Сущность кредитования в коммерческом банке

– анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита;

– формирование кредитного потенциала коммерческого банка;

– обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд;

– анализ выданных кредитов по различным признакам;

– оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.

В целях анализа кредитного портфеля банка можно использовать централизованный и децентрализованный методы анализа.

Централизованный метод основан  на требованиях, предъявляемых ЦБ к банку в процессе управления им кредитным портфелем, и включает в себя ряд показателей, для которых устанавливается максимально возможное значение. Это такие нормативы, как Н₆, Н₇, Н₉, Н_9.1, Н₁₀, H_10.1. Эти требования едины для всех российских банков, и поэтому данные нормативы обязательны для расчета всеми российскими банками.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н₆ рассчитывается как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков (по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и т. д.) к размеру собственного капитала банка. Максимально допустимое значение норматива Н₆ 25%.

Максимальный размер крупных кредитных рисков Н₇ показывает долю совокупной величины крупных кредитных рисков в собственном капитале банка. Его наибольшее значение составляет 800%.

Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) Н₉ определяется как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков (в отношении тех акционеров, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной ЦБ РФ величины) к собственному капиталу банка. Лимит этого норматива устанавливается в размере 20%.

Совокупная величина крупных кредитных рисков на акционеров (участников) банка H_9.1 рассчитывается как суммарное значение кредитных рисков по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной ЦБ РФ величины. Максимально допустимое значение данного норматива равно 50%.

Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных  своим инсайдерам Н₁₀, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, показывает долю совокупной суммы требований банка в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц в собственном капитале банка. Рассматриваемый норматив не должен превышать 2%.

Наконец, совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н_10.1), должны составлять не более 3% от собственного капитала банка.

Неграмотная политика большинства  российских банков при осуществлении  процесса кредитования, принятие на себя чересчур больших и неоправданных кредитных рисков, злоупотребления при кредитовании инсайдеров, в особенности в части предоставления ничем не гарантированных кредитов, привели к тому, что ЦБ РФ в целях защиты интересов вкладчиков значительно ужесточил требования, предъявляемые к банкам. В этих целях ЦБ РФ почти в 3 раза снизил сумму максимального размера риска, приходящегося на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков, на четверть уменьшил максимальный размер крупных кредитных рисков, а также в 5 раз уменьшил максимальный размер кредитов, предоставляемых инсайдерам.

Централизованный метод  анализа  предъявляет достаточно жесткие требования к анализу кредитного портфеля коммерческого банка, однако для его более подробного анализа необходимо применять дополнительные, децентрализованные методики.

Децентрализованные методы управления кредитным портфелем связаны с разработанными методиками оценки качества кредитного портфеля, эффективности и риска по кредитным операциям. Эти методы управления кредитным портфелем у каждого банка свои и могут существенно различаться.

Для анализа кредитного портфеля банка можно воспользоваться  методикой, разработанной фирмой «ИНЭК». Данная методика заслужила широкую  популярность среди российских банков, так как она учитывает различные аспекты кредитной деятельности, позволяя получать достаточно подробную информацию о состоянии кредитного портфеля банка и его роли в портфеле банковских активов. Для анализа кредитного портфеля коммерческого банка применяется ряд таких показателей, как:

– показатель общей кредитной активности – показывает долю реальных кредитных операций банка в общем объеме операций банка по размещению средств;

– коэффициент использования привлеченных средств – рассчитывается как отношение общей суммы выданных банком кредитов к сумме привлеченных банком средств-нетто ;

– коэффициент сомнительной задолженности – определяется как отношение суммы просроченной задолженности по основному долгу и процентов по нему по всем видам кредитов к остатку ссудной задолженности;

– показатель доли просроченной задолженности в активе банка;

– показатель доли просроченной задолженности по отношению к собственному капиталу банка;

– коэффициент рефинансирования – равен отношению межбанковских займов привлеченных к межбанковским кредитам размещенным;

– показатель доходности кредитных операций – показывает степень доходности кредитных операций[25].

После того, как банк определил свою политику в области кредита, он должен предусмотреть систему ее надлежащей реализации. Основой последней является оценка кредитоспособности предприятий и организаций. При этом кредитоспособность как метод управления кредитом знаменует собой экономический подход к процессу организации кредитования. 

Проблема выбора показателей для оценки способности заемщика выполнять свои обязательства была актуальна во все периоды развития банковского дела и вошла в экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности. Сущность понятия «кредитоспособность» и его содержание в разные периоды трактовались по-разному. Внедрение в банковскую практику оценки  кредитоспособности  вызвано, прежде всего, переходом к кредитованию полной потребности заемщика в дополнительных денежных средствах; необходимостью экономического обоснования условий кредитования, отражаемых в кредитном договоре; развитием и расширением кредитования. Все это требует комплексного подхода к каждому отдельно взятому субъекту кредитования. Кредитоспособность есть качественная характеристика заемщика, необходимая для решения вопроса о возможности и условиях его кредитования, закрепляемых в кредитном договоре.

Определение кредитоспособности необходимо, во-первых, с точки зрения кредитующего банка с целью снижения риска банка и повышения стабильности его работы, во-вторых, с позиции характеристики финансового положения партнера для заключения договоров о поставках и выполнении работ и оказании услуг, а также предоставления коммерческого кредита.

Итак, кредитоспособность – это совокупность материальных и финансо-вых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемая способностью заемщика возвратить кредит в срок и в полной сумме. Основная цель изучения кредитоспособности заемщика – определение способ-ности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями договора о выдаче ссуды. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах. При выдаче ссуды необходимо определить условия ее предоставления. Некоторые факторы, влияющие на способность заемщика погасить долг, с трудом поддаются оценке, но в финансовых расчетах их следует учитывать по возможности реалистично. Это предполагает оценку финансового состояния заемщика как за прошлые годы, так и на перспективу.

Диверсификация в банковском бизнесе – это:

– предоставление кредитов более мелкими суммами большему количеству клиентов при сохранении общего объема кредитования;

– образование валютных резервов в разной валюте с целью уменьшения потерь в случае падения курса одной из валют;

– привлечение депозитных вкладов, ценных бумаг более мелкими суммами от большего числа вкладчиков и т.д.

Посредством  диверсификации  может быть сокращен только несистематический риск.

Страхование коммерческой деятельности, предусматривающей инвестирование денежных и других средств в коммерческие предприятия с целью получения определенной прибыли, является одним из видов страхования с повышенной степенью риска. Принятие на себя риска по выдаче кредита – это типично предпринимательский риск, который является источником предпринимательской прибыли банков. Однако риск не всегда заканчивается положительным результатом и дополнительными прибылями.

Договор страхования  гарантирует возмещение убытков  от определенных видов рисков, тем самым, обеспечивая безопасность инвестора и повышая привлекательность инвестиций. Российские страховые компании предлагают широкий спектр услуг по добровольному страхованию различных видов банковских рисков. Но в этой связи у банка возникают проблемы не столько с выбором комплекса услуг по страхованию банковских рисков (т.е. с количественной стороной страхования), сколько с качественной стороной страховой деятельности.

Ответственность страховой  организации по страхованию коммерческой деятельности состоит в возмещении страхователю потерь, возникших в результате случайного неблагоприятного изменения конъюнктуры рынка, невыполнения контрактов, договоров или других непредвиденных обстоятельств[22]. 

Под управлением качеством  понимается способность высококвалифицированного банковского руководства заблаговременно предвидеть и решать возникающие вопросы, связанные с рисками до того, как они перерастут в серьезную проблему для банка: риск мошенничества, злоупотреблений и другие, связанные с профессиональной деятельностью сотрудников банка.

Практика управления рисками предлагает также такие  способы, как плавающие процентные ставки, расширение кредитных операций банка, применение самых разнообразных форм обеспечения кредитов. В условиях нестабильной экономической ситуации, колеблющегося уровня инфляции банки для снижения процентного и кредитного риска используют в своей практике плавающие проценты, размер которых зависит от состояния финансового рынка на данный момент. Это позволяет банку при повышении инфляции установить более высокий процент и получить больший доход, который минимизирует потери от инфляции. Расширение видов выдаваемых кредитов приводит к диверсификации риска и соответственно возможности его оптимизации.

В целях снижения кредитного риска банки широко практикуют и принцип разделения риска – залоговое право, обеспечение и страхование кредитов, что позволяет снизить риск за счет его передачи страховой компании или третьим лицам, выступающим в качестве гарантов, поручителей, так как в случае непогашения кредита они вернут денежные средства. То же происходит и при выдаче кредита под залог. Реализация залога приведет к тому, что банк возместит потери от непогашенного кредита.

Управление рисками  предполагает осуществление систематического анализа финансового состояния клиента, особенно если это касается кредитного риска. Изучение кредитоспособности клиента на стадии выдачи кредита позволит снизить риск его невозврата.

Особенно важным для банка выступает риск ликвидности, который часто связан с несовпадением сроков пассивов и активов или досрочным требованием денежных средств вкладчиками. В этом случае в качестве снижения данного риска банки прибегают к выпуску различного рода сертификатов, которые позволяют ему бороться с досрочными выплатами денежных средств клиентам. Это касается и такого метода, как страхование депозитов.

Когда остальные способы  минимизации банковских рисков окажутся исчерпанными, для этой цели может быть использован собственный капитал банка. За счет него могут быть компенсированы убытки от рискованных кредитов и инвестиций, а также от внутрибанковских преступлений и ошибок. Такая мера позволит банку продолжить свою деятельность. Возможно, это дает эффект, если убытки банка не столь велики и их еще можно компенсировать.

Главная задача банка  по управлению рисками состоит в  определении степени допустимости и оправданности того или иного риска принятия практического решения. Коммерческий банк рассчитывает определенные показатели риска и соотносит их либо со средними, либо нормативными значениями. Наиболее показательным в этом случае выступает показатель общего риска банка, который рассчитывается как отношение совокупных видов риска к капиталу банка:

 

                                                                                            (2)

 

где Н – степень допустимости общего иска банка;

       Р – риски банка по всем операциям или взвешенные по степени риска активы;

        Е – внешние риски;

        К – капитал.

Считается, что размер общего риска не должен превышать 10.

Нормативными значениями рисков, установленными Центральным банком, служат несколько коэффициентов, в частности: