Управление проблемными кредитами в банках второго уровня: казахстанский и международный опыт

Таблица 6

Доходы  и расходы банковского сектора

Наименование показателя/дата	01.01.2011 г.	01.01.2012 г.		01.01.2013 г.
	сумма, млрд.тг	сумма, млрд.тг	изменение (+;-), в %	сумма, млрд.тг	в % к итогу
Доходы, связанные с  получением вознаграждения	1 043,8	1 033,1	-1,0	1 085,2	5,0
Расходы, связанные с  выплатой вознаграждения	737,2	634,3	-14,0	612,3	-3,5
Чистый доход, связанный  с получением вознаграждения	306,6	398,8	30,1	472,9	18,6
Доходы, не связанные  с получением вознаграждения	5 342,5	3 431,0	-35,8	4 174,4	21,7
Расходы, не связанные  с выплатой вознаграждения	4 228,0	3 842,6	-9,1	4395,8	14,4
Чистый доход (убыток), не связанный с получением вознаграждения	1 114,5	- 411,6	-	-221,4	-
Непредвиденные статьи	-	-	-	-	-
Чистый доход до уплаты подоходного налога	1 421,1	-12,8		251,5	-
Расходы по выплате подоходного  налога	1,1	24,8		29,4	-
Чистый доход после  уплаты подоходного налога	1 420,0	-37,6		222,1	-
Источник: составлен автором на основе [25]

 

По состоянию на 1 января 2012 года, отношение чистого дохода к совокупным активам(ROA) составило (-0,10%) (по состоянию на 1 января 2011 года – (11,96%), отношение чистого дохода к собственному капиталу (ROE) – (-0,94%) (по состоянию на 1 января 2011 года – (2 920,83%).

По состоянию на 1 января 2013 года отношение чистого дохода к совокупным активам (ROA) составило (1,88%) (по состоянию на 1 января 2012 года – (-0,10%)), отношение чистого дохода к собственному капиталу (ROE) – (-28,11%) (по состоянию на 1 января 2012 года – (0,94%)).

 

2.2 Оценка кредитного  портфеля системообразующих банков  Республики Казахстан 

 

Наибольший объем кредитов, выданных БВУ приходится на системообразующие  банки РК: АО «Казкоммерцбанк», АО «БТА Банк», АО «Народный банк».

Для оценки качества кредитного портфеля данных банков проведем аналитический  обзор за три года, соответствующих  посткризисному периоду развития банковского  сектора РК.

 

Таблица 7

Активы системообразующих  банков РК

 

№	Активы	01.01.11г., млрд.тг	01.01.12г., млрд.тг	изменение, в %	01.01.13г., млрд.тг	изменение, в %
1	АО «Казкоммерцбанк»	2430	2484	2,22	2555	2,85
2	АО «Народный банк»	2023	2221	9,78	2339	5,31
3	АО «БТА Банк»	1993	1616	-18,91	1518	-6,06
Примечание: составлено по данным истчоника [25]

 

 Представим данные  для наглядности в виде рисунка.

 

Рисунок 6. Активы системообразующих банков РК

Примечание: составлено по данным источника [25]

 

Активы анализируемых  банков изменились следующим образом: активы АО «Казкоммерцбанк» увеличились с 2430 млрд.тенге до 2555 млрд.тенге, АО «Народный банк» с 2023 млрд.тенге до 2339 млрд.тенге, а активы АО «БТА Банк» уменьшились с 1993 млрд.тенге до 1518 млрд.тенге.

 

Таблица 8

Ссудный портфель системообразующих  банков РК

№	Банк	01.01.11г., млрд.тг	01.01.12г., млрд.тг	изменение, в %	01.01.13г., млрд.тг	изменение, в %
1	АО «Казкоммерцбанк»	2344	2297	-2,01	2398	4,39
2	АО «Народный банк»	1224	1371	12,01	1534	11,88
3	АО «БТА Банк»	1644	2090	27,13	2061	-1,38
Примечание: составлено по данным истчоника [25]

 

Наибольший объем активов  анализируемых банков приходится на кредиты.

 

 

Рисунок 7. Ссудный портфель системообразующих банков РК

Примечание: составлено по данным источника [25]

 

Ссудный портфель банков изменился в сторону увеличения АО: «Казкоммерцбанк» с 2344 млрд.тенге до 2398 млрд.тенге, АО «Народный банк» с 1224 млрд.тенге до 1534 млрд.тенге, АО «БТА Банк» с 1644 млрд.тенге до 2061 млрд.тенге.

 

Таблица 9

Провизии, сформированные по ссудному портфелю системообразующих  банков РК

№	Банк	01.01.11г., млрд.тг	01.01.12г., млрд.тг	изменение, в %	01.01.13г., млрд.тг	изменение, в %
1	АО «Казкоммерцбанк»	724	818	12,98	910	11,24
2	АО «Народный банк»	285	325	14,03	334	2,76
3	АО «БТА Банк»	921	1303	41,47	1783	36,83
Примечание: составлено по данным истчоника [25]

 

Провизии БВУ за три  года также увеличились, что является тревожным сигналом для банковского  сектора РК.

 

Рисунок 8. Провизии, сформированные по ссудному портфелю системообразующих банков РК

Примечание: составлено по данным источника [25]

 

Провизии АО «Казкоммерцбанк» составили на начало 2011 года 724 млрд.тенге и на начало 2013 года 910 млрд.тенге, АО «Народный банк» объем провизий увеличился с 285 млрд.тенге до 334 млрд.тенге. Наибольший объем сформированных провизий составляет у АО «БТА Банк» 921 млрд. тенге на начало 2011 года и 1783 млрд.тенге на начало 2013 года.

 

Таблица 10

Кредиты с просрочкой платежа системообразующих банков РК

№	Кредиты с просрочкой платежа	01.01.11г.	в %	01.01.12г.	в %	01.01.13г.	в %
1	АО «Казкоммерцбанк»	633,53	22,02	696,19	30,30	746,09	31,10
2	АО «Народный банк»	234,33	19,14	290,32	21,17	281,05	18,32
3	АО «БТА Банк»	737,43	44,84	1524,94	72,95	1633,31	79,23
Примечание: составлено по данным истчоника [25]

 

Объем кредитов с отсрочкой  платежа у анализируемых банков сигнализирует о плохом анализе кредитоспособности клиента, неэффективным процедурам оценки рисков, слабой кредитной политики.

В данном случае можно отметить увеличение объемов кредитов с просрочкой платежа  у всех банков.

 

Рисунок 9. Кредиты с просрочкой платежа системообразующих банков РК

Примечание: составлено по данным источника [25]

 

Объем кредитов с отсрочкой  платежа у  АО «Казкоммерцбанк»  увеличился с 633,53 млрд.тенге до 746,09 млрд.тенге, у АО  «Народный банк»  с 232,33 до 281,05 млрд.тенге, у АО «БТА Банк»  с 737,43 млрд.тенге до 1633,31 млрд.тенге.

 

Таблица 11

Кредиты с просрочкой платежей свыше 90 дней системообразующих банков РК

№	Кредиты с просрочкой платежей свыше 90 дней	01.01.11г.	в %	01.01.12г.	в %	01.01.13г.	в %
1	АО «Казкоммерцбанк»	452,94	19,32	556,76	24,23	605,91	25,26
2	АО «Народный банк»	199,75	16,31	255,31	18,61	260,75	16,99
3	АО «БТА Банк»	600,04	36,48	1493,32	71,44	1612,45	78,22
Примечание: составлено по данным истчоника [25]

 

Как было сказано в 1 главе, к категории проблемных кредитов относятся кредиты с просрочкой платежа со сроком свыше 90 дней. В  нашем случае  у всех анализируемых банков наблюдается увеличение кредитов с данными параметрами.

У АО «Казкоммерцбанк» увеличение составило  в среднем 22%, у АО «БТА Банк» 50%, у АО «Народный банк» - 17%.

 

Рисунок 10.Кредиты с просрочкой платежей свыше 90 дней системообразующих банков РК

Примечание: составлено по данным источника [25]

 

Увеличение объема кредитов с просрочкой платежа свыше 90 дней требует повышения размеров сформированных провизий, что является тяжелым бременем для БВУ РК.

 

Таблица 12

Кредиты, списанные за баланс системообразующих банков РК

 

№	Кредиты, списанные за баланс	01.01.11г.	в %	01.01.12г.	в %	01.01.13г.	в %
1	АО «Казкоммерцбанк»	29,75	1,27	0,34	0,01	0,33	0,01
2	АО «Народный банк»	3,87	0,32	4,86	0,35	4,73	0,31
3	АО «БТА Банк»	788,70	47,95	319,71	15,29	324,63	15,75
Примечание: составлено по данным истчоника [25]

 

При оценке размера кредитов банков, списанных за баланс можно  отметить снижение данной категории  кредитов.

У АО «Казкоммерцбанк»  объем кредитов, списанных за баланс составил на начало периода 1,27%, на конец периода 0,01%, у АО «Народный банк» на начало периода 0,32%, на конец 0,31%, у АО «БТА Банк» 47,95%, на конец периода 15,75%.

Это позволяет судить об ужесточении кредитной политики банков, ужесточении надзора за БВУ  и т.д.

 

Рисунок 11. Кредиты, списанные за баланс системообразующих банков РК

Примечание: составлено по данным источника [25]

 

Наибольший объем кредитов, списанных за баланс приходится на АО «БТА Банк» 788,7 млрд.тенге на начало 2011 года и 324,63 млрд.тенге на начало 2013 года.

 

Таблица 13

Неработающие кредиты системообразующих банков РК

№	Неработающие кредиты	01.01.11г.	в %	01.01.12г.	в %	01.01.13г.	в %
1	АО «Казкоммерцбанк»	671,83	28,66	801,05	34,87	969,91	40,43
2	АО «Народный банк»	1087,83	66,14	303,17	22,10	332,11	21,64
3	АО «БТА Банк»	271,34	22,16	1531,85	73,28	1793,62	87,00
Примечание: составлено по данным истчоника [25]

 

Неработающие кредиты  банков увеличились у АО «Казкоммерцбанк»  с 28,66% до 40,43%, и у АО «БТА Банк»  с 22,16 до 87,0%. У АО «Народный банк» ситуация, наоборот, улучшилась. Объем неработающих кредитов уменьшился с 66,14% до 21,64%.

Рисунок 12.Неработающие кредиты системообразующих банков РК

Примечание: составлено по данным источника [25]

 

Об увеличении кредитного риска в банке наглядно свидетельствует рисунок, можно сказать что ситуация с неработающими кредитами в АО «БТА Банк» постоянна, хотя руководством банка проводится серьезная работа по реструктуризации кредитной задолженности клиентов банка.

Проведя исследование можно  резюмировать наличие высокого уровня кредитного риска во всех системообразующих банках, но в АО «БТА Банк» за последние годы наблюдается высокий уровень проблемных долгов и данному банку предстоит длительная работа по управлению кредитными рисками.

 

2.3 Деятельность банков второго уровня Республики Казахстан по работе с проблемными кредитами