Анализ и финансовое состояние предприятия

 Финансовая устойчивость  и конкурентоспособность банка  – одни из основных характеристик  качества банка, которое формируется  совокупно-стью целевых установок  различных сторон заинтересованных  в деятельности банка: для клиента  – получение услуги с ожидаемыми  характеристиками в сочетании  высокой надежностью банка; для  инвесторов и акционеров –  рост рыночной стоимости бизнеса  одновременно с финансовой устойчивостью  кредитной организации; для менеджмента  банка – стабильное развитие, фи-нансовая устойчивость и долговременная  конкурентоспособность кредитной  организации; для органов государственного  регулирования и надзора –  защи-та интересов общества и  государства. 

 Пытаясь достичь вышеуказанных  целей, каждый из перечисленных  субъектов следует собственному  опыту, использует всю доступную  ему ин-формацию, чтобы определить  основополагающие показатели, характери-зующие  для него качество банка, и  для первых трех групп в  этом понятии тесно взаимосвязаны  финансовая устойчивость и конкурентоспособность  банка. 

 Между финансовой устойчивостью  и конкурентоспособностью кре-дитной  организации существует экономико-математическая  зависимость. Чем выше финансовая  устойчивость кредитной организации,  тем выше ее конкурентоспособность  в случае различных кризисов, которым банковская система подвержена  в большой степени. 

 В условиях мирового  финансового кризиса как никогда  актуальной становится проблема  адекватной оценки финансового  состояния коммер-ческого банка,  его устойчивости.

 Финансовая устойчивость  банка отражает такое состояние  финансовых потоков, при котором  коммерческий банк, свободно оперируя  денежными средствами, имеет возможность  путём их эффективного использования  обес-печить бесперебойный процесс  осуществления своей экономической  дея-тельности. 

 Таким образом, финансовая  устойчивость банка – это финансовая  неза-висимость от меняющейся  конъюнктуры рынка, это финансовая  самостоя-тельность при проведении  банковской политики, это гарантия  устойчивых взаимоотношений с  клиентами и основа для планомерного  и постоянного расширения деятельности.

 

2. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА  ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НБ «ТРАСТ» 

 Национальный банк "ТРАСТ"  входит в 30-ку крупнейших банков  Рос-сии (данные ЦБ РФ) и ведет  свою историю с 1995 года.

 НБ «ТРАСТ» предоставляет  полный спектр услуг для частных  клиен-тов, комплексное обслуживание  корпоративным клиентам, малому  и средне-му бизнесу, является  одним из лидеров на рынке  инвестиционно-банковских услуг.  Банк имеет одну из самых  масштабных региональных сетей:  НБ «ТРАСТ» представлен в 170 городах, расположенных в 60-ти  регионах Рос-сии, обслуживание  клиентов осуществляется в 200 офисах от Калининграда до  Владивостока.

 Национальный банк "ТРАСТ"  является участником системы  государст-венного страхования вкладов  частных лиц, а также полноправным  членом международных платежных  ассоциаций Visa International и MasterCard International и одним из крупнейших в  России эмитентов международных  платежных карт.

 До конца 2008 года  под брендом «ТРАСТ» работали 2 финансовые структуры, входившие  в единый Банковский холдинг  – Национальный банк «ТРАСТ»  и Инвестиционный банк «ТРАСТ».  В ноябре 2008 года было за-вершено  запланированное акционерами Банковского  холдинга объединение финансовых  организаций под брендом Национального  банка «ТРАСТ» (НБ «ТРАСТ»)  с сохранением в структуре  сильной инвестиционной команды. 

 Инвестиционный банк  «ТРАСТ» (ИБ «ТРАСТ») был одним  из старей-ших инвестиционных  банков России, первым начал работать  на рынке руб-левого долга,  предлагать клиентам полный комплекс  услуг инвестиционного бизнеса  и собрал одну из самых сильных  инвестиционно-аналитических ко-манд  на рынке. На сегодняшний день  инвестиционная команда Национально-го  банка «ТРАСТ» по-прежнему является  одной из наиболее опытных,  про-фессиональных и эффективных  структур на российском рынке. 

 Генеральная лицензия  ЦБ РФ № 3279.

 Участие в профессиональных  объединениях 

 - Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов»

 - Visa International

 - MasterCard Worldwide

 - Diners Club LTD

 - Ассоциация Российских банков (АРБ)

 - Некоммерческое партнерство «Фондовая биржа РТС»

 - ОАО «Фондовая биржа РТС»

 - ЗАО «Московская межбанковская валютная биржа» (ММВБ)

 - ЗАО «Фондовая Биржа ММВБ »

 - Некоммерческое партнерство «Московская фондовая биржа»

 - Некоммерческая организация «Ассоциация участников вексельного рынка» (АУВЕР)

 - Национальная Фондовая Ассоциация (НФА)

 - Национальная Ассоциация участников фондового рынка (НАУФОР)

 - Национальная валютная ассоциация (НВА)

 - Московская международная валютная ассоциация (ММВА)

 - Российская Национальная Ассоциация Членов S.W.I.F.T.

 - Международная ассоциация ICMA

 - Международная ассоциация EMTA

 - Международная ассоциация ISDA

 Национальный банк  «Траст» с 1 декабря 2009 г. стал  участником партнерской программы  службы «Милосердие», крупнейшей  социальной службы Русской Православной  Церкви.

 • Клиенты НБ «ТРАСТ»  могут без комиссии и без  открытия сче-та вносить добровольные  пожертвования в адрес социальной  службы в 200 отделениях банка  по России.

 • Клиенты могут  внести как разовое пожертвование,  так и офор-мить распоряжение  о регулярном списании со счета  определенной ими сум-мы. Вы можете  скачать и заполнить специальный  бланк распоряжения о та-ком  списании.

 • Держатели пластиковых  карт НБ «ТРАСТ» могут без  комиссий совершать пожертвования  со своих карт во всех банкоматах  НБ «ТРАСТ». Для этого необходимо  выбрать в меню банкомата соответствую-щий  пункт и следовать указаниям  и подсказкам банкомата. 

 

 

 

3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО  СОСТОЯНИЯ БАНКА 

 В планах Банка на 2010 г. – дальнейшее увеличение  кредитного порт-феля, рост капитализации  и прибыли. 

 Оценка портфеля банка  (активов, при¬влеченных средств)  представляет собой оценку эффективности  скоординированного управле¬ния  банковским балансом. Исследование  имеет целью выяснить на основе  анализа по верти-кали динамические  изменения структуры активов  и привлеченных средств банка,  определить масштабность активно-пассивных  операций, совокупного дохода и  прибыли банка. На основе горизонтальной  оценки активно-пассивных статей  баланса банка анализируются  изменения в динами¬ке путем  сопоставления данных за различные  периоды. Со¬поставление данных  позво-ляет выявить отклонения  в процентах на основе агрегированного  баланса банка. 

 Пассив баланса банка  характеризует источники его  средств, которые определяют условия,  формы и направле¬ния использования  финансовых ре-сурсов, т. е. состав  и структуру активов. 

 Анализ баланса НБ  «ТРАСТ» представлен в Таблице  3.1.

 Таблица 3.1. Анализ изменения  баланса, тыс. руб. 

 АКТИВЫ Дата Отклонение  за 2009 год 

 на 01.01.2009 на 01.01.2010 тыс.  руб. %

1 Денежные средства 1117345 1339942 222597 19,92

2 Средства кредитных органи-заций  в ЦБ РФ 907633 2002341 1094708 120,61

2.1 Обязательные резервы  100991 107619 6628 6,56

3 Средства в кредитных  орга-низациях 1229706 2811567 1581861 128,64

4 Чистые вложения в  ценные бумаги, оцениваемые по  справедливой стоимости че-рез  прибыль или убыток 0 0 0 0,00

5 Чистая ссудная задолжен-ность  59251994 59216331 -35663 -0,06

6 Чистые вложения в  ценные бумаги и другие финансовые  активы, имеющиеся в нали-чии для  продажи 20847742 21913985 1066243 5,11

6.1 Инвестиции в дочерние  и за-висимые организации 23430 23430 0 0,00

7 Чистые вложения в  ценные бумаги, удерживаемые до  по-гашения 0 0 0 0,00

8 Основные средства, немате-риальные  активы и матери-альные запасы 4795728 4775433 -20295 -0,42

9 Прочие активы 8702950 7463174 -1239776 -14,25

10 Всего активов 96853098 99522773 2669675 2,76

 ПАССИВЫ 

11 Кредиты, депозиты и  прочие средства ЦБ РФ 12287544 12287544 0 0,00

12 Средства кредитных  органи-заций 20711 323907 303196 1463,94

13 Средства клиентов (некре-дитных  организаций) 38977350 41474307 2496957 6,41

13.1 Вклады физических  лиц 883992 11801687 10917695 1235,04

14 Финансовые обязательства,  оцениваемые по справедли-вой  стоимости через прибыль или  убыток 0 0 0

15 Выпущенные долговые  обя-зательства 16888189 17688190 800001 4,74

16 Прочие обязательства  1935038 1677715 -257323 -13,30

17 Резервы на возможные  поте-ри 301324 424279 122955 40,80

18 Всего обязательств 70410156 73875942 3465786 4,92

 ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ  СРЕДСТВ 

19 Средства акционеров (участ-ников) 4173000 4173000 0 0,00

20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0 0 0,00

21 Эмиссионный доход 226165 226165 0 0,00

22 Резервный фонд 23207 23207 0 0,00

23 Переоценка по справедливой  стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи 450150 388636 -61514 -13,67

24 Переоценка основных  средств 0 0 0 0,00

25 Нераспределенная прибыль  (непокрытые убытки) про-шлых лет  10629208 10629208 0 0,00

26 Неиспользованная прибыль  (убыток) за отчетный период 10941212 10206615 -734597 -6,71

27 Всего источников собствен-ных  средств 26442942 25646831 -796111 -3,01

29 Всего пассивов 96853098 99522773 2669675 2,76

 

 Исследование структуры  баланса коммерческого банка  целесообразно начинать с пассива,  отражающего источники собственных  и привлеченных средств, поскольку  объем и структура пассивов  в значительной степени пре-допределяют  условия, формы и направления  использования банковских ре-сурсов, то есть объем и структуру  активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически  играли первичную и определяющую  роль по отношению к активным, так как необходимым условием  для осуществле-ния активных операций  является достаточность средств  банка, указанных в пассиве. 

 Основными формами  пассивных операций являются:

 • первичная эмиссия  ценных бумаг; 

 • отчисления от  прибыли банков на формирование  или увеличение фондов;

 • кредит, полученный  от других юридических лиц; 

 • депозитные операции (операции банков по привлечению  средств юридических и физических  лиц во вклады либо на определенный  срок, либо до востребования).

 Анализ структуры пассивов  начинается с выявления размера  собствен-ных средств, определения  их доли в общей сумме баланса.  В настоящее вре-мя коммерческие  банки за счет собственных  средств формируют 8 – 18% всех  пассивов, привлеченные ресурсы  в структуре пассивов занимают 70 – 80%, что в целом отвечает  сложившейся структуре в мировой  банковской практике. Соотношение  собственных и привлеченных средств  коммерческие банки должны поддерживать  в соответствии с установленным  нормативом. Этот норматив обеспечивает  минимально необходимый уровень  ликвидности банка. В то же  время этот структурный показатель  характеризует степень за-висимости  банка от привлеченных средств,  а также показывает результатив-ность  работы банка по мобилизации  с финансового рынка временно  свобод-ных ресурсов.

 Таблица 3.2. Динамика  собственных и привлеченных средств  банка, тыс. руб. 

 Структура собствен-ных  и привлеченных средств банка  Дата Отклонение за 2009 год 

 на 01.01.2009 на 01.01.2010 тыс.  руб. %

 Собственные средства 26442942 25646831 -796111 -3,01

 Привлеченные сред-ства 70410156 73875942 3465786 4,92

 Валюта баланса 96853098 99522773 2669675 2,76

 

 За анализируемый период  на 2,76% увеличилась валюта баланса  НБ «ТРАСТ». 

 Величина пассивов  банка на 01.01.2010 года составляет 99522773 тыс. руб., при этом привлеченные  средства занимают 74,23%.

 В целом структура  пассива банка в течение анализируемого  года не претерпела существенные  изменения. 

 Таблица 3.3. Структура  собственных и привлеченных средств  банка, %

 Структура собственных  и при-влеченных средств банка  Дата 

 на 01.01.2009 на 01.01.2010

 Собственные средства 27,30 25,77

 Привлеченные средства 72,70 74,23

 Валюта баланса 100,00 100,00

 

 Приведенные данные  Таблицы 3.3 показывают, что в общей  сумме ре-сурсов коммерческого  банка на долю собственных  средств на начало 2009 года приходилось  27,3%, а на начало 2010 года – 25,77%. Соответственно до-ля привлеченных  средств возросла с 72,70% до 74,23%.

 Собственные средства  банка представлены в основном  нераспределен-ной прибылью прошлых  лет и отчетного периода, а  также средствами акцио-неров  (участников).

 

 Рисунок 3.1. Структура  привлеченных средств на 01.01.2009 года 

 

 Рисунок 3.2. Структура  привлеченных средств на 01.01.2010 года 

 

 По данным проведенного  анализа можно сделать вывод  о том, что од-ним из основных  источников привлеченных ресурсов  являются средства на счетах  предприятий и физических лиц  – на 01.01.2010 года 41474307 тыс. руб.  или 56,14% всех привлеченных средств  (41,67% в валюте баланса). Объ-ем  их увеличился как в процентном (с 55,36%), так и абсолютном выражении  (с 38977350 тыс. руб.), в общем рост  за год составил 6,41%. Значительный  удельный вес в них занимают  средства населения – 28,46%.