Анализ текущего бизнес-планирования на примере организации

2. АНАЛИЗ ТЕКУЩЕГО  БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ 

ЧТПУП «Рефон»

 

2.1 Организационно-экономическая характеристика ЧТПУП «Рефон»

 

Частное предприятие «Рефон» осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом, а также приказами и распоряжениями директора. Общество является юридическим лицом, имеет отдельный баланс, фирменное наименование, в настоящее время ведется работа по регистрации фирменного знака.

Предприятие осуществляет услуги населению по ремонту, обслуживанию мобильных телефонов и продажу сопутствующих товаров.

Основные технико-экономические показатели деятельности ЧТПУП «Рефон» представлены в таблице 2.1.

Данные таблицы 2.1 показывают, что выручка от реализации ЧТПУП «Рефон» выросла с 348,1 млн. рублей до 1110,5 млн. рублей,  т. е. почти в 3 раза. Следует отметить, что в 2012 году темпы роста выручки от реализации оказались ниже, чем темпы роста себестоимости продукции и услуг, что, в свою очередь, привело к замедлению темпов роста прибыли от реализации, и, как следствие, привело к снижению уровня рентабельности. Однако в 2013 году ситуацию изменилась и на предприятии наблюдается рост прибыли.

Оценка эффективности использования основных фондов и свидетельствует о повышении эффективности их использования в 2012 году. Однако в 2013 году наблюдается снижение уровня фондоотдачи и рост фондоемкости продукции предприятия. Рост фондовооруженности предприятия свидетельствует о повышении уровня автоматизации.

Повышение эффективности использования оборотных средств предприятия обусловлено увеличением коэффициента оборачиваемости с 5,84 оборота до 9,42 оборота, а также сокращением периода оборота с 62 дней до 39 дня.

Положительным моментом в деятельности ЧТПУП «Рефон» является рост производительности труда с 38,68 млн. рублей до 138,81 млн. рублей. Но следует отметить, что на предприятии фонд заработной платы растет большими темпами, чем производительность труда, что говорит о неэффективном использовании  средств на оплату труда.

Таблица 2.1 – Основные технико-экономические показатели деятельности ЧТПУП «Рефон» за 2011-2013 гг.

Наименование показателя	2011 год	2012 год	2013 год	Отклонение		Темп роста, %
				2012 к 2011	2013 к 2012	2012 к 2011	2013 к 2012
Объем реализации, млн. руб.	348,10	859,90	1 110,50	511,80	250,60	247	129
Среднесписочная численность, чел.	9	9	8	0	-1	100	89
Производительность труда, тыс. руб.	38,68	95,54	138,81	56,87	43,27	247	145
Фонд заработной платы, млн. рублей	92,34	264,7	379,8	172,36	115,1	287	143
Среднемесячная заработная плата, млн.	0,86	2,45	3,96	1,59	1,51	285	162
Себестоимость продукции, млн. руб.	308,50	846,00	1 046,40	537,50	200,40	274	124
Прибыль от реализации, млн. руб.	39,60	13,40	64,10	-25,70	50,20	35	461
Чистая прибыль, млн. руб.	39,60	13,40	63,80	-26	50	35	459
Уровень рентабельности реализованной продукции, %	12,84	1,64	6,10	-11,19	4,45	13	371
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, млн. руб.	5,20	4,30	43,40	-0,90	39,10	83	1 009
Фондоотдача, руб.	66,94	199,98	25,59	133,03	-174,39	299	13
Фондоемкость, руб.	0,01	0,01	0,04	-0,01	0,03	33	782
Фондовооруженность, руб.	0,58	0,48	5,43	-0,10	4,95	83	1 135
Среднегодовая стоимость оборотных средств, млн. руб.	59,60	100,90	117,90	41,30	17,00	169	117
Оборачиваемость оборотных активов, оборотов	5,84	8,52	9,42	2,68	0,90	146	111
Длительность одного оборота, дней	62	43	39	-20	-4	69	90

Источник: собственная разработка по данным предприятия

 

На ЧТПУП «Рефон» используется бюрократический тип организационных структур, представленный  линейно-функциональным видом структуры управления, который характеризуется тем, что все элементы находятся на прямой вертикали подчиненности, от нижнего уровня до верхнего. Каждый уровень управления подчинен вышестоящему. В общем виде организационная структура управления ЧТПУП «Рефон» представлена на рисунке 2.1.

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2.1 – Организационная структура управления

 

Источник: собственная разработка

 

 

К основным преимуществам линейно-функциональной организационной структуры предприятия относятся: глубокая подготовка решений и планов, связанных со специализацией работников; освобождение главного линейного менеджера от глубокого анализа проблем; возможность привлечения консультантов и экспертов.

Основными недостатками данной организационной структуры являются: отсутствие тесных взаимосвязей между производственными отделениями; недостаточно четка ответственность, т. к. готовящий решение, как правило, не участвует в его реализации; чрезмерно развитая система взаимодействия по вертикали, а именно: подчинение по иерархии управления, т. е. тенденция к чрезмерной централизации.

Высшим органом управления ЧТПУП «Рефон» является учредитель предприятия, она же директор. В его компетенцию входят вопросы определения главных направлений предпринимательской деятельности предприятия, рассмотрение и утверждение смет, отчетов и балансов, определение условий оплаты труда должностных лиц, распределения прибылия,  найм  и  увольнение  персонала.

Во главе каждого подразделения стоит руководитель этого подразделения, который непосредственно отвечает за работу своего подразделения.

Для всех сотрудников разработаны должностные инструкции, в которых детально описаны все выполняемые ими функции и обязанности, а также права и ответственность каждого сотрудника.

Каждый руководитель подразделения выполняет такие функции и задачи, как непосредственная  организация работы своего подразделения и подчиняется непосредственно директору.

На ЧТПУП «Рефон» используется специализация звеньев ОСУ в зависимости от состава структурных подразделений. К основным звеньям организационной структуры ЧТПУП «Рефон» относятся: бухгалтерия; производственный отдел.

Ступени управления находится в вертикальной зависимости и подчиняется друг другу по иерархии, на примере ЧТПУП «Рефон»:

1) директор;

2) начальники служб (главный бухгалтер, заместитель директора).

Координация работ необходима для эффективной деятельности предприятия.  На ЧТПУП «Рефон» используется механизм прямого руководства.

Анализ численности и состава работников в 2012-2013 году приведены в таблице 2.2.

 

Таблица 2.2 – Анализ численности и состава работников ЧТПУП «Рефон» за 2012-2013 гг.

Наименование показателя	2012		2013		Отклонение
	Кол-во человек	Уд. вес, %	Кол-во человек	Уд. вес, %	чел.	%
Всего работников	9	100,00	8	100,00	-1	х
из них
по основной деятельности	9	100,00	8	100,00	-1	0,00
из них
руководители	2	22,22	2	25,00	0	2,78
специалисты	3	33,33	2	25,00	-1	-8,33
рабочие	4	44,44	4	50,00	0	5,56

Источник: собственная разработка по данным предприятия

 

Как видно из табл. 2.2 основную массу работников в 2012 году составляют рабочие (50%). На долю специалистов приходится порядка 25% сотрудников компании, а на долю руководителей — 25%. При этом анализ показал, что на предприятии наблюдается увеличение руководящих должностей и специалистов. 

Традиционным показателем анализа трудовых ресурсов является средний возраст, рассчитываемый как сумма возрастов всех сотрудников, разделенная на число занятых в организации.  Однако этот показатель не является достаточно информативным, поскольку средний возраст в 40 лет может получиться при наличии в компании десяти 20-летних и десяти 60-летних. Гораздо более продуктивным является представление возрастной структуры путем группировки.  Возрастная структура работников ЧТПУП «Рефон» за 2012-2013 гг. представлена в таблице 2.3.

 

Таблица 2.3 – Возрастная структура работников ЧТПУП «Рефон» за 2012-2013 г.

Наименование показателя	2012		2013		Отклонение, %
	Кол-во человек	Уд. вес, %	Кол-во человек	Уд. вес, %	чел.	%
Всего работников	9	100,00	8	100,00	-1	х
из них
моложе 18 лет	0	0,00	0	0,00	0	0,00
18–30 лет	4	44,44	4	50,00	0	5,56
31–40 лет	2	22,22	2	25,00	0	2,78
41–50 лет	3	33,33	2	25,00	-1	-8,33
51–60 лет	0	0,00	0	0,00	0	0,00
старше 60 лет	0	0,00	0	0,00	0	0,00

Источник: собственная разработка по данным предприятия

 

Возрастной диапазон сотрудников ЧТПУП «Рефон» находится в пределах от 18 до 50 лет. Практически 50% сотрудников приходится на возрастную группу от 18 до 30 лет и на конец анализируемого периода удельный вес данной группы увеличивается. Намечается сокращение удельного веса работников в возрасте от 41 до 50 лет. Аналогично возрастной структуре организации анализируют состав рабочей силы по уровню полученного образования (таблица 2.4).

 

Таблица 2.4 – Образовательная структура работников ЧТПУП «Рефон»  за 2012-2013 гг.

Наименование показателя	2012		2013		Отклонение, %
	Кол-во человек	Уд. вес, %	Кол-во человек	Уд. вес, %	чел.	%
Всего работников	9	100,00	8	100,00	-1	х
из них
Высшее	4	44,44	4	50,00	0	5,56
Среднее специальное	2	22,22	1	12,50	-1	-9,72
Профессионально-техническое	4	44,44	3	37,50	-1	-6,94
Общее среднее	0	0,00	0	0,00	0	0,00
Общее базовое	0	0,00	0	0,00	0	0,00

Источник: собственная разработка по данным предприятия