтверджують  
право на таку власність або частку в ній;

2)   суспільно   небезпечне  діяння,  що  передує легалізації  
(відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, - діяння, за яке  
Кримінальним кодексом України  (  2341-14  )  передбачено основне  
покарання  у  виді  позбавлення  волі  або штрафу понад три тисячі  
неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (за  винятком  діянь,  
передбачених статтями  212  і 212-1 Кримінального кодексу України)  
( 2341-14 ),  або діяння,  вчинене за межами  України,  якщо  воно  
визнається   суспільно   небезпечним   протиправним   діянням,  що  
передувало  легалізації  (відмиванню)  доходів,  за   кримінальним  
законом   держави,   де   воно  було  вчинене,  і  є  злочином  за  
Кримінальним кодексом України  (  2341-14  ),  внаслідок вчинення  
якого незаконно одержані доходи;

3) фінансування   тероризму   -   надання   чи  збір  активів  
будь-якого роду з  усвідомленням  того,  що  їх  буде  використано  
повністю  або  частково  для  організації,  підготовки  і вчинення  
окремим  терористом  або  терористичною  організацією  визначеного  
Кримінальним кодексом  України  (  2341-14  ) терористичного акту,  
втягнення у вчинення терористичного акту,  публічних  закликів  до  
вчинення  терористичного  акту,  створення  терористичної групи чи  
терористичної організації,  сприяння вчиненню терористичного акту,  
будь-якої   іншої   терористичної   діяльності,   а  також  спроби  
здійснення таких дій;

4) фінансова  операція - будь-які дії щодо активів,  здійснені  
за допомогою суб'єкта первинного фінансового моніторингу;

5) фінансовий    моніторинг  [11] -   сукупність   заходів,   які  
здійснюються   суб'єктами   фінансового   моніторингу   у    сфері  
запобігання   та   протидії   легалізації   (відмиванню)  доходів,  
одержаних  злочинним  шляхом,  або  фінансуванню   тероризму,   що  
включають   проведення   державного   фінансового  моніторингу  та  
первинного фінансового моніторингу;

Узагальнену схему  системи фінансового моніторингу  в Україні показано у таблиці 1.1.

6) об'єкт фінансового  моніторингу - дії з активами, пов'язані  
з  відповідними учасниками фінансових операцій,  які їх проводять,  
за умови  наявності  ризиків  використання  цих  активів  з  метою  
легалізації (відмивання) доходів,  одержаних злочинним шляхом, або  
фінансування тероризму,  а також будь-яка інформація про такі  дії  
чи події, активи та їх учасників.

 

Таблиця 1.1

 

Особливістю є  те, що система  фінансового моніторингу   складається   з   двох рівнів - первинного та державного [13]. На першому рівні відбувається виявлення операцій,  які  підлягають  обов'язковому  фінансовому  моніторингу  та  операцій, пов'язаних з легалізацією доходів, шляхом порівняння нормативно закріплених ознак операцій, які підлягають обов'язковому та внутрішньому фінансовому моніторингу, з ознаками операцій, які проводить суб'єкт первинного фінансового  моніторингу.  А  на  другому –  перевірка  вищевказаної  інформації про зв'язок фінансових операцій з легалізацією доходів, здобутих злочинним шляхом.

7) державний  фінансовий моніторинг - сукупність  заходів,  які  
здійснюються  суб'єктами   державного   фінансового   моніторингу,  
спрямованих  на  виконання вимог законодавства у сфері запобігання  
та протидії легалізації (відмиванню) доходів,  одержаних злочинним  
шляхом, або фінансуванню тероризму.

8) первинний  фінансовий моніторинг - сукупність заходів,  які  
здійснюються   суб'єктами   первинного   фінансового  моніторингу,  
спрямованих  на  виконання  вимог  цього  Закону,   що   включають  
проведення обов'язкового та внутрішнього фінансового моніторингу;

9) обов'язковий  фінансовий  моніторинг - сукупність заходів,  
які здійснюються суб'єктами первинного фінансового моніторингу,  з  
виявлення   фінансових   операцій,   що  підлягають  обов'язковому  
фінансовому моніторингу відповідно  до  статті  15  цього  Закону,  
ідентифікації  учасників таких операцій та вивчення їх діяльності,  
ведення обліку  цих  операцій  та  відомостей  про  їх  учасників,  
обов'язкового звітування про них Спеціально уповноваженому органу,  
а також подання додаткової інформації про фінансові операції та їх  
учасників,  що  стали  об'єктом  фінансового  моніторингу  з  боку  
Спеціально уповноваженого органу;

10) внутрішній  фінансовий моніторинг  -  сукупність  заходів,  
які здійснюються суб'єктами первинного фінансового моніторингу,  з  
виявлення  фінансових   операцій,   що   підлягають   внутрішньому  
фінансовому  моніторингу відповідно до статті 16 цього Закону,  із  
застосуванням підходу, що ґрунтується на проведенні оцінки ризиків  
легалізації (відмивання) доходів,  одержаних злочинним шляхом, або  
фінансування  тероризму;  ведення   обліку   таких   операцій   та  
відомостей   про   їх  учасників;  подання  інформації  Спеціально  
уповноваженому органу  про  операції,  що  мають  високий  ступінь  
ризику   легалізації  (відмивання)  доходів,  одержаних  злочинним  
шляхом,  або фінансування тероризму, а також додаткової інформації  
про   фінансові  операції  та  їх  учасників,  що  стали  об'єктом  
фінансового моніторингу з боку Спеціально уповноваженого органу;