Управление проблемными кредитами в банках второго уровня: казахстанский и международный опыт

- списание суммы долга с банковского счета заемщика на основании срочного обязательства-поручения и договора заемщика с банком кредитором, предоставляющем последнему право на бесспорные списания.

- осуществление зачета взаимных требований

- уступка требований (цессия)

- другие способы расчетов, осуществляемых по поводу кредитных отношений банка и заемщика.

 Добровольное погашение  кредита имеет место тогда, когда заемщик сам перечислит сумму кредита и проценты за пользование им, на корреспондентский счет банка-кредитора.

Если банк-кредитор имеет  депозит заемщика, банк и клиент могут заключить договор о  зачете взаимных требований. Это вполне допустимо, так как банк является должником заемщика по депозитному договору, а заемщик должником банка по кредитному договору [11, с.39].

Таким образом, они имеют  друг другу однородные взаимные требования, которые могут быть удовлетворены  путем их зачета. Важно только, чтобы срок возврата кредита и депозита уже наступил перед проведением зачета.

Погашение долга по кредитному договору возможно за счет реализации заложенного имущества без обращения  в суд, если договором залога банку  предоставлено право самостоятельно без судебного решения реализовать переданное ему в залог. В этих случаях в договоре заранее определяется продажная минимальная цена или устанавливается порядок оценки, либо особый порядок реализации этого имущества при соблюдении интересов обеих сторон.

Банк вправе удовлетворить  свои требования, вытекающие из кредитного договора путем получения взамен исполнение отступного.

Отступное – это денежная сумма или иная имущественная  ценность, уплату которой должник  освобождается от исполнения обязательства.

Процесс кредитования является очень емким и сложным. Для  того, чтобы выдать кредит кредитный  офицер должен осуществить большую  работу по изучению кредитуемого объекта, работая с многими подразделениями. Как показано существует множество  способов определения различных показателей, которые необходимы для выдачи кредита и из этого множества коммерческий банк выбирает для себя наиболее приемлемые, или разрабатывает свои, усовершенствуя их.

Анализ доходности. Результативность и экономическая целесообразность функционирования предприятия измеряются абсолютными и относительными показателями: прибыль, уровень валовых доходов, рентабельность и др.

Расчет показателей  доходности предприятия.

Приведенные выше показатели не имеют нормативных значений, зависят  от множества факторов и существенно  варьируют по торговым предприятиям различного профиля, размера, структуры активов и источников средств Экономическая интерпретация этих показателей очевидна - сколько тенге прибыли приходится на один тенге авансированного (собственного) капитала.

Таким образом, всесторонняя оценка деятельности предприятия клиента  банка и принятие решения на основе результатов финансового анализа способствует снижению кредитных рисков и являются залогом успеха эффективного управления кредитом.

1.3 Зарубежная практика управления проблемными кредитами

Менеджмент, стремясь к  прибыли, обязан проанализировать риски, которые он готов принять, чтобы достичь желаемых показателей рентабельности. Осязаемый результат такого анализа – отчисления в резерв на возмещение потерь по ссудам. Но резервы – плавающий индикатор, отражающий следствия решений, принятых, быть может, годы назад. Чтобы будущие резервы были результатами разумных, а не случайных решений, руководство банка должно ясно осознавать, насколько оно склонно к риску, каков его «аппетит на риск». Для этого нужны такие инструменты, как рейтинг рисков, стратегии надзора за кредитами в особом списке, коэффициенты, например, классифицированные ссуды в процентах к общему объему ссуд [12, с. 189].

Если менеджмент не пытается определить количественно свою готовность риску, решения обычно принимаются под давлением конкуренции, импульсивно, по прихоти кредитного комитета или даже отдельного инспектора. При этом риски часто перевешивают потенциальные прибыли и выгоды.

Прибыльность взаимоотношений  с заемщиком. В банковском деле коэффициент дохода на активы (return on assets – ROA), как правило, ценится менее, чем в других отраслях бизнеса. Но ROA – единственный показатель, способный убедить менеджеров банка, что для ошибок у них очень мало свободного пространства. Он должен служить ограничителем при принятии рисков.

При помощи системы трансфера  стоимости кредитные менеджеры  могут определить спрэд, необходимый, чтобы покрыть потери по кредитам, накладные расходы и обеспечить желаемую прибыль. При таком понимании  спрэда потенциальная прибыль сравнивается с возможным риском по основному долгу и видится значительно меньшей, особенно если принять за риск весь потерянный кредит. В периоды роста риска конкуренция позволяет увеличивать спрэд пропорционально. На определенном уровне риск в принципе несоразмерен потенциальным прибылям, и менеджмент обязан честно сказать себе, готов ли он рисковать своим бизнесом. Риск неразрывно связан с ростом бизнеса, расширением операциям. Поэтому в стратегической миссии банка руководство должно четко сформулировать политику в вопросах роста и прибыльности. Далее менеджмент должен решить, когда, по его мнению, эти две цели входят в конфликт между собой и какой из них при этом будет отдаваться приоритет.

К сожалению, в кредитовании результаты принятия рисков  становятся  очевидным не сразу. До того как проблемы всплывут на поверхность, могут пройти годы. За это время может смениться персонал, выдавший ссуду. Такая замедленная реакция ведет к тому, что процесс принятия решений фокусируется лишь на краткосрочных возможных последствиях. Банк непроизвольно склоняется к принятию рисков, абсолютно несопоставимых с прибылями в долгосрочном плане. Лучшая защита от этого – продуманная философия отношения к рискам, которые с учетом возможной конкурентной и экономической обстановки реально может принять банк.  

Чтобы увидеть соотношение  риск / прибыль в перспективе, менеджер может взять особенно рискованный  или проблемный кредит и представить  себе, каким был бы отчет о прибылях и убытках, если бы банк такого кредита  не выдавал. Предполагаемый баланс банка без данной ссуды получится, если последнюю вычесть из активов, а из пассивов – любые корреспондирующие с ней и фондирующие ее депозиты и заимствование. Далее из отчета о прибылях и убытках нужно вычесть соответствующие процентные доходы и расходы, а также пропорциональные отчисления в резервам по ссудам. Влияние описанного расчета на чистую прибыль после уплаты налогов наверняка окажется столь малым, что менеджер удивится, ради чего банк вообще связался с этим клиентом и с этим кредитом [13, с.38]. 

Стоимость проблемных ссуд. Невозврат основной задолженности и неполучение процентов по проблемному кредиту – еще не вся плата банка за ошибку, хотя она наиболее осязаема и очевидна. Такие активы банка, как неликвидная недвижимость, прочие неработающие, отсроченные ссуды – это и упущенные альтернативные возможности использования ресурсов. Судебные расходы по взысканию кредита также могут стать запредельными.

Одна из самых трудноизмеримых, но наиболее важных статей расходов по проблемной ссуде сопряжена с человеческим фактором. Проблемные кредиты требуют больших затрат рабочего времени. Коллизии, связанные с ними, настолько запутанны, что решения проблем приходится отвлекать наиболее опытных и высокооплачиваемых служащих. Использование их для работы с проблемными ссудами - это, конечно, необходимость. Но это и утраченные возможности.

Избыток проблемных кредитов в портфеле разрушающе действует  на мораль. Если сотрудники только и  делают, что мучаются над возвратом  «зависших» ссуд, они утрачивают видение перспективы и подчас, не разглядев у себя под носом ценное кредитное предложение, с ходу отказывает в предоставлении ссуды. Понятно, что несостоявшиийся заемщик не будет особенно заботится об имидже вашего банка [14, с.48].

Проблемные ссуды и  «проблемные кредитники». В кредитном бизнесе есть по-настоящему рискованные кредитники  (просто сорви головы) – те, кто специализируется на кредитовании под залог активов, а также венчурные капиталисты. Кредиторы такого рода ожидают получить прибыли, пропорциональные принимаемые рискам. Ведя текущий контроль рисков по операциям обеспеченного залогом кредитования, сотрудник имеет не более 15-20 заемщиков. В то время как работая с обычными ссудами, иной кредитник ведет более сотни клиентов. Венчурный капиталист контролирует своих заемщиков гораздо в меньшей мере, нежели банки. Но он-то ожидает от своих вложений просто огромных прибылей, которые перекроют потери по нескольким неудачным проектам. Впрочем, иные кредитники, не особенно раздумывая, выдают ссуды, на которые не решился бы и венчурный капиталист.

Чтобы кредитное подразделение  получало достойное вознаграждение за принимаемые риски, его руководитель обязан стать квалифицированные  специалистом по разрешению проблем. Как  минимум, он должен просчитывать стратегию  принятия рисков в таких терминах, как объемы и доли классифицированных ссуд в общем портфеле, остатки ссуд в особом списке, чистые кредитные потери к общей ссудной задолженности и т.д. Время от времени менеджер должен ревизовать проблемные кредиты, чтобы видеть, был ли вообще смысл их выдавать с точки зрения соотношения риск / прибыль.

Особое внимание нужно  уделить законодательной отработке  процедуры принудительного отчуждения залога в пользу кредитора в случае непогашения кредита - обращения  взыскания. В то же время необходимо обеспечить и защиту прав должников и собственников, что содействовало бы развитию ипотеки в Казахстане. Вместе с тем односторонняя защита заемщика означает увеличение риска для кредитора, который будет компенсировать его повышением процентной ставки по кредиту. Реально защитить интересы как заемщика, так и кредитора может только четкое и сбалансированное законодательство.

Западные банкиры предпочитают иметь несколько «поясов безопасности»  при выдаче кредитов. В законодательстве некоторых стран существуют положения, в соответствии с которыми при выполнении клиентов всех обязательств по кредиту банк не имеет права необоснованно претендовать на увеличение уровня обеспечения.

Выделим три основных рубежа безопасности кредита на основе международного опыта:

- «первый пояс» – это наличность, доходы заемщика;

- «второй пояс» – это активы, предлагаемые заемщиков в качестве обеспечения кредита;

- «третий пояс» – гарантии, которые дают юридические лица в качестве обеспечения кредита, в том числе администраций регионов и ведомств [15, с. 38].

Можно последовательно  использовать все три «пояса», а  можно их любую комбинацию – жестких  схем не существует. Вот, некоторые  примеры традиционных схем:

- Схема, применяемая при кредитовании преуспевающих предприятий. В одном случае достаточно использовать только «первый пояс безопасности». Клиенты с достаточно крупными оборотами и стабильной прибылью ценятся банками, и поэтому скорее всего вопрос о дополнительном обеспечении банком даже подниматься не будет. Сказанное относится к предприятиям сотовой связи, некоторым предприятиям пищевой промышленности и др.

- Схема, применяемая при кредитовании физических лиц. Кредитная история физических лиц пока не поддается детальному изучению, ровно как и их финансовый оборот, поэтому они должны предоставить полное обеспечение с учетом коэффициента ликвидности (0,2-0,5). Комбинирование обеспечение физических лиц осуществляется, как правило из составляющих «второго пояса», то есть из материальных активов. Если стоимость квартиры не обеспечивает кредит, можно использовать ликвидные ценные бумаги, ювелирные изделия, транспортные средства и т.д.. При этом схема иногда усложняется. Например, закладывая автомобиль, заемщик должен зарегистрировать его в Управлении дорожной полиции, а также застраховать на случай угона, аварии и пр.

- Схема, применяемая при кредитовании торговых компаний, которые обычно предоставляют в качестве обеспечения товары в обороте. Однако товары в обороте – это рискованный вид обеспечения, так как их номенклатура и суммарная стоимость постоянно меняется. Поэтому в качестве дополнительного, а может быть и основного обеспечения торговые компании должны предоставлять объекты недвижимости или гарантии партнеров.

- Схема, при краткосрочном и среднесрочном кредитовании небольших товаропроизводителей. Результаты деятельности таких предприятий нестабильны и трудно поддаются прогнозу, поэтому помимо денежных средств на расчетном счете, открытом в банке кредиторе, в качестве обеспечения от них могут потребовать либо гарантии третьих лиц, либо материальные активы, либо и то и другое. Причем, как правило, используемые в качестве залога производственные активы (здания, оборудование) не используются у кредитора, так как их ликвидность невелика. Не высоко ценится в качестве дополнительного обеспечения и производимая продукция. В результате складывающиеся кредитные отношения банков с небольшими предприятиями часто далеки от партнерских.

- Схема, применяемая при кредитовании долгосрочных и дорогостоящих проектов крупных предприятий. В этом случае, помимо материальных активов и денег на расчетном счете, банк должен потребовать еще гарантии властных структур или крупных банков.