Анализ и совершенствование финансовой деятельности на предприятии ОАО ИК «Церих Кэпитал Менеджмент»

 

Контактные  аудитории.

1. Государственные учреждения. ОАО ИК «Церих Кэпитал Менеджмент» взаимодействует с налоговой инспекцией, куда ежеквартально предоставляются отчеты по установленным налогам.
2. Внутренней контактной аудиторией являются штат сотрудников данного предприятия. Для них ежегодно проводятся общие собрания, где делаются сообщения о проделанной работе, о настоящем положении дел, ставятся цели и задачи на будущее.

Макросреда.

2012 год характеризуется  стагнацией мировой экономики.  Несмотря на предпринемаемые  Правительством РФ меры по  совершенствованию банковской, налоговой,  законодательной, административной систем в целях стабилизации российской экономики, экономическая ситуация в РФ демонстрировала зависимость от негативных тенденций мировых рынков. Состоявшиеся в 2012 году президентские выборы в РФ внесли некую определенность в тренды развития российской политической конъюнктуры, но не обеспечили повышения привлекательности российского рынка для международного капитала.

Деятельность  всех хозяйствующих субъектов в  Рф в настоящее время сопряжена  со значительными рисками: низкий уровень ликвидности на рынках кредитования и инвестиций, высокий уровень инфляции, снижения капитализации большинства компаний, снижения покупательной способности. В обозримом бедующем деятельность предприятия может быть подвержена воздействию таких рисков и их последствий. В результате существует значительная неопределенность, которая может повлиять на будущую коммерческую деятельность предприятия, возможность реализации ее активов и соблюдение сроков погашения обязательств.

 

Демографическая среда оказывает косвенное влияние на предприятие, поскольку, чем больший охват населения у предприятия, тем потенциально выше размер её активов, в силу привлечения новых клиентов.

Научно-техническая  среда. Предприятие следит за новыми разработками, научными достижениями, новыми техническими решениями и старается использовать их у себя в деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

3. Выпускаемая продукция и оказываемые услуги.

Экономическим назначением предприятия ОАО ИК «Церих Кэпитал Менеджмент», является профессиональным участников рынка ценных бумаг и осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом и действующим законодательством на основании соответствующих лицензий.

Предприятие осуществляет следующие виды услуг:

1. Дилерская деятельность;
2. Депозитарная деятельность;
3. Брокерская деятельность;
4. Обучающая деятельность.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Ресурсы предприятия.

1.4.1 Основные  фонды.

Основные фонды  являются одним из важных факторов эффективности любого производства. Задачами анализа являются определение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений основными фондами, уровня их использования, изучения степени использования производственной мощности предприятия и оборудования, и выявление резервов повышения эффективности использования основных средств. К основным фондам предприятия относятся средства труда, которые многократно используются в хозяйственном процессе, не изменяя при этом свою вещественно-натуральную форму. Денежные средства, авансированные на приобретение основных фондов, называются основными средствами (основной капитал). Стоимость основных средств частями, по мере их износа, переносятся на стоимость продукции (работ, услуг) и возмещается в процессе их реализации. Этот процесс называется амортизацией. Денежные суммы, соответствующие снашиванию основных средств, накапливаются в амортизационных фондах.

К основным средствам относятся: здания, сооружения, рабочие и силовые машины, оборудование, измерительные и регулирующие приборы и устройства, вычислительная техника, транспортные средства, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности, внутрихозяйственные дороги и прочие соответствующие объекты. Единицей бухгалтерского учета основных средств является инвентарный объект. Все основные средства делятся по группам.

Для общей оценки эффективности использования основных производственных фондов применяются показатели фондоотдачи. При анализе показатель фондоотдачи сопоставляется с планом и фактическими данными за ряд предыдущих отчетных периодов.

1. Фондоотдача  — важнейший обобщающий показатель  использования фондов. Значение этого показателя свидетельствует о том, насколько эффективно используются производственные здания, сооружения, силовые и рабочие машины и оборудование и т.д., т.е. все без исключения группы основных фондов.

Повышение фондоотдачи  — важнейшая задача предприятий. В условиях научно-технического прогресса значительное увеличение фондоотдачи осложнено быстрой сменой оборудования, нуждающегося в освоении, а также увеличением капитальных вложений, направляемых на улучшение условий труда, охрану природы и т.п.

2. Фондоемкость  продукции — величина, обратная  фондоотдаче. Она показывает долю  стоимости основных фондов, приходящуюся  на каждый рубль выпускаемой  продукции. Если фондоотдача должна  иметь тенденцию к увеличению, то фондоемкость — к снижению.

3. Фондорентабельность – отношение прибыли от основной деятельности к среднегодовой стоимости основных средств.

Таблица 2 - Анализ эффективности использования основных фондов.

 

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	Формула расчета	2011	2012
				абс. знач.	абс. знач.	% к 2010
1	Выручка, тыс.руб.	Тыс. руб	В	182028	532140	292,34
2	Прибыль от реализации, тыс.руб.	Тыс. руб.	П	42162	119288	282,92
3	Ср. стоимость  основных фондов, тыс.руб.	Тыс. руб.	Сср	27850	34038	122,22
4	Фондоотдача, руб.	Руб.	В/Сср	6,54	15,63	239
5	Фондоемкостьруб.	Руб.	Сср/В	0,15	0,06	40
6	Фондорента - бельность	%	П/Сср*100	151,39	350,45	231,49

 

Из таблицы  видно, что среднегодовая стоимость  основных фондов в 2012году незначительно увеличилась по сравнению с 2011.

Фондоотдача в 2011 году увеличилась  на 9 рублей 9 копеек. Это привело к уменьшению фондоемкости на 0,09. Предприятию осуществило эффективный комплекс мероприятий по использованию основных фондов.

Увеличение  фондорентабельность говорит о  том, что использование основных фондов способствовало увеличению прибыли. В 2012 году рентабельность выросла на  231,49%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.4.2 Оборотные  средства.

Оборотные средства - это средства, используемые предприятием для осуществления своей постоянной деятельности, оборотные средства включают в себя производственные запасы предприятия, незавершенное производство, запасы готовой и отгруженной продукции, дебиторскую задолженности, а также наличные деньги в кассе и денежные средства на счетах предприятия.

Деловая активность является комплексной и динамичной характеристикой предпринимательской деятельности и эффективности использования ресурсов.

Уровни деловой  активности конкретной  организации  отражают этапы ее жизнедеятельности (зарождение, развитие, подъем, спад, кризис, депрессия) и показывают степень  адаптации к быстроменяющимся рыночным условиям, качество управления.

Деловую активность можно охарактеризовать как мотивированный макро - и микроуровнем управления процесс  устойчивой хозяйственной деятельности организаций, направленный на обеспечение  ее положительной динамики, увеличение трудовой занятости и эффективное использование ресурсов в целях достижения рыночной конкурентоспособности.

Деловая активность выражает эффективность использования  материальных, трудовых, финансовых и  других ресурсов по всем бизнес - линиям деятельности и характеризует качество управления, возможности экономического роста и достаточность капитала организации.

Рациональное  использование оборотных средств  основано на планировании, точнее нормировании: обоснованном размере, предполагающем достаточность их запаса, с точки зрения обеспечения бесперебойной работы предприятия, и их одновременно минимальной величине, что ведет к максимальной отдаче от капитала, вложенного в оборотные средства.

Анализ оборотных  средств предприятия показывает правильность их использования и определение состояние запасов товарно-материальных ценностей. 

Основные показатели, характеризующие эффективность  использования оборотных средств, является коэффициент оборачиваемости. Он показывает количество оборотов, совершаемых оборотными средствами за определенный период (месяц, квартал, год).

1. Коэффициент оборачиваемости. Показывает число оборотов, которые совершат оборотные средства за плановый период и одновременно показывает оббьем реализованной продукции, приходящейся на 1 рубль оборотных средств:

Коб = ВП : ОС,                                                                                         где ВП – выручка от реализации,

ОС – среднегодовая  сумма оборотных средств.

2. Коэффициентом загрузки (Кз). Величина обратная коэффициенту оборачиваемости. Показывает величину оборотных средств, приходящуюся на 1 рубль реализованной продукции:

Кз = 1 : Коб = ОС : ВП                                                          

3. Длительность оборота оборотных средств в днях (Доб). Определяется как отношение календарных дней в плановом периоде к коэффициенту оборачиваемости:

Доб = Дк  :  Коб,                               

где Дк – количество дней в анализируемом периоде (360 дней).

 

 

 

Таблица 3 - Динамика оборотных средств

Наименование	2011	2012	Изменение абс.	Изменение отн. , %
Запасы	364	2013	1649	553,02
-денежные средства	291416	114146	-177300	39,17
-дебиторская  задолженность	357642	702602	344960	196,45
-НДС по приобретенным ценностям	-	-	-	-
Итого	649422	818761	169339	126,07

 

Приведенные данные свидетельствуют о том что, уменьшение оборотных активов предприятия связано с уменьшением остатков денежных средств на расчетных счетах и в кассе предприятия на 177300 тыс.рублей  и с ростом суммы запасов на 1649 тыс.рублей или 553,02%.

Таблица 4 -  Показатели эффективности использования оборотных средств.

Наименование	2011 год	2012 год	Изменение, абс.
Среднегодовая сумма оборотных средств, тыс. руб.	793287,5	933695,5	140408
Выручка, тыс. руб.	182028	532140	350112
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	0,23	0,57	0,34
Коэффициент загрузки оборотных средств	4,36	1,75	-2,61
Продолжительность оборота оборотных средств, дни	1565,2	631,6	-18,4