Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Июля 2013 в 12:16, курсовая работа
Целью работы является исследования эффективности управления основным капиталом кредитной организации.
Для реализации поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:
1. Проанализировать использование основного капиталакредитной организации.
2. Провести анализ использования нематериальных активов предприятия;
3. Разработать рекомендации по улучшению использования основного капитала в ООО «Запсибкомбанк».
Управление риском ликвидности “Запсибкомбанк” ОАО осуществляется на базе количественной оценки следующих показателей:
-обязательных нормативов, установленных Банком России, и показателей ликвидности для оценки соответствия системе страхования вкладов;
-анализа разрывов активов и пассивов по срокам до погашения;
- прогнозирования потоков денежных средств.
По состоянию на 01.01.2013 г. все нормативы ликвидности, установленные ЦБ РФ выполняются: норматив мгновенной ликвидности (Н2) составил 65,1% при установленном минимальном значении 15%, норматив текущей ликвидности (Н3) составил 119,7%, при установленном минимальном значении 50%, норматив долгосрочной ликвидности (Н4) составил 84,1% при установленном максимальном значении 120%. В течение последних 12 месяцев фактов невыполнения требований ЦБ РФ в части обязательных нормативов ликвидности не зафиксировано.
Показатели оценки ликвидности,
используемые при оценке финансовой
устойчивости Банка для участия
в системе страхования вкладов,
включают показатели ликвидности активов,
ликвидности и структуры
В настоящее время Банком установлены следующие лимиты на значения коэффициентов избытка/дефицита ликвидности по срокам:
Таблица №22
Предельные и фактические значения
коэффициентов избытка/дефицита ликвидности
Интервал срочности |
Установленное предельное значение, % |
Фактическое значение на 2013г., % |
“до востребования” |
Не менее - 45 |
-24,9 |
от “до востребования” до 1 дня включительно |
Не менее - 45 |
-24,9 |
от “до востребования” до 7 дней включительно |
Не менее - 35 |
-24,3 |
от “до востребования” до 30 дней включительно |
Не менее - 30 |
-15,3 |
от “до востребования” до 90 дней включительно |
Не менее - 25 |
-10,9 |
от “до востребования” до 180 дня включительно |
Не менее - 20 |
-9,1 |
от “до востребования” до 1 года включительно |
Не менее - 15 |
-7,2 |
По состоянию на 2013 г. коэффициенты избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанные в соответствии с Рекомендациями Банка России, соответствуют установленным предельным значениям.
Отсутствие картотеки банка и достаточно высокий показатель денежной позиции по состоянию на 2012г. – 7,66% (Касса + корреспондентский счет в Центральном Банке/Совокупные активы) позволяют обеспечивать платежеспособность и надежность ООО «Запсибкомбанк». Фактов недостатка средств на корреспондентском счете в ЦБ РФ для обеспечения текущих или срочных платежей клиентов Банка, открытия картотеки за анализируемый период не наблюдалось.
Использование механизма
прогнозирования потоков
Также в рамках мероприятия предлагается проводить регулярные стресс-тестирование на предмет устойчивости ООО «Запсибкомбанк» к кризисам ликвидности.
Для оценки степени устойчивости ООО «Запсибкомбанк» к сокращению источников ресурсной базы рассматриваются два сценария:
I. Умеренно-негативный – появление негативной информации о снижении финансовой устойчивости ряда региональных банков приводит к снижению доверия к региональным банкам в целом по банковской системе и перетоку средств на счета государственных банков. В результате происходит сокращение объема привлеченных средств юридических и физических лиц (по счетам до востребования – 15% , по срочным депозитам – 7,5%).
Показатель ликвидности отражает объем необремененных высоколиквидных активов, имеющихся в распоряжении Банка, за счет которых можно обеспечить чистый отток денежных средств исходя из условий сценария. Имеющиеся в наличии ликвидные активы должны обеспечить банку возможность продолжать свою деятельность, как минимум, в течение 30 дней согласно предложенному стресс-сценарию, т.е. чистый отток денежных средств рассчитывается за 30 дней. Значение показателя не должно быть менее 100% (т.е. запас ликвидных активов должен, по меньшей мере, быть равным вероятному чистому оттоку денежных средств).
- Значение показателя чистой ликвидности для умеренно-негативного сценария составило 315%. Таким образом, высоколиквидные активы покрывают возможный отток средств в умеренно-негативном сценарии. Банк имеет достаточный объем ликвидности, необходимый для продолжения деятельности в течение как минимум 30 дней в данном сценарии.
- Показатель чистого стабильного финансирования определяется как отношение имеющихся в наличии стабильных источников финансирования к необходимому объему стабильного финансирования. В соответствии с данным показателем, на протяжении одного года должен поддерживаться стабильный минимальный объем финансирования, рассчитанный исходя из коэффициентов, применяемых к активам и пассивам в зависимости от уровня их ликвидности. Значение показателя должно быть выше 100%.
- Значение показателя чистого стабильного финансирования для умеренно-негативного сценария составило 129%. Таким образом, в умеренно-негативном сценарии Банк обладает достаточным запасом стабильных источников финансирования для фондирования средне- и долгосрочных активов.
Коэффициенты ликвидностив данном сценарии не будут превышать установленные предельные значения.
II. Наиболее негативный – появление негативной информации на международных рынках о долговых проблемах отдельных государств, значительных убытках крупных банков приводит к оттоку капитала из развивающихся рынков и России, и снижению в данных условиях доверия к банковской системе РФ.
В результате происходит сокращение объема привлеченных средств юридических и физических лиц (по счетам до востребования – 15% , по срочным депозитам – 15%).
Значение показателя чистой ликвидности для наиболее негативного сценария составило 180%.
Таким образом, высоколиквидные
активы покрывают возможный отток
средств в наиболее негативном сценарии.
Банк располагает достаточным
Значение показателя чистого стабильного финансирования для наиболее негативного сценария составило 121%. Таким образом, в негативном сценарии Банк обладает достаточным запасом стабильных источников финансирования для фондирования средне- и долгосрочных активов.
Коэффициенты избытка/дефицита ликвидности на сроках “от 91 до 180 дней ”, “от 181 дня до 1 года” в данном сценарии будут превышать установленные предельные значения.
По итогам деятельности ООО «Запсибкомбанк» в 2013 г. фактическая величина совокупного уровня риска, покрываемого экономическим капиталом, составит 6 034 млн. руб., лимит совокупного уровня риска, покрываемого экономическим капиталом, составит 8 645 млн. руб. Таким образом, превышения лимита совокупного уровня риска, покрываемого экономическим капиталом, не выявлено.
2. Совершенствование размещения
основного капитала между
Под размещением банковского капитала необходимо понимать процесс, посредством которого капитал банка условно распределяется между филиалами, отделениями и сферами деятельности банка в любой его форме.
Вследствие разнородности бизнеса каждый филиал защищен частью банковского капитала для инвестирования.
Величина капитала, выделенного для каждого филиала, обычно зависит от валюты этого филиала. Такое распределение капитала между филиалами приводит к тому, что показатель прибыльности капитала, являющийся индикатором функционированием банка, становится неадекватным показателем деятельности филиала. Большой по объему операций филиал может получать большое количества банковского капитала, ч то при условии проведения не рисковых операций занизит показатель ROE. В связи с чем, целесообразным является распределение капитала между филиалами осуществлять не в зависимости от их размера а по проводимым ими операциям, т.е. учитывая профиль деятельности конкретного филиала. Ранее планирование осуществлялось на основании количества поданных заявок и лимитов филиалов банка. В рамках данного мероприятия предлагается осуществлять планирование денежных потоков путем внедрения оптимизационной модели. Рассмотрим распределение основного капитала ООО «Запсибкомбанк» по филиалам до проведения данного мероприятия в 2012г., данные представлены в таблице №23.
Таблица №23
Распределение основного капитала ООО «Запсибкомбанк» в 2012г. по филиалам до проведения мероприятия
Филиал |
Уставный капитал, млн.руб |
Эмисионный доход, млн.руб |
Резервный фонд, млн.руб | |||
план |
факт |
план |
факт |
план |
факт | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
ул. 50 лет Октября, 39/3 |
170 |
178 |
54000 |
54890 |
9,8 |
8,9 |
ул. 8 марта |
150 |
224 |
93000 |
93145 |
32,5 |
34,5 |
ул. Олимпийская, 22, стр. 2 |
123 |
74 |
21000 |
31300 |
4,9 |
4,8 |
Продолжение табл.№23 | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
ул. Республики, 55 |
150 |
123 |
21000 |
31090 |
5,6 |
5,6 |
ул. М.Горького, 74 |
150 |
150 |
34600 |
21890 |
4,5 |
4,5 |
ул. Пермякова, 5 |
180 |
181 |
35600 |
33189 |
5,4 |
3,6 |
ул. Широтная, 193 |
190 |
195 |
45000 |
45890 |
6,5 |
7,1 |
ул. Ямская, 77/1 |
82 |
82 |
285700 |
269608 |
15,6 |
14,9 |
Итого |
1195 |
1207 |
589900 |
581002 |
75 |
75 |
Согласно таблице можно сделать вывод, что распределение основного капитала ООО «Запсибкомбанк» в 2012г. по филиалам до проведения мероприятия осуществлялось неравномерно, в трех филиалах план был сильно завышен в других наоборот произошел недостаток резервного фонда.
3.2 Оценка эффективности разработанных мероприятий
Расчет эффективности мероприятия по совершенствованию процедур оценки достаточности капитала за счет разработки нормативно-регламентирующей документации методологии расчета совокупного предельного уровня риска, покрываемого экономическим капиталом, представлено в таблице№24.
Таблица №24
Уровень совокупного риска ООО «Запсибкомбанк»
Вид риска |
До проведения мероприятия, в млн.руб. |
После проведения мероприятия, в млн.руб. |
Экономия, , в млн.руб. |
Кредитный риск |
3720,07 |
3851,00 |
-95,26 |
Валютный риск |
37924,85 |
37698,66 | |
Итого совокупный риск |
41644,92 |
41549,66 |
Экономия от внедрения мероприятия по уровню риска составляет 95,26 млн.руб.
Более наглядно показатели планируемому уровню риска ОАО «Запсибкомбанк» г.Тюмень представлены на рисунке №11.
Рисунок №11 Планируемый совокупный риск ОАО «Запсибкомбанк» г.Тюмень на 2013г.
Расчет показателя процентного риска ООО «Запсибкомбанк» в 2013г. представлен в таблице №25.
Таблица №25
Величина процентного риска
Наименование показателя |
Значение, % | |
До проведения мероприятия |
После проведения мероприятия | |
Чистая процентная маржа |
5,67% |
6,71% |
Чистый спрэд от кредитных операций |
6,01% |
6,28% |
Таким образом, в течение 2012 года и в 2013г. процентный риск находится на низком уровне.
2. Так как основной капитал в ООО «Запсибкомбанк» г.Тюмени формируется из следующих видов денежных средств: уставный капитал, эмиссионный доход, резервный и другие фонды кредитной организации, аудированную прибыль текущего года и предшествующих лет и резервный фонд.
Информация о работе Управление основным капиталом кредитной организации