Сущность кредитования в коммерческом банке

 

 

 

Рисунок 2 – Принципиальный механизм работы коммерческого банка[6, с 323].

 

В России к наиболее важным законам, регулирующим порядок создания и лицензирования коммерческих банков, относятся Законы: «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «Об акционерных обществах», Гражданский кодекс РФ, а также изданная Банком России Инструкция от 14 января 2004г. № 109-и «О порядке принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»[18, с 74].

В Российской Федерации  все кредитные организации подлежат государственной регистрации на основании решения Банка России с внесением в единый государственный реестр юридических лиц. Помимо государственной регистрации кредитной организации необходимо получить лицензию. Для государственной регистрации и получения лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна представить в Банк России следующие документы:

– заявление с ходатайством о государственной регистрации и выдаче лицензии с указанием адреса;

– учредительный договор;

– устав;

– бизнес-план, утвержденный собранием учредителей;

– документы об уплате государственной пошлины и лицензионного сбора:

– копии документов о государственной регистрации учредителей – юридических лиц, аудиторские заключения, а также подтверждения налоговыми органами уплаты налогов за последние три года;

– документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в уставный капитал кредитной организации;

– анкеты кандидатов на должности руководителей и главного бухгалтера кредитной организации и ее филиала[10, с 8].

Таким образом, кредит –  это ссуда в денежной или товарной форме на условиях срочности, возвратности, платности. Сущность кредита как экономической категории проявляется в его функциях: перераспределительной, воспроизводственной, стимулирующей. Банковская система России в условиях перехода к рыночной экономике фактически полностью преобразилась. Современные коммерческие банки – это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц, проведение расчетов и размещение денежных средств. Они играют важную роль в экономике страны.

 

 

 

 

 

2 УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

2.1 СУЩНОСТЬ И СОСТАВ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА

 

Кредитные операции играют основную роль в деятельности банков.

Среди традиционных видов  банковской деятельности предоставление кредитов – основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой кредитный портфель[31]. 

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация  банковских кредитов. Это связано  с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов[13, с 274].

Рассмотрим наиболее распространенные виды банковских кредитов, которые группируются по следующим  признакам:

- по типам заемщиков выделяются ссуды, выдаваемые коммерческим и промышленным организациям, кредитно-финансовым учреждениям, мелким предпринимателям, физическим лицам, некоммерческим организациям, правительству, местным органам власти и т. п. При этом стоит отметить, что, как правило, в кредитном портфеле банка преобладают кредиты коммерческим и промышленным компаниям и физическим лицам. Говоря о России, стоит отметить, что потребительское кредитование (кредиты населению) не нашло широкого применения;

- по отраслевой направленности различаются ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т. д.;

- по сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сфере производства и в сфере обращения. Для современной российской практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это обычно принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в производственной сфере;

- по целевому назначению (объектам кредитования) ссуды подразделяются на целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.) и нецелевые;

- по сфере функционирования банковские ссуды представлены ссудами, т. е. денежные средства предоставляются банком на приобретение основного капитала, т. е. долгосрочные ссуды и кредиты, направленные на приобретение оборотного капитала;

- по размерам кредиты бывают крупные, средние, мелкие. При этом размер кредита и степень его отнесения к мелкому, среднему и крупному зависят от категории банка, его размеров и возможностей. То, что для одного банка – крупный кредит, для другого – мелкий. В целом для коммерческих банков России считается крупным кредитом кредит в размере 20 % собственного капитала банка;

- по срокам погашения кредиты делятся на онкольные (до востребования) и срочные.

Онкольные ссуды оформляются  без четко обозначенного срока погашения, и банк может потребовать их возврат в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и что активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок. Онкольные ссуды распространены в американской практике кредитования. Российские же банки такие ссуды почти не выдают и, как правило, в обязательном порядке устанавливают срок погашения кредита.

Срочные ссуды подразумевают четко оговоренные сроки  их погашения и подразделяются на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. С  позиции  многих стран  краткосрочные ссуды - это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В России в силу значительных инфляционных процессов краткосрочными являются ссуды, предоставленные на срок до 6 мес. Краткосрочные ссуды обслуживают в основном текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала, применяются также на фондовом рынке, в торговле и в сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования. Среднесрочными кредитами являются кредиты, которые выдаются на срок от 1 до 5 лет. Однако на практике их срок может быть неодинаков, например, в некоторых странах – до 3 лет. В России этот срок установился от 6 до 12 мес. Долгосрочные  ссуды – это ссуды, срок пользования которыми составляет более 6 лет. В России - свыше 1 года. Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности заемщика, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства;

- по степени (полноте) обеспеченности выделяются кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения (бланковые ссуды).

Полное обеспечение  имеется в том случае, если размер обеспечения равен или больше размера предоставляемого кредита.

Неполное обеспечение  возникает в том случае, когда  его стоимость меньше размера кредита, и необеспеченным кредитом считается тот, который представлен на основе доверия банка к заемщику, т. е. никакого материального обеспечения не существует. Они выдаются, как правило, только под соло-вексель (обязательство заемщика возвратить ссуду). К таким кредитам относят контокоррентный кредит, овердрафт, аванс;

- по вида обеспеченности[18,с 95].

Необеспеченные кредиты – это кредиты, которые не имеют какого-то специального обеспечения, или кредиты, обеспечением которых является все имущество должника.

Обеспеченные кредиты – это кредиты, при выдаче которых оговаривается специфический способ гарантирования должником выполнения своих обязательств по полученному кредиту.

По способу обеспечения кредиты различаются на:

–  залоговые – это кредиты, гарантией выплаты которых является залог какого-то определенного имущества должника у кредитора (или в пользу кредитора);

–  гарантированные – это кредиты, которые предоставляются должнику под гарантию выполнения им своих обязательств со стороны другого участника рынка (другого банка или другой компании), в платежеспособности которого кредитор не сомневается;

–  застрахованные – это кредиты, которые выдаются при условии, что сумма кредита застрахована в страховой организации;

- в зависимости от способа выдачи кредита:

– компенсационные кредиты, т. е. кредиты, при которых заемные денежные средства перечисляются банком непосредственно на расчетный (или иной) счет заемщика (должника);

– платежные кредиты, т. е. кредиты, при которых заемные денежные средства перечисляются банком сразу на счета других организаций в соответствии с платежно-расчетными документами, предоставленными заемщиком.

- в зависимости от метода погашения кредита банковские ссуды делятся на:

– погашаемые в рассрочку, т. е. кредиты, которые должник погашает частями в установленные кредитным договором сроки;

– погашаемые единовременно, т. е. кредиты, которые погашаются единовременно при наступлении срока окончания действия кредитного договора.

Кроме указанных классификаций  кредитов, последние могут различаться  по группам заемщиков, по назначению использования, по государственной принадлежности, по регионам и т. д.

Наглядно основные виды банковских кредитов приведены на рисунке 3.

 

Рисунок 3 – Основные виды банковских кредитов[6, с 237]

 

Коммерческий банк, выдавая  разнообразные кредиты, формирует кредитный портфель, состоящий из кредитов, классифицированных по определенным критериям. При этом банк всегда пытается сформировать портфель с минимальными рисками потерь. В целях снижения кредитного риска банк, во-первых, старается выдавать кредиты на определенных условиях. Пример тому – ролловерные (возобновляемые) кредиты, которые являются средне- и долгосрочными и предоставляются по плавающим процентным ставкам, пересматривающимся через определенные в кредитном договоре сроки, в соответствии с текущими рыночными ставками процента. По окончании оговоренных сроков кредит как бы погашается, а затем вновь выдается, но уже по иной процентной ставке, что позволяет называть его возобновляемым. Такие кредиты очень важны для банков в условиях повышающейся ставки процента, так как уменьшают риск потерь банков. Вторым видом кредитов, способствующим снижению кредитного риска, выступает синдицированный, или консорциональный, кредит, который предоставляется одновременно несколькими банками одному заемщику на определенный срок (при этом договор заключается с одним банком, организатором такого банковского синдиката). Каждый банк берет на себя обязательство выдать лишь известную часть кредита, уменьшая таким образом размер риска.

Во-вторых, перед тем  как выдать кредит заемщику, банк проводит большую подготовительную работу, позволяющую оценить возможности клиента по возврату кредита[18, с 94].

Таким образом, кредитный  портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

Существуют различные  классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям). 

Риск–нейтральный кредитный  портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска. 

В литературе часто встречаются  понятия оптимального и сбалансированного  кредитного портфеля. 

Оптимальный кредитный  портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития. 

Сбалансированный кредитный  портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность».

Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д. 

Кроме того, выделяют: 

– кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов; 

– портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель); 

– портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.[31]

Ставка, по которой выдаются кредиты, превышает ставку, по которой принимаются депозиты, на величину процентной маржи, являющейся источником прибыли банка от кредитных операций.

При погашении кредита  удобно сразу определять размер возвращаемой (погашаемой) суммы, равной сумме кредита Р с начисленными процентами I, которая при использовании простой ставки процентов будет равна: