Анализ конечных финансовых результатов деятельности предприятия

Общество является юридическим лицом и действует на основании Устава и законодательства РФ. Оно имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, разрешенных федеральными законами. Общество вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории РФ и за ее пределами.

Структуру предприятия составляет шесть механосборочных цехов, два инструментальных цеха, три цеха чугунного и цветного литья, энергомеханический цех, транспортный, строительный цех, модельный участок, участок гальванопокрытий и резино-пластмассового производства, участок испытательной базы. Цикл производства замкнутый, цеха оснащены высокоточным современным оборудованием.

В состав предприятия входит научно-технический центр, который располагает современным конструкторско-технологическим оборудованием и испытательной базой по разработке и подготовке к производству новых насосов.

Общество осуществляет следующие виды деятельности:

разработка и производство продукции производственно-технического назначения и товаров народного потребления, включая производство и разработку насосного оборудования, литья, запасных частей и иных изделий производственно-технического и специального назначения, в том числе для государственных нужд;

выполнение работ по государственному оборонному заказу;

выполнение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну;

техническое обслуживание насосного оборудования и гарантийный надзор в процессе его хранения и эксплуатации;

проведение работ по испытаниям продукции для целей обязательной и добровольной сертификации в закрепленной области деятельности в соответствии с действующим законодательством;

торговую, торгово-посредническую, закупочную, сбытовую;

проектную, проведение технических, технико-экономических, иных экспертиз и консультаций;

строительные, монтажные, пуско-наладочные и отделочные работы;

- информационное  обслуживание;

организацию и проведение выставок, выставок-продаж, ярмарок, аукционов, торгов как в РФ, так и за ее пределами, в том числе в иностранных государствах;

транспортирование грузов на всех видах транспорта, в том числе по международным перевозкам, как на собственных, так и привлеченных транспортных средствах;

оказание медицинских услуг в порядке, установленном действующим законодательством;

экспортно-импортные операции и иную внешнеэкономическую деятельность в соответствии с действующим законодательством;

приобретение и передачу в собственность жилых и нежилых зданий, помещений, сооружений, земельных участков, ипотеку

ОАО «ГМС Ливгидромаш» является одним из крупнейших в России и странах СНГ разработчиком, производителем и поставщиком насосного оборудования, используемого практически во всех отраслях народного хозяйства: для перекачивания нефти и нефтепродуктов, воды и паровых конденсатов, многофазных и взрывоопасных смесей, щелочных и кислотных сред, пластовых жидкостей и многого другого. «ГМС Насосы» выпускает более 500 различных видов насосов и постоянно увеличивает перечень производимого оборудования. Кроме того, «ГМС Насосы» является ведущим российским производителем одно-, двух- и трехвинтовых насосов (насосы этого типа широко применяются при добыче нефти и в судостроении).

Базовыми принципами политики развития ОАО «ГМС Ливгидромаш» являются: освоение новой продукции, расширение ассортимента поставляемой продукции; осуществление комплексной модернизации производственного оборудования; повышение качества продукции, поддержание ее соответствия международным стандартам качества и выход на более высокий ценовой уровень; постоянное повышение квалификации персонала предприятия; расширение производственных мощностей.

Анализ внешней среды предприятия ОАО «ГМС Ливгидромаш» проведем на основе рассмотрения некоторых факторов микросреды: контактные аудитории, конкуренты, потребители, поставщики. Основные факторы микросреды представлены на рисунке 10. Изучим их более подробно.

В рыночной экономике ОАО «ГМС Ливгидромаш» действует в условиях конкуренции. Необходимо тщательно изучать и анализировать конкурентную среду, в которой действует ОАО «ГМС Ливгидромаш». Крупные конкуренты ОАО «ГМС Ливгидромаш»:

- Катайский насосный завод

- Пронский механический  завод 

- «Насосэнергомаш» 

- «Южгидромаш» 

- «Свесский насосный  завод» 

Основными крупными покупателями продукции ОАО «ГМС Ливгидромаш» являются:

- г. Харьков, ОАО  «Электротяжмаш»;

- г. Бердянск  АТ «Азмол»;

- г. Суммы ОАО «СМПО им. Фрунзе»;

- г. Запорожье  ТОО «Технометаллкомплект»;

- г. Москва ООО  «Радтехкомплект»;

- г. Москва ЗАО  «Гидромаинпром»; г. Москва ОАО «Энергокомплект».

Поставщиками необходимого сырья и материалов являются:

- ОАО «ПО Волжский  трубный завод»;

- ОАО «Нижнеднепровский  трубопрокатный завод»;

- ОАО «Московский  коксогазовый завод»;

- ОАО «Люберецкий  горнообогатительный комбинат»;

- ОАО «Михайловский  горнообогатительный комбинат»;

- ОАО «Днепроспецсталь»;

- ОАО «Владимирский  химзавод» и т.д.

 

2.2.Анализ технико-экономических показателей деятельности предприятия

 

Предприятие ОАО «ГМС Ливгидромаш» регулярно проводит анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности и финансового состояния предприятия.

Для анализа хозяйственной деятельности были использованы следующие источники информации: отчетность ф. № 1 – п (годовая) «Отчет по продукции»; бухгалтерский баланс (форма №1) на 01.01.2011 – 01.01.2012гг.; форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» за 2011-2013гг.; форма №5 за 2011 – 2013 гг..

В данной курсовой работе рассматриваются основные показатели деятельности предприятия за 2011-2013гг. и проводится их оценка и анализ в аналитических таблицах.

Проанализируем динамику изменения объема выпуска продукции ОАО «ГМС Ливгидромаш»

Таблица 1 – Динамика объема выпуска продукции ОАО «ГМС Ливгидромаш»  за период 2011-2013гг.,

в тысячах рублей

Показатель	2011	2012	2013	Абсолютное изменение		Относительное изменение Тпр, %
				12/11	13/12	12/11	13/12
1 Валовая продукция	707991	917232	1114483	209214	197251	29,6	21,1
2 Изменение остатков  НП	1662	2350	-269	668	-2619	41,4	-88,6
3 Товарная продукция	706329	914882	1114752	208552	199870	29,5	21,8
4 Реализовано  продукции	713868	909827	1130432	195959	220605	27,5	24,2
5 Материальные  затраты	330405	430952	493315	100547	62363	30,4	14,5
6 Чистая продукция	383463	478875	637117	95412	158242	24,9	33,0

 

Из данных приведенных в таблице 1  видно, что у предприятия все объемные показатели динамично растут. Так валовая продукция в 2012 году выросла на 209214 тыс.руб., что составило 29,6%. В 2013 году рост составил 197251 тыс.руб. или 21,1%.

Снижение темпов роста валовой продукции происходит за счет изменения остатков незавершенного производства. Так в 2012г. они выросли на 668 тыс.руб., а в 2013г. снизились на 2619 тыс.руб.

Товарная продукция растет на 208552 тыс. руб. в 2012 году и на 199870 тыс.руб. в 2013 году, что составило 29,5% и 21,8% соответственно. Темпы роста реализованной продукции немного ниже 27,5% и 24,2% или 195959 тыс.руб. и 220605 тыс.руб.

В связи с возросшим объемом товарной продукции естественно растут и материальные затраты. Так в 2013 году они выросли на 100547 тыс.руб. или на 30,4%, в 2013 году темп роста материальных затрат ниже - 14,5%, что в стоимостном выражении составляет 62363 тыс. руб.

Чистая продукция в 2012 году растет на 95412 тыс. руб. или на 24,9%, а за счет низкого темпа роста материальных затрат в 20133 году, чистая продукция растет на 158242 тыс. руб., что составило 33%.

Таблица 2  - Динамика изменения объёма реализованной продукции

ОАО «ГМС Ливгидромаш»  за период 2011-2013гг., в тысячах рублей

Показатель	2011	2012	2013	Абсолютное изменение		Относительное изменение, Тпр в %
				12/11	13/12	12/11	13/12
1 Товарная продукция	706329	914882	1114752	208552	199870	29,5	21,8
2 Остатки нереализованной продукции на складе - на начало  года - на конец  года	70316 62777	62777 67832	67832 52152	-7539 5053	5053 -15680	-10,73 8,1	8,1 -23,1
3 Объём реализованной  продукции	713868	909827	1130432	195959	220605	27,5	24,2

 

Объем реализации продукции определяется как сумма остатков нереализованной продукции остатков на начало года и товарная продукция за минусом остатков на конец года, поэтому темпы роста товарной продукции отличаются от темпов роста реализованной продукции. Остатки нереализованной продукции на начало года  в 2012 году снижаются на 7539 тыс. руб., а на конец года растут на 5053 тыс. руб. В 2013 году остатки нереализованной продукции на складе снижаются на конец года до 15680 тыс. руб.

Таблица 3 – Динамика показателей эффективности использования  основных средств ОАО «ГМС Ливгидромаш»  за период  2011-2013 гг.

Показатель	2011	2012	2013	Абсолютное  Изменение		Относительное изменение, Тр в %
				12/11	13/12	12/11	13/12
1Объём реализованной  продукции, тыс.руб.	713868	909827	1130432	195959	220605	27,5	24,2
2 Среднегодовая  стоимость основных производственных  фондов - активная часть, тыс.руб.	194925   133901	212085   145829	245926   169380	17160   11928	33841   23551	9,7   9,1	16,1   16,3
3 Балансовая  прибыль, тыс.руб.	67561	102314	151513	34753	49199	51,4	48,1
4 Среднесписочная  численность, чел	2750	2719	2480	-31	-239	-0,9	-8,8
5 Фондовоору-женность, тыс.руб./чел.	70,9	78,0	99,2	7,1	21	10	27
6 Фондоотдача  производства руб./руб.	3,66	4,29	4,60	0,63	0,31	17,1	07,2
7 Фондоотдача по финансовому Результату, руб./руб.	0,35	0,48	0,62	0,13	0,19	36,9	29,2
8 Фондоемкость  по финансовому результату, руб./руб.	2,86	2,08	1,61	-0,78	-0,47	-26,6	-22,9