Управление проблемными кредитами в банках второго уровня: казахстанский и международный опыт

Министерство  образования и науки Республики Казахстан

 

Казахский экономический  университет им. Т.Рыскулова

 

 

 

«Допущена к защите»

Зав. кафедрой «ФРиББ»

Д.э.н., профессор

_________________ Г.Н. Джаксыбекова

 

 

 

 

 

 

 

ДИПЛОМНАЯ  РАБОТА

 

на тему: «Управление проблемными кредитами в банках второго уровня: казахстанский и международный опыт»

 

 

по специальности «Финансы»

 

 

 

 

Выполнила Студентка 3 курса, Группы 314		_________________	Усенова Н.Б.
Научный руководитель к.э.н., доцент		_____________________	Кудайбергенова Л.Ж.

 

 

    

 

 

 

 

Алматы,  2013

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение	5
1  ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  АСПЕКТЫ ПРОБЛЕМНЫХ КРЕДИТОВ	8
1.1 Сущность и причины  возникновения проблемных кредитов	8
1.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий-заемщиков – как предварительная оценка возможности появления кредитного риска	18
1.3 Зарубежная практика  управления проблемными кредитами	26
2 практикА управления проблемными кредитами в банках второго уровня Республики Казахстан	36
2.1 Анализ современного состояния банковской системы Республики Казахстан	36
2.2 Оценка кредитного портфеля системообразующих банков Республики Казахстан	43
2.3 Деятельность  банков второго уровня Республики  Казахстан по работе с проблемными  кредитами	49
3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРАКТИКИ РАБОТЫ БАНКОВ ВТОРОГО УРОВНЯ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН С ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ	61
Методы управления проблемными кредитами в практике зарубежных банков	61
3.2 Перспективные направления использования зарубежного опыта управления проблемными кредитами в банках второго уровня Республики Казахстан	71
Заключение	78
Список  использованной литературы	80
Приложения	82

 

 

 

 

 

Введение

 

Актуальность  темы исследования. Банки постоянно сталкиваются с нестабильностью и неуверенностью, вызванными многими причинами, такими как, к примеру, отсутствие квалифицированного банковского персонала, не достаточное количество грамотных, честных, опытных клиентов – заемщиков, постоянно изменяющиеся законодательство, а главное они вынуждены действовать в условиях нестабильности финансовых рынков.

Казахстанские коммерческие банки, участвующие в процессе кредитования, сегодня подвержены как внутренним, так и внешним испытаниям. Поэтому неизбежно, даже при самой лучшей кредитной политике возникают кредитные потери. Банки, как правило, не выдают «плохих» ссуд, последние таковыми становятся в процессе их использования. Репутация банка может быть серьезно подорвана увеличением доли проблемных ссуд, что в свою очередь, может повлиять на позицию банка на рынке кредитных ресурсов [1].  

Отсутствие хорошо проработанного законодательства, несовершенная система  регистрации залога и вытекающие из этого сложности при реализации прав собственности банков второго уровня на залог еще больше увеличивает рискованность операций и нестабильность.

Для крупнейших банков, значительный разброс многочисленных филиалов, и  значительные трудности со связью, еще больше усложняет контроль качества процесса выдачи кредитов.

Управление проблемными  кредитами – комплекс мер направленных на снижение вероятности наступления неблагоприятных событий, уменьшение негативных последствий их возникновения.

Система управления проблемными  кредитами при кредитовании компаний заемщиков как правило, построена  на основе взаимодействия независимых  специализированных служб Управления кредитными рисками, разработке и внедрению единых стандартов по документации; а также соблюдении процедур регламентирующих взаимоотношения между подразделениями при проведении кредитных операций.

Управление кредитными рисками предполагает создание механизма идентификации факторов риска, анализа и расчета их величины, мониторинга текущего состояния заемщика и контроля сделки. Этот механизм основан на распределении полномочий и ответственности между подразделениями и коллегиальными органами управления банка [2].

В связи с вышеперечисленным, возрастает необходимость изучения как зарубежного, так и отечественного опыта изучения существующих методик  управления проблемных кредитов в практике банков, причин их возникновения, факторов, способствующих появлению и развитию рисков у банков. Но главным является не только выявление причин появления рисков, но анализ возможных методов минимизации кредитных рисков, и создание систем управления проблемными кредитами и возврата долговых обязательств со стороны клиента, без потерь для банков второго уровня  с учетом требований законодательства Республики Казахстан, нормативно-правовых актов, а также инструктивных материалов Комитета финансового надзора Республики Казахстан и внутренних регламентов банков второго уровня. 

С учетом всех этих факторов, тема дипломной работы является весьма актуальной для изучения.

Цель работы: изучить особенности современной практики управления проблемными кредитами в банках второго уровня Республики Казахстан и внести предложения по совершенствованию действующей практики.

Задачи работы:

- Рассмотреть теоретические аспекты возникновения проблемных кредитов.

- Провести анализ действующей практики управления проблемными кредитами на материалах банков второго уровня и системообразующих банков РК.

- Выявить проблемы и перспективы деятельности банков в работе с проблемными кредитами.

- Рассмотреть возможности принятия международного опыта работы с проблемными кредитами для банков второго уровня в РК.

Объектом исследования является банковская система Республики Казахстан.

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие при управлении проблемными кредитами банков второго уровня.

Научная новизна  работы состоит в уточнении понятия «проблемные кредиты», уточнении составных частей экономических процессов, возникающих в процессе минимизации кредитных рисков в банке, анализе проблемных кредитов банковского сектора в целом и системообразующих банков в отдельности.

Теоретической основой работы являются учебники, учебные пособия, а также исследования зарубежных, казахстанских и российских ученых по вопросам банковского кредитования и решения проблем с просроченной задолженностью, в частности, Абишева А.А., Святова С.А., Хамитова Н.Н., Искакова У.М., Сейткасымова А.Г., Новикова И.А., Чумаченко Б.П., Шалгимбаевой Г.Н. Челекбай А.Д., а также  российских ученых Лаврушина О.И. и Валенцевой Н.И., Жукова Е.Ф., Колесникова Г.П. и Кроливецкой О.И., Севрук В.Т.  и исследования зарубежных ученых, таких как Вальравен К.Д., Диана Мак Нотон, Блуфорд Х.Путнам,  Питер С. Роуз, Эдгар М.Морсман-младший.

Практической  основой работы являются материалы банков второго уровня РК и КФН РК.

Методологической  основой работы являются нормативно-правовые акты Комитета Финансового надзора Республики Казахстан, внутренние инструктивные материалы банков второго уровня РК.

Практическая  значимость работы состоит в анализе действующей практики работы с проблемными кредитами и выработке предложений по совершенствованию действующей практики банков Казахстана.

Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. . ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРОБЛЕМНЫХ КРЕДИТОВ

 

1. Сущность и причины возникновения проблемных кредитов

 

Проблемный кредит –  это кредит, для погашения которого в соответствии с условиями договора у заемщика нет финансовых возможностей. Изучение политики банков и государственных структур в отношении подобных кредиторов показывает, что эти кредиты имеют, по крайней мере, одну из следующих особенностей:

- У заемщика наблюдаются негативные тенденции в области фин. деятельности и погашения кредита.

- Кредит является просроченным или непогашенным в нарушение условий договора.

- Одна или две эти особенности, наряду с неадекватным залогом, свидетельствуют о высокой вероятности убытков для кредитора.

Издержки, связанные с  лишением нарушившего условия погашения  кредита заемщика прав собственности  на заложенное имущество, включают:

- Разность между непогашенным остатком и ликвидационной стоимостью кредита, с учетом способности заемщика погасить его и чистой ликвидационной стоимости залога.

- Оценочную стоимость невозвращенного кредита.

- Оценочную стоимость административных и юр. действий, необходимых для лишения заемщика права на заложенное имущество и ликвидации полученного т. о. имущества (в т. ч. гонорары юристов, судебные издержки, стоимость реализации имущества и т. п.).

- Оценочную стоимость издержек, связанных с изменением стоимости залога, использованного для получения кредита в период со дня предъявления о лишении заемщика прав либо списание кредита до момента ликвидации залога.

- Все пр. издержки, вызванные лишением заемщика прав или ликвидацией [3, с. 138].

Создание и организация  эффективной системы управления, а так же контроля за проблемными активами, уже давно является важной задачей управления банком, как в Казахстане, так и за рубежом. Наблюдаемый в течение последних лет рост объема кредитования населения, в том числе посредством бланковых и экспресс кредитов приводит к росту доли проблемной задолженности в активах банков. Проявления проблемной задолженности могут быть многогранны. Со стороны заемщика они могут быть как финансовыми, так и нефинансовыми. Все указанные ниже события - характерные примеры быстрого ухудшения качества кредита:

1) Нефинансовые:

- величина ежемесячного оборота денежных средств на счете клиента (если в договоре указан неснижаемый объем оборота);

- величина остатков денежных средств на счете клиента (если в договоре указана сумма неснижаемого остатка);

- необоснованные задержки в получении от заемщика финансовой отчетности (если в договоре содержатся условия, требуется ее ежеквартальное предоставление);

- резкие изменения в планах заемщика, переход на новые рынки деятельности и сбыта;

- радикальные изменения в составе руководителей предприятия-заемщика;

- частое изменение юридического адреса, места нахождения, телефонов и т.п.;

- просьбы отсрочить предоставленные кредиты;

- получение негативной информации о заемщике со стороны службы безопасности банка.

2) Финансовые:

- нецелевое использование кредита;

- проведение кредитования с нарастающим итогом (перекредитование);

- моральное или физическое старение залоговой массы;

- ухудшение финансового состояния гаранта или поручителя заемщика;

- задержка или неполная выплата процентов по кредиту;

- резкое снижение дебиторской задолженности;

- снижение коэффициентов ликвидности;

- падение объемов продаж;

- убытки от оперативной деятельности;

В настоящее время  не выработано общепринятого определения понятия «проблемный кредит».

С учетом тенденции к  дальнейшей концентрации банковского  капитала в Казахстане и создания крупных банковских групп, состоящих как из российских, так и иностранных банков, для целей формирования общегрупповой концепции управления и контроля за проблемными кредитами для целей данной статьи берется определение, которое базируется на формулировке Базельского комитета. «Проблемным кредитом признается кредитный продукт, по которому имеются существенные нарушения сроков исполнения обязательств перед Банком, существенное ухудшение финансового состояния должника, существенное ухудшение качества или утрата обеспечения». Различные подходы к оценке такого кредита представлены в таблице 1.

К основным факторам, влияющим на величину и вероятность появления проблемных кредитов, можно отнести:

- факторы, связанные с организацией и контролем за предоставленными ссудами (частота использования «экспертных» оценок при расчете РВПС, субъективных суждений при принятии решений по кредитам, предоставление завышенных полномочий работникам при принятии решений, технологическая сложность и объемы мониторинга на одного сотрудника);