Анализ актива НБ
«ТРАСТ» позволяет сделать следующие
выводы:
• основное место
в активных операциях банка
занимает чистая ссудная задолженность
– 59,50% на 01.01.2010 года;
• второе место среди
банковских активов занимают
инвестиции в ценные бумаги
– 22,02% на 01.01.2010 года.
Наиболее ликвидные
активы – денежные средства
увеличились за год в абсолютном
выражении на 222597 тыс. руб. или
на 19,92%, доля их не изме-нилась
и осталась на уровне 1%.
Средства на корреспондентском
счете в Центральном банке
к 01.01.2010 года увеличились на 1094708
тыс. руб. или в 2,2 раза, доля
их в структуре активов увеличилась
на 1%. Возрос уровень средств в
кредитных организациях с 1,27%
до 2,83% или на 1581861 тыс. руб. или
в 2,3 раза. Объ-ем операций с
ценными бумагами в странах
с высоким уровнем развития
ры-ночных отношений, где они
являются одной из высоколиквидных
форм вло-жений средств, варьируют
в активах баланса от 20 до 40 и
более процентов. Для рассматриваемого
банка объем этого вида операций
является весьма зна-чительным,
кроме того он значительно
вырос за год на 1066243 тыс. руб.
или на 5,11% (на 1 января 2009 года –
21,52%, на 1 января 2009 года – 22,02% в
валюте баланса).
Отмечу, что банк ведет
достаточно рискованную политику
и нуждается в переструктурировании
активов. Чистая ссудная задолженность
занимает около 60% активов баланса.
Из этого вытекает, что НБ «ТРАСТ»
недостаточ-но диверсифицирует риски
по всем активам, занимается
в основном, одно-типными операциями
- по кредитованию. Кредитной деятельности
банка уделяется особое внимание,
так как она продолжает занимать
существенное место в работе
банка, относясь при этом к
операциям с высокой группой
рис-ка.
Кредитные операции
банка традиционно являются активными
опера-циями, приносящими большую
часть доходов банка и составляющими
са-мую значительную часть его
активов. В 2009 году из-за мирового
финансово-го кризиса отмечается
тенденция к снижению среднемесячных
темпов при-роста по ссудным
счетам в активах баланса. Тем
не менее, кредитование яв-ляется
основным направлением вложений
банка.
Анализ рассчитанных
коэффициентов по методике Кромонова
В.С. по-зволяет говорить об
их несоответствии нормативному
уровню. Все коэффи-циенты, за исключением
К6 значительно меньше норматива.
Анализ результатов
расчета индекса надежности показывает
снижение текущего индекса надежности
по сравнению с началом 2009 года.
При практически уменьшении
собственного капитала банка
в 2009 го-ду, работающие активы
банка возросли. Это уменьшило
генеральный коэф-фициент надежности
(К1). С начала 2009 года произошел
незначительный рост коэффициента
мгновенной ликвидности (К2). Значение
коэффициентов КРОСС - коэффициента
(К3) также незначительно возросло.
Он показывают, соответственно, какую
степень риска допускает банк
при использовании привлеченных
средств. Уменьшение генерального
коэффициента ликвидно-сти (К4) связанно
с более высоким ростом обязательств
до востребования суммарных обязательств
по сравнению с ростом ликвидных
активов. Коэф-фициент защищенности
капитала (К5) показывает насколько
банк учитывает инфляционные
процессы, размещая свои активы
в недвижимость, ценности и оборудование.
Но этот показатель имеют меньшую
значимость по сравнению с
выше рассмотренными коэффициентами.
По итогам 2009 года банк имел тенденцию
к понижению коэффициент фондовой капитализации
прибыли (К6), характеризующий эффективность
работы банка, его способность нара-щивать
собственный капитал за счет зарабатывания
прибыли.
Проведенный анализ
показал, надежность НБ «ТРАСТ»,
исходя из зна-чения текущего
индекса надежности, находится на
достаточном уровне, од-нако, на мой
взгляд это не так, т.к. высокое
значение коэффициента фондо-вой
капитализации прибыли (К6) повлияло
на расчет N, что существенно ис-кажает
существующее финансовое положение
банка.
Для улучшения финансового
состояния и повышения финансовой
ус-тойчивости банка необходимо:
• укрепление сотрудничества
с предприятиями и организациями
– как с крупными промышленными
гигантами, так и с представителями
малого и среднего бизнеса
– позволяет избежать внешних
структурно-функциональных рисков,
повысить престиж банка и доверие
клиентов к не-му. В этих целях
банкам необходимы совершенствование
расчетных техно-логий, оперативность
в проведении платежей, диверсификация
клиентской базы по отраслевой
принадлежности;
• создание механизмов,
обеспечивающих защиту накоплений
гра-ждан от инфляции и нестабильности
на мировом финансовом рынке,
конку-рентоспособных депозитных
продуктов, совершенствование системы
плате-жей и денежных переводов,
предоставление населению возможности
вкла-дывать средства в ценные
бумаги, драгоценные металлы, паи
инвестицион-ных фондов, другие финансовые
инструменты позволит банку предотвратить
пассивные срочные риски ликвидности
(как риск оттока, так и риск
притока средств);
• разработка комплекса
услуг для банков-корреспондентов,
соот-ветствующих новейшим технологическим
стандартам, использование гибкой
тарифной политики, тщательная оценка
платежеспособности партнеров дает
банку возможность избежать внешних
структурно-функциональных рисков,
рисков недополучения доходов,
а, следовательно, и результативно-детерминированных
рисков ликвидности, и сохранять
лидирующие позиции на рынке
межбанковских услуг;
• диверсификация кредитного
портфеля, как по срокам, так и
по отраслевой специализации
заемщиков, является фактором, в
немалой степени влияющим на
финансовую устойчивость кредитных
организаций, так как по-зволяет
предупреждать риски недополучения
дохода (в частности, риск кре-диторов),
результативно-детерминированные риски
ликвидности и активные срочные
риски (как риск срока, так
и риск требований), а также
предотвра-тить внешние структурно-функциональные
риски;
• эффективная система
осуществления международных платежей,
позволяющая организовать расчеты
по внешнеторговым контрактам
с мак-симальной выгодой и удобством
для клиентов, предотвращает внешние
структурно-функциональные риски
и риски недополучения дохода,
а, следо-вательно, и результативно-детерминированные
риски ликвидности. Кроме того,
наличие широкой зарубежной корреспондентской
сети позволяет в слу-чае возникновения
валютного риска (относящегося
к рискам изменения ры-ночных
цен) выравнивать негативные последствия
валютных сделок при из-менившейся
конъюнктуре рынка;
• освоение новых
информационных продуктов, внедрение
прогрес-сивных технологических
решений, способных предупредить
технические риски, повысить эффективность
бизнеса и вместе с тем – авторитет
в глазах партнеров и клиентов, позволит
занимать лидирующие позиции и избежать
внешних структурно-функциональных рисков;
• создание системы
обучения персонала, формирование
уникаль-ной учебной базы с
современным оборудованием и
профессиональными пре-подавателями,
в совершенстве знающими банковские
технологии, позволит решить стоящие
перед банком задачи предупреждения
внутренних структур-но-функциональных
и персональных рисков, связанных
с совершенствовани-ем и усложнением
банковских технологий.
Комплексный подход
к учету всех вышеперечисленных
внутренних ас-пектов деятельности
позволит кредитной организации
эффективно предот-вращать появление
банковских рисков и улучшить
финансовое положение на рынке
банковских услуг.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Алешкина Т., Дементьева
С. Банки пугают исключением
// Ком-мерсант. 08.10.2008.
2. Бабкин В.В. Оценка
финансового состояния кредитных
организа-ций // Управление в кредитной
организации. 2006, №3.
3. Бабакин В.В. Оценка
финансового состояния кредитных
организа-ций // Управление в кредитной
организации. 2006, №3.
4. Банки и банковские
операции: Учебник / Под ред. Е.
Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ. Банки и
биржи, 2008.
5. Банковское дело: учебник
/ Под ред. О.И. Лаврушина –
М.: Фи-нансы и статистика, 2007.
6. Борисенко Е.В., Шлаин
Б.М. Депозит: индивидуальный пошив
// Организация продаж банковских
продуктов. 2008, №2.
7. Братко А.Г. Банковское
право. Теория и практика. - М.,
Приор, 2006.
8. Братко А.Г. Банк России:
правовой статус и компетенция.
– М.: Гарант, 2009.
9. Буздалин А. Рынок
депозитов: от чувствительности
к успеху // Банковское дело в
Москве. 2006, №1.
10. Бюллетень банковской
статистики. 2010. №2. – М.: ЦБ РФ, 2010.
11. Гриценко Е.С. О финансовой
устойчивости банков в финансовом
анализе // Банковское дело. 2009, №3.
12. Дементьева С. Банки
ограничат в крупных клиентах
// Коммер-сант. 13.10.2009.
13. Джозеф Синки. Финансовый
менеджмент в коммерческом банке
и в индустрии финансовых услуг.
– М.: Альпина, 2007.
14. Егоров Е.В., Романов
А. Маркетинг банковских услуг.
Учебное пособие. - М.: Теис, 2007.
15. Ермоленко Н.А. Методика
анализа финансового состояния
кре-дитной организации на основе
публикуемой отчетности // Современные
ас-пекты экономики. 2003, №22.
16. Ермоленко Н.А. Методологические
основы определения финансо-вой
устойчивости кредитной организации
/ Финансовая среда предпринима-тельства.
Сборник научных трудов. – Волгоград:
НП ИПД «Авторское пе-ро», 2004.
17. Ермоленко Н.А. Взаимосвязь
финансовой устойчивости и конку-рентоспособности
банка // Современные аспекты экономики.
2005, №8.
18. Ермоленко Н.А. Внутренние
факторы повышения финансовой
ус-тойчивости и конкурентоспособности
банка // Банковское обозрение. 2008,
№5.
19. Ермоленко Н.А. Внутренние
факторы повышения финансовой
ус-тойчивости и конкурентоспособности
банка // Вестник Астраханского
госу-дарственного технического
университета. 2006, №6.
20. Жарковская Е.П. Банковское
дело. - М.: Омега-Л, 2006.
21. Жилан О.Д. Методические
подходы к оценке депозитной
полити-ки коммерческого банка
// Известия ИГЭА. 2006, №4.
22. Завода Е.А. Договоры
банковского вклада и банковского
счета че-рез призму отношений
по страхованию банковских вкладов
// Банковское право. 2007 №1.
23. Иванова Е.В. О порядке
открытия и закрытия банковских
счетов, а также счетов по вкладам
(депозитам) // Регламентация банковских
операций. Документы и комментарии.
2007, №1.
24. Колчанов Д.Ю. Модель
дифференцированного участия банков
в системе страхования вкладов
// Вестник Тюменского государственного
уни-верситета, 2006.
25. Колчанов Д.Ю. Обязательное
страхование банковских вкладов
фи-зических лиц и его соотношение
с традиционными видами страхования
// Ак-туальные вопросы современной
экономики: Сборник статей. –
Москва, 2006.
26. Коробов Ю.И. Банковский
маркетинг. Учебное пособие. –
М.: Ин-фра-М, 2007.
27. Лаврушин О.И. Управление
деятельностью коммерческого банка.
– М.: Юристъ, 2008.
28. Муравьёв А.К. Методические
подходы к оценке устойчивости
коммерческого банка (отечественный
и зарубежный опыт) // Научные запис-ки
НГУЭУ. – Новосибирск: НГУЭУ, 2007.
– Выпуск 1.
29. Муравьёв А.К. К вопросу
о критериях финансовой устойчивости
коммерческого банка // Сибирская
финансовая школа (Аваль). 2006, №4.
30. Новашина Т.С., Карасева
Т.В. Управление затратами банка.
Мето-дическое пособие. – М.: БДЦ-пресс,
2005.
31. Никонова И.А., Шамгунов
Р.Н. Стратегия и стоимость
коммерче-ского банка. – М.: Альпина,
2007.
32. Олюнин Д.Ю. Проблемы
управления ликвидностью коммерче-ского
банка // Вестник ИНЖЭКОНА. Сер.
Экономика. Вып. 3. – СПб.: СПбГИЭУ,
2009.
33. Панкратова Н. Столичные
банки: тенденции и риски развития
// БДМ. Банки и деловой мир.
2008, №2.
34. Пашутинская Е., Локшина
Ю. Банк России примирился с
убытка-ми // Коммерсант. 21.07.2009.
35. Посаднева Е.М. Комплексный
анализ финансовой устойчивости
коммерческих банков. - М.: Инфра-М, 2008.
36. Путиловский В.А. Информационная
база анализа уровня кредит-ного
риска, связанного с банком-контрагентом
(дистанционный анализ фи-нансового
состояния банка) // Банковское кредитование.
2007, №1.
37. Родин Д.Я. Влияние
кризисных явлений на устойчивость
регио-нальных банковских систем
в условиях финансовой глобализации
// Научный журнал КубГАУ. 2007, №34 (10).
38. Романенко В.А. Стратегия
коммерческого банка // Финансы
и кре-дит. 2007, № 35.
39. Синки мл., Дж. Финансовый
менеджмент в коммерческом банке
и в индустрии финансовых услуг.
– М.: Альпика, 2007.
40. Скогорева А. Время
жить по стратегии // Банковское
обозрение. 2007, №6.
41. Ступникова Е. Методики
финансового анализа коммерческих
бан-ков в России // Банковское
обозрение. 2007, №1.
42. Суворова Ю.С. Страхование
вкладов физических лиц по
новым правилам // Регламентация
банковских операций. Документы
и комментарии. 2008, №5.