Сущность, структура и принципы организации современной кредитной системы

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления  коммерческого банка. Правление  банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

В целях обеспечения  гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые  балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий  и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

Определение банка  как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает  их на возвратной основе, позволяет  выделить в его деятельности пассивные  и активные операции. Операции, связанные с формированием ресурсов банка, относятся к пассивным. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы. К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, привлеченные и заемные средства. К собственным средствам относятся акционерный (уставный), резервный капитал, нераспределенная прибыль. Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства.

Коммерческий  банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме  вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих  счетов.

Вклад (депозит) - это денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Вклады для коммерческих банков являются главным видом их пассивных операций и, следовательно, основным ресурсом активных кредитных операций.

В зависимости  от срока и порядка изъятия  вклады подразделяются на срочные и  «до востребования».

Срочные вклады - это денежные средства, вносимые клиентом банка на определенный срок. По ним  уплачиваются проценты, величина которых зависит от срока и размера вклада. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они позволяют планировать кредитную политику на более длительный срок.

Вклады «до  востребования», а также на текущие  счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Вклады «до востребования» нестабильны, они зависят от вкладчиков, банк не может их учитывать в своей кредитной политике, поэтому по данным вкладам выплачиваются низкие проценты.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские  кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения  денежных средств используют возможности  межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными учреждениями.

Активные операции коммерческих банков связаны с размещением  банковских ресурсов. Мобилизованные и собственные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Среди активных операций коммерческих банков выделяют два главных вида: ссудные и инвестиционные.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

Другой важнейшей  активной операцией коммерческих банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают  в качестве инвестора, вкладывая  ресурсы в ценные бумаги. Такими ценными бумагами могут служить акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты. Например, активные операции банка с векселями включают учетные (дисконтные) и переучетные операции, кредитные операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и т.д. В результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Характер банковского дела предполагает необходимость поддержания портфеля ценных бумаг в таком состоянии, которое позволяет быстро конвертировать, по крайней мере, часть имеющихся активов в денежные средства (путем их продажи на рынке или получения под залог ценных бумаг кредита в Банке России).

 

 

 

 

3. ОСОБЕННОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ И РОЛЬ  НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

 

Специализированные  кредитно-финансовые учреждения - третий элемент банковской системы. Термин специализированный финансово-кредитный  институт охватывает более широкий  круг организаций, чем термин небанковская кредитная организация.

Небанковская  кредитная организация (НКО) - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России¹¹.

Можно сказать, что небанковские кредитные организации являются составной частью специализированных финансово-кредитных институтов. Принципиальное отличие между этими институтами состоит в характере их лицензирования. Небанковские кредитные организации действуют на основании лицензии центрального банка, что предполагает возникновение у них определенных обязанностей перед последним. К небанковским кредитным организациям могут относиться инвестиционные, ипотечные, клиринговые банки, кредитные союзы, общества взаимного кредита и ряд других институтов.

Помимо небанковских кредитных организаций к числу  специализированных финансово-кредитных  институтов относят пенсионные фонды, инвестиционные фонды, страховые компании и т.д.

Спектр банковских институтов в современной экономике весьма широк. Несмотря на это в финансово-кредитном секторе присутствует достаточно значительная группа специализированных организаций, выполняющих лишь некоторые банковские функции. Главная отличительная черта небанковских кредитных учреждений – узкая специализация.

К числу наиболее распространённых НКО можно отнести:

• клиринговые и расчётные палаты или дома;
• кредитные союзы;
• общества взаимного кредита;
• ссудно-сберегательные ассоциации и др.

1. В кредитной системе Российской Федерации функционирует около 60 небанковских кредитных организаций. Они представлены прежде всего расчётными небанковскими кредитными организациями деятельность их регламентируется не только законом «О банках и банковской деятельности», но и Положением Центрального банка «О пруденциальом регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам и организации инкассации». Расчётные небанковские кредитные организации имеют право осуществлять ограниченный круг расчетных операций:

• открытие и ведение счетов юридических лиц (в том числе и корреспондентских счетов), предназначенных для организации расчетов;
• осуществление расчетов по поручению клиентов по платежным документам, так и по векселям;
• организация расчетов по пластиковым картам;
• инкассация денежных средств;
• операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме.

Одним из основных ограничений их деятельности является запрет на привлечение денежных средств  от юридических и физических лиц  во вклады и  депозиты, а также  на размещение их от своего имени. Средства клиентов, размещенные в данных структурах,  могут быть частично вложены только в государственные ценные бумаги, а большая их часть храниться на корреспондентском счете в ЦБ РФ и иных кредитных учреждениях.

Расчетные НКО осуществляют свою деятельность на межбанковском, валютном рынках и на рынке ценных бумаг.

2. Характер функционирования  небанковских депозитно-кредитных организаций определен положением Центрального банка «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских депозитно-кредитных организаций». Эти организации вправе выполнять следующие операции и сделки:

• привлекать денежных средства юридических лиц во вклады (на определенный срок);

• размещать привлеченные во вклады денежные средства юридических  лиц от своего имени и за свой счет;
• производить куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме (исключительно от своего имени и за свой счет);
• выдавать банковские гарантии;
• проводить сделки, разрешенные к осуществлению кредитными организациями в соответствии со статьей 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в том числе с ценными бумагами в соответствии с требованиями федеральных законов).

Российское  законодательство запрещает небанковским депозитно-кредитным организациям открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом, а также четко определяет круг операций, которые они не вправе осуществлять:

• привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Небанковские  депозитно-кредитные организации  пока не получили широкого распространения  на отечественном финансовом рынке. В то же время в зарубежной практике  аналогичные структуры представлены достаточно широко, в связи с чем целесообразно изучить их опыт.

3. Ссудно-сберегательные ассоциации – это учреждения, привлекающие сберегательные вклады и размещающие их в основном в ипотечные займы. Ссудно-сберегательные ассоциации являются акционерными обществами. Основные направления активных операций данных учреждений: ипотечное кредитование (~47 %) и вложение в государственные ценные бума (~10 %) или ценные бумаги, обеспеченные закладными (~14 %).¹²

Наличие значительных ресурсов, государственная поддержка  характер процентной политики позволяют рассматривать ссудно-сберегательные ассоциации в качестве конкурента банкам.

4. Кредитные союзы – это организации, созданные ограниченным кругом учредителей, близких по месту проживания или профессиональной деятельности. Цель создания – повышение эффективности использования денежных средств и предоставление льготных кредитов.

Основное предназначение данных структур состоит в организации  льготного потребительского, в том  числе ипотечного  кредитования.

Первоначально участник кредитного союза выступает в роли вкладчика. При накоплении денежных средств в размере 60 – 80 % от стоимости объекта кредитования вкладчик переходит в число заемщиков, получая недостающую часть суммы в качестве кредита. Достоинство этого варианта кредитования по сравнению с банковским – низкие процентные ставки и более длительные сроки погашения кредита.

5. Общества взаимного кредита – организации, деятельность которых имеет общие черты с кредитными союзами, но объединяют они юридических лиц, как правило близких по профессиональной принадлежности.

Для организации  деятельности кредитных союзов и  обществ взаимного кредита банковская лицензия не требуется. Следовательно, в Российской Федерации они к  небанковским кредитным учреждениям  не относятся.

Небанковские  кредитные организации существуют во всех странах, принимающих рыночные принципы ведения экономики. Однако они оказывают значительно меньшее влияние на денежные потоки, чем банки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3. СТАНОВЛЕНИЕ СОВРЕМЕННОЙ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ В РОССИИ