Управление основным капиталом кредитной организации

Процентные доходы ООО «Запсибкомбанк» в отчетном году составили 7 958,4 млн.руб., увеличившись по сравнению с предыдущим периодом на 1 583,6 млн.руб. или на 24,8%, вследствие увеличения доходов от ссуд, предоставленных клиентам (не являющимся кредитными организациями) на 1 544,2 млн.руб. или на 26,9%, доходов от вложений в ценные бумаги на 53,9 млн.руб. или на 14,5%, при этом отмечено снижение уровня доходов от размещения средств в кредитных организациях на 14,5 млн. руб. или на 5,7%, что обусловлено перераспределением ресурсов и размещением в более доходные инструменты.

Наибольший удельный вес в структуре  процентных доходов Банка занимают:

- Доходы от ссуд, предоставленных клиентам, 91,6% от суммы процентных доходов или 7 293,4  млн.руб.;

- Доходы от вложений в ценные бумаги, 5,4% от суммы процентных доходов или  
424,5 млн.руб.;

- Доходы от размещения средств в кредитных организациях, 3,0% от суммы процентных доходов или 240,6 млн.руб.

Следует отметить, что увеличение доходов от ссуд, предоставленных  клиентам (не являющихся кредитными организациями) главным образом сложилось вследствие увеличения объема розничного кредитного портфеля.

Непроцентные доходы ООО «Запсибкомбанк» в 2012 году составили 2 033,0 млн.руб., снизившись на 76,4 млн.руб. или 3,6%, преимущественно за счет снижения чистых доходов от операций с ценными бумагами на 228,0 млн.руб. или на 184,1%, прочих операционных доходов на 104,9 млн.руб. или на 35,0%. Одновременно с этим в отчетном периоде произошло увеличение комиссионных доходов на 236,7 млн.руб. или на 14,6%,чистых доходов от операций с иностранной валютой на 14,8 млн.руб. или 24,0%,  доходов от участия в капитале на 2,1 млн.руб. или на 23,4%.

Наибольший удельный вес в структуре  непроцентных доходов ООО «Запсибкомбанк» занимают комиссионные доходы, 91,4% от суммы непроцентных доходов или 1 857,4 млн.руб.

Расходы Банка за 2012 год составили 7 750,7 млн.руб., увеличившись в сравнении предыдущем годом на 750,7 млн.руб. или на 10,7%, что обусловлено увеличением  процентных расходов на 799,0 млн.руб. или на 31,6% и уменьшением непроцентных расходов (в т.ч. резервы) на 48,3 млн.руб. или на 1,1%.

Процентные расходы ООО «Запсибкомбанк» в отчетном году составили 3 331,1 млн.руб., увеличившись за год на 799,0 млн.руб. или на 31,6%, преимущественно за счет увеличения объема расходов по привлеченным ресурсам клиентов на 743,5 млн.руб. или на 32,6%, по выпущенным долговым обязательствам на 65,1 млн. руб. или 29,8%, что обусловлено увеличением в отчетном году объема средств, привлеченных путем выпуска долговых обязательств (выплата второго купона по биржевым облигациям серии БО-01 в сумме 97,2 млн. рублей и размещение биржевых облигаций серии БО-02 на сумму 2 000 млн. рублей), при этом произошло уменьшение расходов по привлеченным ресурсам средств кредитных организаций на 9,6 млн.руб. или на 31,5%.

В структуре процентных расходов Банка  наибольший удельный вес занимают:

- Расходы по привлеченным средствам клиентов, 90,8% в структуре процентных расходов или 3 025,8 млн.руб.;

- Расходы по выпущенным долговым обязательствам, 8,5% или 284,2 млн.руб.;

- Расходы по привлеченным средствам кредитных организаций, 0,7% или 21,1 млн.руб.

Непроцентные расходы Банка  за 2012 год составили 4 419,6 млн.руб., уменьшившись на 48,3 млн.руб. или на 1,1%, что обусловлено уменьшением объема созданных резервов на 540,8 млн.руб. или на 46,8%, при этом в отчетном периоде произошло увеличение операционных расходов на 447,6 млн.руб. или на 14,3%, увеличением комиссионных расходов на 44,8 млн.руб. или на 24,2%.

Сальдо расходов по резервам за 2012 год сформировано в размере 614,0 млн.руб., что меньше аналогичного показателя 2011 года на 540,8 млн.руб. или на 46,8%, при этом наибольшее снижение произошло за счет уменьшения объема создания резерва по ссудным операциям на 777,9 млн.руб., при увеличении объема создания резерва по прочим операциям на 237,1 млн.руб.

В структуре непроцентных расходов Банка наибольший удельный вес занимают:

- Операционные расходы, 80,9% в структуре непроцентных расходов или 3 575,7 млн.руб. Увеличение за год составило 477,6 млн.руб. или на 14,3%, что обусловлено преимущественно увеличением объема бизнеса;

- Сальдо создания резервов, 13,9% или 614,0 млн.руб.;

- Комиссионные расходы, 5,2% или 229,9 млн.руб.

Более наглядно структура доходов  и расходов ООО «Запсибкомбанк» г.Тюмени  в 2011-2012гг. представлена на рисунке №6.

Рисунок №6 Структура доходов и расходов ООО «Запсибкомбанк» г.Тюмени  в 2011-2012гг.

Согласно рисунку №7, динамика роста  доходов в 2012г. по сравнению с аналогичным периодом 2011г. составляет 17,76%, расходов – 31,55%.

Динамика валовой прибыли ООО «Запсибкомбанк» в 2011-2012гг. представлена на рисунке №7.

 

Рисунок №7 Динамика  валовой прибыли ООО «Запсибкомбанк» в 2011-2012гг.

 

Согласно рисунку №7, динамика роста валовой прибыли ООО «Запсибкомбанк» в 2012г. по сравнению с аналогичным периодом 2011г составила 20,93%, что положительно характеризует деятельность ОАО «Запсибкомбанк». Эффективность работы ООО «Запсибкомбанк» в 2012г. характеризуется следующими коэффициентами рентабельности активов и рентабельности капитала. Рентабельность активов  ООО «Запсибкомбанк» в 2011-2012гг. представлена в таблице №8.

Таблица №8

Рентабельность  активов ООО «Запсибкомбанк»  в 2011-2012гг.

 

Показатель	2011 г.	2012 г.
Чистая прибыль, млн. руб.	959,6	1 595,6
Активы*, млн. руб.	62 826,4	70 858,2
Рентабельность активов, %	1,53%	2,25%

Таким образом, за 2012 год рентабельность активов составила 2,25%, что на 0,72 % выше показателя 2011г.

Таблица №9

Рентабельность  капитала ООО «Запсибкомбанк» в 2011-2012гг.

 

Показатель	2011 г.	2012 г.	Изменение 2012г к 2011г.
Чистая прибыль, млн. руб.	959,60	1 595,60	+636,00
Капитал*, млн. руб.	7 334,80	8 189,10	+854,30
Рентабельность капитала, %	13,08	19,48	+0,06

 

Таким образом, рентабельность капитала составила 19,48%, что на 6,4% выше показателя 2011г.

Таким образом, анализ финансовой детальности ООО «Запсибкомбанк» г.Тюмени в 2012г. позволил сделать следующие выводы:

- Активы составили 83 420,1 млн. руб., по итогам года увеличение составило 8 811,8 млн. руб. или 11,8%. В структуре активов ООО «Запсибкомбанк» основной статьей является чистая ссудная задолженность, ее доля в чистых активах составила 77,9%. По показателю чистые активы ООО «Запсибкомбанк» занимает 65 место среди крупнейших Банков страны.

- Фонд обязательных резервов в Центральном Банке Российской Федерации составил 753,9 млн. руб.

- Величина регулятивного капитала ООО «Запсибкомбанк» увеличилась на 19,7% или на 1 528,7 млн. руб. и на 01.01.13 г. составила 9 283,8 млн. руб.

- Резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также начисленным процентным доходам, согласно данных публикуемой отчетности, создан в размере 4 723,5 млн. руб., что на 268,4 млн. руб. или на 6,0% больше данных предыдущего периода.

- Количество клиентов ООО «Запсибкомбанк» составило 488 485, в том числе 18 626 юридических лиц и 469 859 физических лиц.

- Чистая прибыль ООО «Запсибкомбанк» за 2012 г. составила 1 595,6 млн. руб.

- Чистые активы  составили 83 млрд. руб., что на 11% выше аналогичного показателя на 2011г. Положительную динамику продемонстрировали работающие активы,  за  2012 г. они выросли на 9,5% до 75 млрд. руб.

- Чистая прибыль ООО «Запсибкомбанк» (без учета операций после отчетной даты) составила 1,7 млрд.руб., собственные средства (капитал) ООО «Запсибкомбанк» (без учета СПОД) составили 9,3 млрд. руб.

- Сумма средств физических лиц составила 36 млрд. руб. Размер кредитного портфеля ООО «Запсибкомбанк» зафиксирован на отметке в 60 млрд. руб., что на 21% больше аналогичного показателя 2011г.

Среди показателей негативно  характеризующих деятельность ООО «Запсибкомбанк» в 2012г. по сравнению с 2011г. можно выделить:

- снижение портфеля ценных бумаг на 805,8 млн. руб. или на 12,7%  за счет снижения портфеля акций на 160,3 млн. руб. и  портфеля облигаций на 646,3 млн. руб. или на 11,5%.

- снижение кредитования малого  и среднего бизнеса на сумму  -1145 млн.руб.;

- денежные средства меньше аналогичного показателя 2011г. на 8,3%.

Таким образом, на фоне положительной  динамики показателей рентабельности  активов и капитала ООО «Запсибкомбанк» происходит уменьшение его основного капитала, что негативно характеризует деятельность банка, потому как объем кредитования  с каждым годом вырастает в среднем на 10-13%.

В этой связи требуется провести анализ использования основного капитала банка, для того, чтобы предложить мероприятия по повышения его эффективности. 

2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ООО «ЗАПСИБКОМБАНК»

 

1.   Анализ использования собственного капитала ООО «Запсибкомбанк»

 

Капитал (собственные средства) необходим для того, чтобы в случае неожиданных финансовых потерь и даже ожидаемых убытков обеспечить банку исполнение всех обязательств перед кредиторами и акционерами. По РСБУ рассчитывается в соответствии с положением Центрального банка 215-П. Состоит из суммы основного и дополнительного капитала за вычетом определенных показателей.

Основной капитал включает в  себя уставный капитал или его часть, эмиссионный доход, резервный и другие фонды кредитной организации, аудированную прибыль текущего года и предшествующих лет. Из этого вычитаются часть имущественных активов банка, собственные акции или доли, приобретенные у участников кредитной организации, убыток текущего года и непокрытые убытки предшествующих лет, вложения банка в акции/доли дочерних и зависимых компаний или уставный капитал кредитных организаций-резидентов.

В дополнительный капитал входят неаудированная прибыль, субординированный заем, прирост стоимости имущества за счет переоценки, привилегированные акции. Показатели, уменьшающие величину собственных средств, – выявленные недосозданные резервы, просроченная задолженность свыше 30 дней за вычетом сформированных по ней резервов, субординированные кредиты, предоставленные другим банкам-резидентам. Кроме того, сумма источников основного и дополнительного капитала уменьшается на сумму превышения вложений банка в отдельные имущественные активы.

Источники собственных средств  ООО «Запсибкомбанк» г.Тюмени  в 2011-2012гг. представлены в таблице №10.

Таблица №10

Источники собственных  средств ООО «Запсибкомбанк»  г.Тюмени  в 2011-2012гг.

№	Наименование собственных  средств	2011г., в млн.руб.	2012г., в млн.руб.	Отклонение 2012г. от 2011г.
Основной капитал
1	Средства акционеров (участников)	1207,00	1122,00	-85,00
2	Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников)	0	0	0
3	Эмиссионный доход	598,02	581,00	-17,00
4	Резервный фонд	75,00	75,00	0
Дополнительный капитал
5	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	-250,34	-455,65	-205,32
6	Переоценка основных средств	2005,48	1695,58	-309,89
7	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	3764,67	2836,38	-928,29
8	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	1595,64	959,60	-636,03
Всего источников собственных  средств		8995,46	6813,93	-2181,54

 

Согласно таблице №10, в 2012г. по сравнению с аналогичным периодом 2011г. в ООО «Запсибкомбанк»  можно отметить снижение собственных средств на сумму 2181,4 млн.руб., что вызвано снижением нераспределённой  прибыли  на сумму 928,29 млн.руб., показателя неиспользованной прибыли (убыток) за отчетный период на 636,03 тыс.руб.,   а также переоценкой основных средств и стоимости ценных бумаг на 309,89 и 205,32 млн.руб. соответственно.

Более наглядно источники собственных средств ООО «Запсибкомбанк» г.Тюмени  в 2011-2012гг. представлены на рисунке №8.