Шпаргалка по "Финансам и кредитам"

 

6. Денежное обращение и денежный оборот. Безналичные расчеты. Организация безналичных расчетов

Налично – денежное обращение – это непрерывное движение денег в сфере обращения, их функционирование в качестве средства обращения и платежа.

Денежное обращение подразделяется на две взаимозависимые сферы: нал Государство в лице центрального банка и правительства монополизирует, организует и регулирует денежное обращение на основе законов денежного обращения, теории денег.ичную и безналичную.

Денежный оборот представляет собой совокупность всех платежей, осуществляемых при денежных отношениях в данный период времени. Денежный оборот по структуре делится на товарный и нетоварный. Товарный денежный оборот связан с производством и реализацией товаров, работ и услуг.

Нетоварный денежный оборот включает: выдачу денег при оплате труда, стипендий, пенсий, пособий и других видов платежей; платежи по налогам и другим обязательным взносам; использование денежных фондов предприятий; платежи населения наличными деньгами за жилищно-коммунальные услуги; движение ссудного фонда, ценных бумаг; использование и расходование бюджетных средств и другие виды платежей.

Денежный оборот осуществляется в налично-денежной и  безналичных формах.

Платежи наличными деньгами (т. е. денежными средствами в их переводной форме, в виде бумажных денег и монет, денежных знаков) составляют налично-денежный оборот. Безналичная форма платежей производится с помощью записей в документах и книгах.

На основании рассмотренных положений можно дать полное определение денежного оборота как процесса кругооборота денег в наличной и безналичной формах, выполняющих функции средства  обращения и платежа. 
 
Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

Организация безналичных расчетов

Многообразие хозяйственных отношений, возникающих между субъектами экономики, как на внутреннем, так и международном рынке, сопровождается проведением расчетов. Расчеты являются неотъемлемым элементом взаимоотношений предприятий и организаций с бюджетом, кредитными организациями по предоставленным заемным средствам, страховыми компаниями и другими субъектами.

Все денежные платежи независимо от их формы представляют собой денежный оборот. Платежи, осуществляемые без участия наличных денег, составляют безналичный оборот, являющийся частью денежного оборота. Денежные расчеты могут производиться также в налично-денежной и безналичной форме. Налично-денежная форма означает, что платежи будут произведены наличными деньгами, что характерно для операций населения и связано с их доходами и расходами. Однако безналичный оборот является преобладающим и составляет около 90% всего денежного оборота и обеспечивается проведением безналичных расчетов.

В российской и зарубежной экономической литературе различают как общее, так и узкое понятие расчетов.

В широком понимании расчеты — это обмен информацией между плательщиком и получателем средств, а также финансовым посредником (банком) о порядке и способах погашения обязательств.

В более конкретной трактовке безналичные расчеты — это процесс урегулирования взаимных расчетных претензий, а также платеж как безотзывное и завершающее процесс расчетов безусловное погашение обязательств путем перечисления денежных средств плательщиком получателю, в результате которого хозяйствующий объект освобождается от долга.

В зависимости от сферы совершения расчетов безналичные расчеты можно подразделить на расчеты в нефинансовом и финансовом секторах.

Безналичные расчеты в нефинансовом секторе призваны способствовать продвижению товарно-материальных ценностей от производителя к потребителю, обеспечивать завершение кругооборота оборотных средств у поставщика, создавать условия для взаимного контроля, укреплять договорные отношения между контрагентами, предусматривая взаимные санкции за нарушение контрактных условий.

В финансовом, нетоварном секторе безналичные расчеты происходят, как правило, между коммерческими банками, их филиалами, между коммерческими банками и центральным банком.

Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с законодательством и регулируются специальным положением Банка России № 211 «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (далее — Положение о безналичных расчетах). В части законодательного обеспечения основу совершения безналичных расчетов составляют Гражданский кодекс РФ (часть вторая) и федеральные законы — Закон о Банке России и Закон о банках.

Основу организации безналичных расчетов составляет система безналичных расчетов.

  
7. Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

Безналичные расчеты — это расчеты, совершаемые путем перевода банками средств по счетам клиентов, на основе платежных документов, составленных по единым стандартам и правилам. Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации и (или) Банк России по счетам, открытым на основании договоров банковского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

Для осуществления безналичных расчетов необходимо открыть расчетный счет в банке. Для оформления открытия расчетного счета предприятие представляет в банк следующие документы:

1. заявление на открытие счета;

2. документ о законности образования  предприятия (решение учредителей о создании предприятия, заверенное нотариально);

3. подлинный экземпляр устава;

4. две карточки с нотариально  заверенными образцами подписей  распорядителей средств предприятия (руководителя и его первого  заместителя, главного бухгалтера) с оттиском печати;

5. временное свидетельство о  регистрации с последующей заменой  на постоянное;

6. справку налоговой инспекции  о постановки на учет;

7. копию приказа руководителя  предприятия о назначении главного  бухгалтера и кассира.

Через расчетный счет в банке осуществляется большинство расчетных операций предприятия любой организационно-правовой формы:

операции, осуществляемые полностью безналичным путем, безналичные поступления средств на расчетный счет и безналичные перечисления с расчетного счета; операции по зачислению наличных на р\с, по объявлению на взнос и получение наличных с р\с по чеку и т.д.

Основной частью денежного оборота (80 – 90 %) является безналичный оборот. Безналичным путем осуществляется оплата за реализацию продукции, услуг, работ, бюджетные операции, получение и возврат банковских кредитов, выплата денежных доходов населения. Участниками безналичных отношений являются предприятия и объединения (акционерные общества, банки и финансовые органы, некоммерческие организации).

Безналичная форма расчетов связана с оформлением соответствующих документов единообразной формы и поэтому более трудоемка. Для обеспечения текущей деятельности организации расчеты по небольшим денежным суммам, в том числе и между юридическими лицами могут осуществляться наличными денежными средствами. С этой целью инструктивными документами Банка России устанавливаются предельные размеры расчетов наличными деньгами по одному платежу.

 

Принципы организации безналичных расчетов:

Каждая система, в том числе система безналичных расчетов, строится на основе определенных принципов. Принципы организации безналичных расчетов наиболее постоянны и наименее подвержены изменениям.

В экономической литературе отмечают следующие принципы безналичных расчетов.

Первый принцип вытекает из обязательности хранения денег на денежных счетах в банковских учреждениях всеми организациями и состоит в проведении всех расчетов через открытые в учреждениях банков банковские счета.

Второй принцип -безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке, установленном Законом (ст. 854 ГК РФ) и в пределах остатка на счете.

Третий принцип — принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. В этом принципе подразумевается экономическая самостоятельность всех субъектов инвестиционного процесса (независимо от форм собственности) в организации договорных и расчетных отношений. Банку отводится лишь роль посредника в платежах.

Четвертый принцип — принцип срочности платежа, который означает осуществление расчетов исходя из сроков, предусмотренных в Федеральном законе от 3 февраля 1996 г, № 17-ФЗ, договорах банковского счета, правилах, устанавливаемых Банком России. Введение принципа срочности платежа имеет важное практическое значение. Предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса.

Пятый принцип — принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущим принципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств.

Таким образом, построение и практическая реализация любой применяемой формы безналичных расчетов должны соответствовать общим принципам, и, наоборот, общие принципы получают свое воплощение в каждой конкретной форме расчетов.

 

8. Безналичные расчеты. Порядок и формы безналичных расчетов в РФ

Безналичные расчеты — это расчеты, совершаемые путем перевода банками средств по счетам клиентов, на основе платежных документов, составленных по единым стандартам и правилам. Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации и (или) Банк России по счетам, открытым на основании договоров банковского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

Для осуществления безналичных расчетов необходимо открыть расчетный счет в банке.

 

Формы безналичных расчетов

Формы безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком. Клиенты банка самостоятельно выбирают применяемые формы расчетов, что отражается в договоре с банком.

В современных условиях на основании действующего положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. от 2 марта 2008 г.) в России действуют следующие формы безналичных расчетов:

• расчеты платежными поручениями;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты чеками;
• расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

 

9. Понятие и виды денежной эмиссии. Налично-денежная эмиссия . Депозитно-чековая эмиссия. Банковский (депозитный) мультипликатор

 
Эмиссия  - выпуск в обращение денег, ценных бумаг, платежно-расчетных документов, пластиковых карточек и т.д.  
Главная цель эмиссии - удовлетворение дополнительной потребности экономики в денежных средствах для расширения производства, формирования оборотного капитала. В связи с ростом производства либо в связи с ростом цен на товары постоянно возникает дополнительная потребность не только субъектов хозяйствования, но и населения в деньгах. Фактически денежная эмиссия представляет собой выпуск в обращение денег во всех формах, она может быть бюджетной (казначейской) и кредитной (банковской).  
Бюджетная осуществляется:  а) Минфином; б) казначейством;  обусловлена не потребностями реального хозяйственного оборота, а величиной бюджетного дефицита. Поэтому появляющиеся в обороте дополнительные денежные знаки приводят к обесценению всей денежной массы. Также причиной этой эмиссии м.б. войны, крупные социально-экономические  перемены. Государство наделяет выпускаемые им деньги принудительным курсом, т.е. своими законами объявляет их обязательными к приёму во все виды платежей. Разность между номинальной стоимостью всех выпущенных бумажных денег и затратами по их изготовлению составляет доход гос-ва (сеньораж –доход гос-ва от печатания денег) 

Кредитная эмиссия проводится всей банковской системой. Деньги попадают в обращение в результате кредитных отношений и имеют общественную гарантию в виде хранящихся в банке ресурсов всех собственников.  

 

Под денежной эмиссией понимается увеличение денежной массы в обращении. Денежная эмиссия бывает налично-денежной и кредитной, при этом вторая обычно предшествует первой. Кредитная эмиссия осуществляется Центральным банком (ЦБ) в связи с объективными потребностями экономики или в случае недостаточных налоговых поступлений в Государственный бюджет.

Эмиссия объективно необходимый атрибут экономики, поскольку находящиеся в обращении денежные знаки постоянно ветшают, их место регулярно занимают новые, появляющиеся в результате эмиссии. Вместе с этим государства, имеющие положительный показатель прироста объема производства (в реальном исчислении) а, значит, и рост объема продаж вынуждены увеличивать объем денежной массы опять-таки за счет эмиссии для удовлетворения объективного запроса экономики в средствах обращения.

Денежная эмиссия, не нарушающая соотношения товарной и денежной массы в экономической системе и не приводящая к негативным последствиям, называется выпуском денег в обращение, который постоянно осуществляется банковской системой на основании заявок клиентов – юридических и физических лиц. Негативные последствия денежной эмиссии как для экономики, так и для населения проявляются в том случае, когда она используется для покрытия бюджетного дефицита, в результате чего нарастают инфляционные процессы.