Разработка бизнес – плана турфирмы «Studlife»

В  таблице 8 приведены оценки приоритетов, которые отражают важность каждого отдельного события для всего проекта. После определения вероятностей по простым рискам была проведена интегральная оценка риска в два последовательных этапа: сначала определялась оценка риска для каждой из стадий, предварительно рассчитав риски для подстадий, стадии функционирования – финансово-экономической, технологической и социальной. После этого можно работать с объединенными рисками и дать оценку риска всего проекта на основе оценок риска отдельных стадий.

Для получения  оценки рисков объединенных стадий использовалась процедура взвешивания. Процедура  определения веса, с которыми каждый простой риск входит в общий риск проекта, проводилась согласно следующим  правилам:

·   все простые риски могут быть ранжированы по степени важности (расставлены по приоритетам). Риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго, и т.д.;

·   все риски с одним и тем же приоритетом имеют равные веса;

·   сумма весов равна единице, веса являются числами положительными, в диапазоне от 1 до 0.

Определение приоритетов  прямо связано с социально-экономической  ситуацией в стране. Так как  она существенным образом связана  с неплатежами, то все риски, связанные  с системой расчетов, имели первый приоритет. Второй приоритет был  отдан социальным факторам. А техническим – третий. Анализ рисков настоящего проекта приведен в таблице  3.4.

Таблица 3.4

Оценка простых  рисков проекта по созданию туристического агентства

№	Простые риски	Эксперты			Средняя	Прио-ритет Pi	Вес Wi	Оценка Ii
		1	2	3
Подготовительная  стадия								11.92
1	Непредвиденные  затраты	50.00	50.00	75.00	58.33	1	0.09	5.25
2	Открытие предприятие  не в установленные сроки	75.00	50.00	75.00	66.67	1	0.09	6.00
3	Недостатки в  качестве услуг	25.00	50.00	25.00	33,33	3	0.01	0.33
4	Подбор помещения  для аренды	25.00	25.00	0.00	16.67	3	0.01	0.17
5	Не своевременная под-готовка  работников	0.00	0.00	0.00	0.00	2	0.04	0.00
6	Недобросовестность	25.00	25.00	0.00	16.67	3	0.01	0.17
Функционирование
Финансово-экономические								26.83
7	Неустойчивость  спроса	50.00	75.00	50.00	58.33	1	0.09	5.25
8	Появление  альтер-нативных услуг	50.00	75.00	50.00	58.33	3	0.01	0.58
9	Снижение цен  на услуги конкурентами	75.00	100.00	75.00	83.33	1	0.09	7.5
10	Рост налогов	50.00	25.00	50.00	41.67	3	0.01	0.42
11	Неплатежеспособность  потребителей	520.00	50.00	25.00	41.67	1	0.09	3.75
12	Рост стоимости  у.е	75.00	50.00	75.00	66.67	1	0.09	6
13	Зависимость от агентов	25.00	50.00	25.00	33.33	3	0.01	0.33
14	Недостаток оборотных  средств	25.0	50.00	25.00	33.33	1	0.09	3.00
Социальные								5.33
15	Трудности с набором  профессиональных кадров	75.00	50.00	50.00	58.33	2	0.04	2.33
16	Текучесть кадров	25.00	0.00	0.00	8.33	2	0.04	0.33
17	Отношение местных  властей	25.00	25.00	0.00	16.67	2	0.04	0.67
18	Недостаточный уро-вень мотивации	0.00	25.00	25.00	16.67	2	0.04	0.67
19	Квалификация  кадров	25.00	50.00	25.00	33.33	2	0.04	1.33
Технические								0.51
20	Нестабильность  качества услуг	25.00	0.00	25.00	16.67	3	0.01	0.17
21	Новизна технологии	0.00	25.00	25.00	16.67	3	0.01	0.17
22	Недостаточная проработка маршрутов	0.00	25.00	25.00	16.67	3	0.01	0.17
23	Снижение спроса рынка	0.00	0.00	0.00	0.00	3	0.01	0.00
Суммарный риск проекта							0.97	44.59

 

Как показывает таблица 3.4, суммарный риск проекта составляет 44.59 балла и может быть охарактеризован  как средний.

Наиболее высоким  уровнем риска обладают подготовительная стадия и финансово-экономические  факторы функционирования. Риск подготовительной стадии связан, прежде всего, с вероятностью несвоевременного открытия предприятия  и непредвиденными затратами. Особую опасность представляют непредвиденные затраты, из-за которых может произойти  задержка открытия предприятия и  снизиться общая рентабельность проекта.

Из результатов  расчета финансово-экономических  рисков следует, что риск составляет примерно 60% от общего показателя риска  проекта, причем, доминирующими причинами  этого является возможное снижение спроса и непредвиденное снижение цен  конкурентами, а также неплатежеспособность потребителей и резкий рост стоимости  у.е..  Уровень социальных рисков составляет 5.33 (11.9 %), причем их подавляющая часть обусловлена возможными трудностями с набором персонала и его квалификацией. Рассматриваемый проект не связан со значительными техническими рисками.

Риск проекта, связан с небольшим числом особо  опасных факторов. В таблице 3.5 приводятся наиболее значимые риски.

Таблица 3.5

Наиболее значимые риски проекта

Вид риска	Уровень
Непредвиденные  затраты	5.25
Несвоевременное открытие предприятия	6.00
Неустойчивость  спроса	5.25
Снижение цен  конкурентами	7.5
Рост стоимости  у.е.	6.00

 

В качестве условий  предотвращения рисков «Studlife» могут быть рекомендованы следующие мероприятия:

- Страхование  имущества и ответственности  работников;

- Заключение договоров  с фиксированными суммами;

- Детальная проработка  подготовительной стадии проекта  с целью снижения риска непредвиденных  затрат;

- Проведение ежемесячного  мониторинга цен конкурентов.

3.10. Финансовый  план

 

Финансовый план является составной частью бизнес-плана  предприятия. Необходимость финансового  плана состоит в том, чтобы  дать возможность руководству предприятия  видеть, какие финансовые ресурсы, в  каких объемах и куда поступают, на какие цели они расходуются, выявить  резервы увеличения собственных  финансовых ресурсов, осуществлять режим  экономии и контроль за целевым использованием средств. Таким образом, финансовый раздел можно считать ключевым в бизнес-плане.         

 Финансовый раздел бизнес – плана включает в себя несколько основных документов: прогноз движения наличности,  план доходов и расходов,  план прибылей и убытков. Указанные документы носят планово – отчётный характер, такое планирование осуществляется на основе прогноза будущей деятельности фирмы в рамках определённого периода времени, а приведённые в этих документах данные используются для анализа финансового

Чтобы начать заниматься бизнесом, нужны деньги - стартовый (или авансированный) капитал. Это  могут быть деньги инвесторов или  заем,  т.е. самые разные источники, но главным остается вопрос о том, сколько необходимо денег для того, чтобы начать предпринимательскую деятельность. Поэтому в первую очередь возникает  необходимость определить размер  капитала, необходимого для начала функционирования «Studlife».

Таблица 3.6

Необходимые приобретения для оборудования офиса «Studlife»

Наименование  оборудования
Оборудование  офиса	Телефонные аппараты в количестве 3 штук по цене 700 рублей на сумму 2 100 рублей. Калькуляторы  в количестве 2 штук по цене 350 рублей на сумму 700 рублей.	2 800
Компьютерная  техника	Персональный  компьютер     (ПК3 МЕНЕДЖЕР-2: CeleronD-315, 8I865GVMK,256Mb,40Gb,15"LCD-MV5000,SP-205,CD52x,кл-ра Mitsumi, мышь NetScroll+) в количестве 2 штук по цене 16 500 рублей на сумму 33 000 (тридцать три тысячи) рублей. Многофункциональное устройство (Принтер-копир (МФУ) Epson St. CX3500 (цветной принтер A4, 5760 optimized dpi, 4краски, цв.копир,сканер, 600*1200dpi) USB) 3 800 рублей.	36 800
мебель	Офисные столы  Шатура 700*1400 в количестве 5 штук по цене 2300 рублей на сумму 11 500 рублей. Тумба выкатная Шатура в количестве 4 штук по цене 3000 руб. на сумму 12 000 рублей. Кресло рабочее  в кол-ве 5 штук по цене 1 200 рублей на сумму 6 000 рублей. стулья для  посетителей в количестве 8 штук по цене 500 рублей на сумму 4 000 рублей. Шкаф со стеклянными  дверцами для документов Шатура 1 штука  на сумму 6 500 рублей. Вешалка офисная  для верхней одежды в количестве 2 штук по цене 1300 рублей на сумму 2 600 рублей.	42 600
Непредвиденное  повышение цены		2800
ИТОГО		100 000

 

Определим   размер затрат на открытие предприятия, составив таблицу затрат (таблица  3.7).

Таблица 3.7

Перечень затрат, необходимых для начала функционирования «Studlife»

№ п/п	Статьи расходов	Затраты, руб.
1	Капитальные вложения в основные производственные фонды, в том числе: - оргтехника - офисная мебель - специальное  оборудование	100 000
2	Оборотные средства	5000
3	Регистрация и  лицензирование	5000
4	Рекламная компания	1000
5	Аренда помещения	19 600
6	Резерв непредвиденных расходов	4 000
	Итого	134 600

 

 

         Как видно из таблицы  3.7, на момент создания ООО «Studlife» потребуется 134,6 тыс.руб. Кроме того, необходимы денежные средства на закупку расходных  материалов в сумме  1,4 тыс.руб.  Следовательно,  для начала функционирования ООО «Studlife» необходим стартовый капитал в сумме  136 тыс.руб.

3.11. Стратегия  финансирования        

 Предполагается, что 10 тыс.руб. – уставной фонд внесут учредители. Кроме того, участники общества предполагают взять кредит в банке на 1 год в сумме 126 тыс.руб. под 20 % годовых.  Кредит планируется выплачивать ежемесячно равными долями.        

 Для нового  проекта прогноз денежных потоков  может быть более важен, чем  прогноз прибылей, из-за того, что  в нем детально рассматриваются  величина и время максимального  денежного притока и оттока. Обычно  уровень прибыли, особенно в  начальные годы осуществления  проекта, не является определяющим  при рассмотрении непосредственных  финансовых нужд. Более того, доходы, как правило, не превышают расходы  в некоторые периоды. Прогноз  денежных потоков и выявит  эти условия. Проводя планируемый  уровень продаж и капитальных  затрат в тот или иной период, прогноз подчеркивает необходимость  и время дополнительного финансирования  и определяет требования к  рабочему капиталу. Администрация  решает, как это дополнительное  финансирование должно быть получено  и в какие сроки и как  будет осуществлен возврат средств.  Часть необходимого финансирования  может быть обеспечена за счет  средств фирмы (это отражается  в бизнес-плане), часть – за  счет банковских кредитов. Эта  информация является частью прогноза  денежных потоков.        

 Детализованный  прогноз денежных потоков, который  понятен и пригоден для руководства,  может помочь привлечь внимание  к проекту, несмотря на периодически  возникающие денежные кризисы.  Прогнозы денежных потоков предусматриваются  на каждый месяц первого года, а также за второй и третий  годы.         

 Когда денежный  поток сформулирован, необходимо  обсудить противоречия между  денежными потребностями и их  возможным удовлетворением в  критические точки, например при  низком накоплении средств и  при предполагаемых снижениях  продаж. Это позволяет проверить  чувствительность бюджета, базирующегося  на различных предложениях о  факторах бизнеса и дающего  те или иные результаты.[45]        

 Для того, чтобы определить, достаточно ли денежных средств у предприятия для осуществления нормального бесперебойного процесса производства в каждый момент времени, необходимо составить баланс денежных средств – на 2008 г. по месяцам, а также на 2009 (таблица 3.8).    

Таблица 3.8

Баланс денежных поступлений и затрат

Показатели	2008 г.											2009 г
	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Всего
Денежные средства на начало периода	10 000	12 080	21800	81520	185560	299600	403640	507630	703590	769430		835270
Денежные поступления	286 000	150 000	200 000	300 000	300 000	300 000	300 000	300 000	200 000	200 000	2536 000	3 260 000
- выручка от  продажи	150 000	150 000	200 000	300 000	300 000	300 000	300 000	300 000	200 000	200 000	2 400 000	3 260 000
- кредиты	136 000										136 000
Платежи	283920	140280	140280	195960	195960	195960	195960	195960	134160	134160	1 750 200	1634724
- затраты на  расходные материалы к технике  и канцелярские товары	1 400	1300	1300	1300	1300	1300	1300	1300	1300	1300	13 100	15 600
- выплата заработной  платы	44 000	44 000	44 000	44 000	44 000	44 000	44 000	44 000	44 000	44 000	440 000	633 600
- налоги и сборы  с заработной платы ( 26%)	11 400	11 400	11 400	11 400	11 400	11 400	11 400	11 400	11 400	11 400	114 000	164 736
- затраты на  приобрете-ние основных фондов	100 000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100 000	-
-уплата процентов  за кредит	3 400	3 400	3 400	3 400	3 400	3 400	3 400	3 400	3 400	3 400	34 000	-
-уплата кредита	13 600	13 600	13 600	13 600	13 600	13 600	13 600	13 600	13 600	13 600	136 000	-
-краткосрочные  фин.влож												200 000
- приобретение  оборот-ных средств	5 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	14 000	14 000
- прочие расходы[46]	28 100	28100	28100	28100	28100	28100	28100	28100	28100	28100	281 000	325 000
- уплата НДС  ( 18%)	51480	27 000	27 000	54 000	54 000	54 000	54 000	54 000	36 000	36 000	447480	586 800
- уплата налога  на при-быль ( 20%)	18 740	13 680	13 680	42 360	42 360	42 360	42 360	42 360	22360	22360	302620	304212
Остаток денежных сред-ств на конец периода	12 080	21 800	81520	185560	299 600	403640	507680	703590	769430	835270		2 460 546