Экспресс-анализ финансового состояния компании ОАО “ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН ПРОДУКТЫ ПИТАНИЯ”

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Апреля 2013 в 17:26, курсовая работа

Описание работы

Специфика деятельности предприятия ОАО «ВИММ-БИЛЛЬ- ДАНН»
высокое качество продукции.
Компания «Вимм-Билль-Данн» — лидер рынка молочных продуктов и детского питания в России и один из ведущих игроков рынка безалкогольных напитков в России и странах СНГ. «Вимм-Билль-Данну» принадлежит более 35-ти перерабатывающих заводов в России, на Украине и в Центральной Азии. На этих предприятиях и в торговых филиалах ВБД работают в общей сложности более 18 тыс. человек.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 3
Специфика деятельности предприятия ОАО «ВИММ-БИЛЛЬ- ДАНН» 3
Принципы работы с поставщиками: 3
Партнеры: 4
Агрегированный баланс 5
Горизонтальный и вертикальный анализ финансовой отчетности предприятия 7
Выводы 2006 год Горизонтальный и вертикальный анализ. 9
Выводы 2007 год Горизонтальный и вертикальный анализ. 12
Выводы 2008 год Горизонтальный и вертикальный анализ. 15
Выводы по сравнительно-аналитическому анализу НЕТТО 20
2006 год 20
2007 год 20
2008 год. 21
Эффективность деятельности 22
Показатели рентабельности. 22
Выводы по показателям рентабельности: 24
Финансовая устойчивость 25
Выводы 27
Динамика показателей деловой активности 28
Показатели ликвидности 30
Общий вывод о деятельности компании за выбранный период. 32
Список использованной литературы: 33
Приложение 34

Скачать архив (322.91 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Курсовая работа.docx

— 392.45 Кб (Скачать файл)

Краткосрочные пассивы составили (38,67%), по данной статье произошли изменения в сторону снижения, это говорит о том, что компания выплачивает свои краткосрочные обязательства.

Хоть и структура баланса не в оптимальном виде, но можно сделать вывод, что компания эффективно работает для привлечения заемных средств, а также эффективно справляется со своею основной деятельностью, это показывает рост основных средств, оборотных активов, снижение краткосрочной задолженности в последнем анализируемом периоде, а также большой объем привлечённых долгосрочных инвестиций.

Сравнительно - аналитический баланс НЕТТО 2006 год
Наименование статей баланса	Абсолютные величины		Удельные величины		Изменения
	На начало года	На конец года	На начало года	На конец года	Абсолютных величин	Удельных весов	Абсол-х величин к величине на Н.О.П.	Абсол-х величин к изм-ю валюты баланса
	На начало года	На конец года	На начало года	На конец года	Абсолютных величин	Удельных весов	Абсол-х величин к величине на Н.О.П.	Абсол-х величин к изм-ю валюты баланса
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1 Внеоборотные активы	10860236	13282570	72,06%	70,37%	2422334	-1,69%	22,30%	63,67%
НМА	20508	74926	0,14%	0,40%	54418	0,26%	265,35%	1,43%
ОС	15678	71153	0,10%	0,38%	55475	0,27%	353,84%	1,46%
Незавершенное строительство	5588	23415	0,04%	0,12%	17827	0,09%	319,02%	0,47%
Долгосрочные финансовые вложения	10741580	13050913	71,27%	69,14%	2309333	-2,13%	21,50%	60,70%
Доходные вложения	0	0	0,00%	0,00%	0	0,00%		0,00%
Прочие внеоборотные активы	41133	32158	0,27%	0,17%	-8975	-0,10%	-21,82%	-0,24%
Отложенные налоговые активы	35749	30005	0,24%	0,16%	-5744	-0,08%	-16,07%	-0,15%
2 Оборотные активы	4211789	5593956	27,94%	29,63%	1382167	1,69%	32,82%	36,33%
Зпасы и НДС	16397	1031063	0,11%	5,46%	1014666	5,35%	6188,12%	26,67%
Дебиторская задолженность(230)	0	0	0,00%	0,00%	0	0,00%		0,00%
Дебиторская задолженность(240)	505155	2831702	3,35%	15,00%	2326547	11,65%	460,56%	61,15%
Краткосрочные финансовые вложения	3084922	892497	20,47%	4,73%	-2192425	-15,74%	-71,07%	-57,63%
Денежные средства	605315	838590	4,02%	4,44%	233275	0,43%	38,54%	6,13%
Прочие оборотные активы	0	104	0,00%	0,00%	104	0,00%		0,00%
БАЛАНС	15072025	18876526	100,00%	100,00%	3804501		25,24%
1 Капиталы и резервы	6064526	6012644	40,24%	31,85%	-51882	-8,38%	-25,60%	-1,36%
Уставной капитал	880000	880000	5,84%	4,66%	0	-1,18%	0,00%	0,00%
Добавочный и резервный капитал	4981872	4981872	33,05%	26,39%	0	-6,66%	0,00%	0,00%
Нераспределенная прибыль	202654	150772	1,34%	0,80%	-51882	-0,55%	-25,60%	-1,36%
2 Долгосрочные обязательства	7343602	6999878	48,72%	37,08%	-343724	-11,64%	-4,68%	-9,03%
Краткосрочные обязательства	1663897	5864004	11,04%	31,07%	4200107	20,03%	5833,28%	110,40%
Заёмные средства	1586346	2146650	10,53%	11,37%	560304	0,85%	35,32%	14,73%
Кредиторская задолженность	64060	3684022	0,43%	19,52%	3619962	19,09%	5650,89%	95,15%
Прочие пассивы	13491	33332	0,09%	0,18%	19841	0,09%	147,07%	0,52%
Прочие краткосрочные обязательства	0	0	0,00%	0,00%	0	0,00%		0,00%
БАЛАНС	15072025	18876526	100,00%	100,00%	3804501		25,24%

Сравнительно - аналитический баланс НЕТТО 2007 год
Наименование статей баланса	Абсолютные величины		Удельные величины		Изменения
	На начало года	На конец года	На начало года	На конец года	Абсолютных величин	Удельных весов	Абсол-х величин к величине на Н.О.П.	Абсол-х величин к изм-ю валюты баланса
	На начало года	На конец года	На начало года	На конец года	Абсолютных величин	Удельных весов	Абсол-х величин к величине на Н.О.П.	Абсол-х величин к изм-ю валюты баланса
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1 Внеоборотные активы	13282570	10256561	70,37%	45,27%	-3026009	-25,10%	-22,78%	-80,06%
НМА	74926	85895	0,40%	0,38%	10969	-0,02%	14,64%	0,29%
ОС	71153	196651	0,38%	0,87%	125498	0,49%	176,38%	3,32%
Незавершенное строительство	23415	260784	0,12%	1,15%	237369	1,03%	1013,75%	6,28%
Долгосрочные финансовые вложения	13050913	9497250	69,14%	41,92%	-3553663	-27,22%	-27,23%	-94,02%
Доходные вложения	0	0	0,00%	0,00%	0	0,00%		0,00%
Прочие внеоборотные активы	32158	23184	0,17%	0,10%	-8974	-0,07%	-27,91%	-0,24%
Отложенные налоговые активы	30005	192797	0,16%	0,85%	162792	0,69%	542,55%	4,31%
2 Оборотные активы	5593956	12399593	29,63%	54,73%	6805637	25,10%	121,66%	180,06%
Зпасы и НДС	1031063	1406080	5,46%	6,21%	375017	0,74%	36,37%	9,92%
Дебиторская задолженность(230)	0	0	0,00%	0,00%	0	0,00%		0,00%
Дебиторская задолженность(240)	2831702	3968305	15,00%	17,52%	1136603	2,51%	40,14%	30,07%
Краткосрочные финансовые вложения	892497	6470619	4,73%	28,56%	5578122	23,83%	625,00%	147,58%
Денежные средства	838590	552855	4,44%	2,44%	-285735	-2,00%	-34,07%	-7,56%
Прочие оборотные активы	104	1734	0,00%	0,01%	1630	0,01%		0,04%
БАЛАНС	18876526	22656154	100,00%	100,00%	3779628		20,02%
1 Капиталы и резервы	6012644	6849978	31,85%	30,23%	837334	-1,62%	13,93%	22,15%
Уставной капитал	880000	880000	4,66%	3,88%	0	-0,78%	0,00%	0,00%
Добавочный и резервный капитал	4981872	4992725	26,39%	22,04%	10853	-4,35%	0,22%	0,29%
Нераспределенная прибыль	150772	977253	0,80%	4,31%	826481	3,51%	548,17%	21,87%
2 Долгосрочные обязательства	6999878	3025061	37,08%	13,35%	-3974817	-23,73%	-56,78%	-105,16%
Краткосрочные обязательства	5864004	12781115	31,07%	56,41%	6917111	25,35%	117,96%	183,01%
Заёмные средства	2146650	9102062	11,37%	40,17%	6955412	28,80%	324,01%	184,02%
Кредиторская задолженность	3684022	3156858	19,52%	13,93%	-527164	-5,58%	-14,31%	-13,95%
Прочие пассивы	33332	522195	0,18%	2,30%	488863	2,13%	1466,65%	12,93%
Прочие краткосрочные обязательства	0	0	0,00%	0,00%	0	0,00%		0,00%
БАЛАНС	18876526	22656154	100,00%	100,00%	3779628		20,02%

Сравнительно - аналитический баланс НЕТТО 2008 год
Наименование статей баланса	Абсолютные величины		Удельные величины		Изменения
	На начало года	На конец года	На начало года	На конец года	Абсолютных величин	Удельных весов	Абсол-х величин к величине на Н.О.П.	Абсол-х величин к изм-ю валюты баланса
	На начало года	На конец года	На начало года	На конец года	Абсолютных величин	Удельных весов	Абсол-х величин к величине на Н.О.П.	Абсол-х величин к изм-ю валюты баланса
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1 Внеоборотные активы	10256561	16987219	45,27%	54,55%	6730658	9,28%	65,62%	79,35%
НМА	85895	99337	0,38%	0,32%	13442	-0,06%	15,65%	0,16%
ОС	196651	441870	0,87%	1,42%	245219	0,55%	124,70%	2,89%
Незавершенное строительство	260784	344092	1,15%	1,11%	83308	-0,05%	31,95%	0,98%
Долгосрочные финансовые вложения	9497250	15985067	41,92%	51,33%	6487817	9,42%	68,31%	76,48%
Доходные вложения	0	0	0,00%	0,00%	0	0,00%		0,00%
Прочие внеоборотные активы	23184	14210	0,10%	0,05%	-8974	-0,06%	-38,71%	-0,11%
Отложенные налоговые активы	192797	102643	0,85%	0,33%	-90154	-0,52%	-46,76%	-1,06%
2 Оборотные активы	12399593	14151527	54,73%	45,45%	1751934	-9,28%	14,13%	20,65%
Зпасы и НДС	1406080	1479397	6,21%	4,75%	73317	-1,46%	5,21%	0,86%
Дебиторская задолженность(230)	0	0	0,00%	0,00%	0	0,00%		0,00%
Дебиторская задолженность(240)	3968305	5848038	17,52%	18,78%	1879733	1,27%	47,37%	22,16%
Краткосрочные финансовые вложения	6470619	3682024	28,56%	11,82%	-2788595	-16,74%	-43,10%	-32,87%
Денежные средства	552855	3137337	2,44%	10,08%	2584482	7,64%	467,48%	30,47%
Прочие оборотные активы	1734	4731	0,01%	0,02%	2997	0,01%		0,04%
БАЛАНС	22656154	31138746	100,00%	100,00%	8482592		37,44%
1 Капиталы и резервы	6849978	8601789	30,23%	27,62%	1751811	-2,61%	25,57%	20,65%
Уставной капитал	880000	880000	3,88%	2,83%	0	-1,06%	0,00%	0,00%
Добавочный и резервный капитал	4992725	5002622	22,04%	16,07%	9897	-5,97%	0,20%	0,12%
Нераспределенная прибыль	977253	2719167	4,31%	8,73%	1741914	4,42%	178,25%	20,54%
2 Долгосрочные обязательства	3025061	10384376	13,35%	33,35%	7359315	20,00%	243,28%	86,76%
Краткосрочные обязательства	12781115	12152581	56,41%	39,03%	-628534	-17,39%	-4,92%	-7,41%
Заёмные средства	9102062	5203554	40,17%	16,71%	-3898508	-23,46%	-42,83%	-45,96%
Кредиторская задолженность	3156858	6839245	13,93%	21,96%	3682387	8,03%	116,65%	43,41%
Прочие пассивы	522195	109782	2,30%	0,35%	-412413	-1,95%	-78,98%	-4,86%
Прочие краткосрочные обязательства	0	0	0,00%	0,00%	0	0,00%		0,00%
БАЛАНС	22656154	31138746	100,00%	100,00%	8482592		37,44%

Выводы по сравнительно-аналитическому анализу НЕТТО

2006 год

За отчетный период имущество предприятия выросло на 3804501 рублей или на 25,24%. За счёт прироста оборотного капитала на 1382167 рублей или на 1,69% .При этом дебиторская задолженность увеличилась на 2326547 рублей (+11,65%), денежные средства увеличились на 233275 рублей (+0,43%), краткосрочные финансовые вложения снизились на 2192425 рублей (-15,74%), материально-оборотные запасы увеличились на 1014666 рублей (+5,35%)

В пассивной части баланса преобладают долгосрочные обязательства, доля которых на конец года составляет 37,08%, хоть она и снизилась на 9,03%, величина краткосрочных обязательств наоборот, увеличилась на 110,40%, составив, тем самым, 31,07% всех заёмных средств.

Немного подробнее о структуре пассива баланса: Доля собственного капитала уменьшилась на 51882 и составила 31,85% к имуществу предприятия. На заемный капитал приходиться 68,15%, т.е. 37,08% долгосрочные обязательства и 31,07% краткосрочные обязательства, и это на 8,39% больше чем в начале года. Доля заемного капитала в основном увеличилась из-за увеличения доли краткосрочных обязательств на 4200107 рублей (20,03%).Величина кредиторской задолженности увеличилась на 3619962 рублей или на 19,09% .Таким образом, капитал предприятия сформирован на (-1,36%) за счет собственных источников и на (101.37%) за счет заемных средств.

2007 год

За отчетный период имущество предприятия выросло на 3779628 рублей или на 20,02%. За счёт прироста оборотного капитала на 6805637 рублей или на 25,10% .При этом дебиторская задолженность увеличилась на 1136603 рублей (+2,51%), денежные средства снизились на 285735 рублей (-2,00%), краткосрочные финансовые вложения увеличились на 5578122 рублей (+23,83%), материально-оборотные запасы увеличились на 375017 рублей (+0,74%), долговременные финансовые вложения снизились на 3553663 рублей (-27,22%).

В пассивной части баланса преобладают краткосрочные обязательства, доля которых на конец года составляет 56,41%, которая увеличилась на 25,35%, величина долгосрочных обязательств наоборот, уменьшилась на 23,73%, составив, тем самым, 13,35% всех заёмных средств.Немного подробнее о структуре пассива баланса: Доля собственного капитала увеличилась на 837334 и составила 30,23% к имуществу предприятия. На заемный капитал приходиться 69,76%, т.е. 13,35% долгосрочные обязательства и 56,41% краткосрочные обязательства, и это на 1,62% больше чем в начале года. Доля заемного капитала в основном увеличилась из-за увеличения доли краткосрочных обязательств на 6917111 рублей (+25,35%).Величина кредиторской задолженности уменьшилась на 527164 рублей (-5,58%) .Таким образом, капитал предприятия сформирован на (22,15%) за счет собственных источников и на (77,85%) за счет заемных средств.

2008 год.

За отчетный период имущество предприятия выросло на 8482592 рублей или на 37,44%. В том числе, за счет увеличения объема основного капитала на 6730658 рублей или на 9,28%. Иначе говоря, за отчетный период в основной капитал вложили почти в 4 раза больше средств, чем в оборотные средства. При этом основные средства увеличились на 245219 рублей (+0,55%), долгосрочные финансовые вложения увеличились на 6487817 рублей (+9,42%),а отложенные налоговые активы снизились на 90154 рублей (-1,06%), дебиторская задолженность увеличилась на 1879733 рублей (+1,27%), денежные средства увеличились на 2584482 рублей (+7,46%). На конец рассматриваемого периода материально-оборотные средства снизились на 1,46%, краткосрочные финансовые вложения снизились на 16,74%.

Пассивная часть баланса характеризуется преобладанием краткосрочных обязательств (39,03%), причем их доля на конец года уменьшилась на -17,39%, величина долгосрочных обязательств увеличилась на 20,00%,составив,тем самым, 33,35% заёмных средств.

Структура заемных источников в течение этого года претерпела ряд изменений. Доля собственного капитала уменьшилась на 2,61% и составила 27,62% к имуществу предприятия. На заемный капитал приходиться 72,38%, т.е. 33,35% долгосрочные обязательства и 39,03% краткосрочные обязательства, и это на 2,61% больше чем в начале года. Доля заемного капитала в основном увеличилась из-за увеличения доли долгосрочных обязательств на 7359315 рублей (20,00%). Величина кредиторской задолженности увеличилась на 3682387 рублей или на 8,03%. В целом капитал предприятия сформирован на 20,65% за счет собственных источников и на 79,35% за счет заемных средств.

Эффективность деятельности

Показатели рентабельности.

Показатели рентабельности 2006 год
Общая рентабельность			5,94%
Рентабельность оборотных активов			3,16%
Период окупаемости собственного капитала.			10,0843019
Рентабельность собственного капитала			9,92%
Рентабельность продаж			4,63%

Показатели рентабельности 2007 год
Общая рентабельность			3,11%
Рентабельность оборотных активов			4,31%
Период окупаемости собственного капитала.			7,00773616
Рентабельность собственного капитала			14,27%
Рентабельность продаж			4,02%

Показатели рентабельности 2008 год
Общая рентабельность			3,71%
Рентабельность оборотных активов			5,67%
Период окупаемости собственного капитала.			4,87496004
Рентабельность собственного капитала			20,51%
Рентабельность продаж			5,77%

Информация о работе Экспресс-анализ финансового состояния компании ОАО “ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН ПРОДУКТЫ ПИТАНИЯ”