Содержание лизингового кредита, его значение

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО "БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ"

 

       

  

Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 

 

По дисциплине: Деньги, кредит, банки

 

на тему: Содержание лизингового кредита, его значение

 

 

 

 

 

Студентка

ФФБД, 2 курс, ДФН-1                                                        А.С. Андрос

           

 

 

 

Руководитель                                                                               Н.П. Моради Сани

    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

МИНСК 2014

 

РЕФЕРАТ

 

Курсовая работа:  39 с., 3 рис., 3 табл., 16 источников, 3 приложения.

 

лизинговая деятельность, лизинговый кредит, лизингодатель, лизингополучатель, ВИДЫ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ, ЭТАПЫ ЛИЗИНГОВОЙ СДЕЛКИ, ЛИЗИНГОВЫЙ ПЛАТЁЖ, ПРЕИМУЩЕСТВА ЛИЗИНГА, ЗНАЧЕНИЕ ЛИЗИНГА ДЛЯ НАЦИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ

Предмет курсовой работы – содержание и значение лизингового кредита.

Объект курсовой работы – лизинговый кредит.

Цель работы:  изучить содержание лизингового кредита, его значение, провести анализ основных проблем, существующих в рамках развития                        лизингового кредита, исследовать методы регулирования и предложить пути совершенствования лизинга в Республике Беларусь.

Методы исследования: описания, систематизации, классификации, экономико-математические, метод сравнительного анализа, статистический, метод сбора фактов.

Исследования и разработки: раскрыто понятие лизингового кредита, рассмотрена структура лизинга. Проведен анализ показателей лизинга в Республике Беларусь, в результате которого выделены основные проблемы развития лизинга и  предложены основные пути их преодоления. 

Автор работы подтверждает, что приведенный в курсовой работе расчётно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение……………………………………………………………………4

1 Лизинговый кредит: понятие, сущность, разновидности ……..…….…........6

1.1 Сущность лизингового кредита и его функции……………………...…....6

1.2 История развития лизинга…………………………...…..……………...10

1.3 Особенности и виды  лизинговых операций ………………………..……13

2 Механизм реализации  лизинговых сделок….…………………………..….18

2.1 Этапы лизинговой сделки……………………………………………...…........18

2.2 Лизинговый платёж: содержание  и методы расчётов……………...………22

2.3 Эффективность лизинговых сделок……………………………………..25

3 Роль лизингового кредита  в национальной экономике………………………..31

3.1 Преимущества использования  лизингового кредита………………………...31

3.2 Значение лизингового  кредита для национальной экономики……………...34

Заключение………………………….…………...….…………………….37

Список использованных источников.........................…………………...….…39

Приложение А Основные типы лизингодателей………………………….……..40

Приложение Б Классификация лизинга……………………...…………………..41

Приложение В Расчёт лизинговых платежей……………………………………42

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Необходимость повышения уровня конкурентоспособности выпускаемой продукции, технических и экономических характеристик основных фондов требует постоянного осуществления капитальных вложений предприятиями и предпринимателями. Вместе с тем суммы денежных средств, необходимых для этого, гораздо больше имеющихся у производителей возможностей, что требует применения новых неординарных методов финансирования, соответствующих рыночным условиям.

Одним из таких методов, обеспечивающим обновление производственно-технической базы предприятий при отсутствии соответствующих объёмов первоначального капитала, является лизинг.

Лизинг отвечает ряду потребностей производства, без удовлетворения которых оно не сможет нормально функционировать и развиваться в рыночной среде. Одна из этих потребностей состоит в технико-технологическом обновлении производства, другая – в кредитно-финансовом обслуживании предприятий. Эти две потребности взаимосвязаны и обусловливают друг друга.  Лизинг  является инструментом, позволяющим удовлетворять названные потребности предприятий одновременно.

Лизинг как вид деятельности – очень многогранное понятие. Так, например, продавец имущества, передаваемого в лизинг, предоставляя его получателю за установленный договором срок и за определенную плату, реализует принципы срочности, возвратности и платности, присущие кредитной сделке. Но, с другой стороны, оба участника лизинговой сделки оперируют капиталом не только в денежной, но и в производственной форме. А это очень сближает лизинг с инвестированием, резко поднимая его значимость.

Актуальность развития лизинга в Республике Беларусь, включая формирование лизингового рынка, обусловлена прежде всего неблагоприятным состоянием парка оборудования: значителен удельный вес морально устаревшего оборудования, низка эффективность его использования, нет обеспеченности запасными частями и т. д. Одним из вариантов решения этих проблем может быть лизинг, который объединяет все элементы внешнеторговых, кредитных и инвестиционных операций.

Переход к рыночной экономике поставил перед промышленными предприятиями ряд проблем, главной из которых является следующая: как утвердиться в условиях возрастающей конкуренции, сокращения рынка сбыта из-за невысоких цен продукции и неплатежеспособности, сложностей поиска поставщиков сырья, материалов и ограниченности финансовых ресурсов.

В настоящее время большинство белорусский предприятий испытывает недостаток оборотных средств. Они не могут обновлять свои основные фонды, внедрять достижения научно-технического прогресса и вынуждены брать кредиты.

Существуют различные виды кредитования: ипотечное, под залог ценных бумаг под залог партий товара, недвижимости. Однако предприятию при необходимости обновления своих основных средств выгоднее брать оборудование лизинг.

Предмет курсовой работы – содержание и значение лизингового кредита.

Объект курсовой работы – лизинговый кредит.

Цель работы: изучение содержания лизингового кредита, его значение, провести анализ основных проблем, существующих в рамках развития                        лизингового кредита, исследовать методы регулирования и предложить пути совершенствования лизинга в Республике Беларусь.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

1. изучить сущность лизингового кредита и его функции;
2. углубиться в историю развития лизинга;
3. рассмотреть особенности и виды лизинговых операций;
4. изучить этапы лизинговой сделки;
5. изучить лизинговый платёж, его содержание и методы расчётов;
6. исследовать эффективность лизинговых сделок;
7. рассмотреть преимущества использования лизингового кредита;
8. раскрыть значение лизингового кредита для национальной экономики.

Методы исследования: описания, систематизации, классификации, аналитический метод, метод сравнительного анализа, статистический, метод сбора фактов.

При написании данной работы было  использовано множество источников. Теоретическую базу составляют учебные пособия «Банковские операции» С. И. Пупликова, «Деньги, кредит, банки» Г. И. Кравцовой и др. Источниками статистических данных являются официальный сайт Республики Беларусь Национального статистического комитета, а также сборник материалов «Белорусский рынок лизинга. Обзор 2013г.».

 

 

 

 

1. Лизинговый кредит: понятие, сущность, разновидности

 

1. Сущность лизингового кредита и его функции

Лизинговая деятельность – это деятельность, связанная с приобретением одним юридическим лицом за собственные или заёмные (кредит) средства объекта лизинга в собственность и передачей его другому субъекту хозяйствования на срок и за плату во временное владение и пользование с правом или без права выкупа в дальнейшем [9, с. 293].

Лизинговый кредит – это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или иного имущества в длительное пользование, а также финансирования, приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества. Лизинг рассматривается с одной стороны, как альтернатива капиталовложения, а с другой – как альтернатива финансирования. Лизинг представляет собой форму имущественного (товарного) кредита и является одним из видов инвестирования в оборудование, недвижимость и прочие основные фонды [9, с. 293].

На первый взгляд между лизингом и арендой достаточно много общих черт, так как на основании договора одному лицу передаётся собственность другого лица в производительное использование. В то же время можно указать и на существенные различия этих понятий. Так, при аренде предметом сделки является временно свободное имущество арендодателя, которое прежде использовалось в его деятельности. Арендные отношения строятся между двумя участниками: арендодателем и арендатором. При лизинге по договору передаётся специально приобретённое имущество, а в сделке могут принимать участие такие лица, как лизингодатель, лизингополучатель, поставщик имущества, а также инвестор, предоставляющий свои финансовые средства, или коммерческий банк, кредитующий сделку [12, с. 456]. В отличие от обычного арендатора лизингополучатель не только получает объект в длительное пользование, на него также возлагаются традиционные обязанности покупателя, связанные с правом собственности (кроме оплаты поставки): нести риски случайной гибели или случайной порчи имущества, осуществлять страхование имущества, его техническое обслуживание, а также ремонт. Однако в действительности собственником имущества в этом случае, как отмечалось,  остаётся лизингодатель. Гибель или невозможность дальнейшего использования объекта лизинга не освобождает лизингополучателя от обязанности полностью погасить долг за весь договорный период. Другими словами, в отличие от арендатора лизингополучатель выплачивает лизингодателю не ежемесячную (ежеквартальную) плату за право пользования объектом, а полную сумму амортизационных отчислений. Кроме того, в отличие от обычной аренды лизинг, как правило, предполагает право выкупа оборудования по истечению срока аренды его пользователями по низкой остаточной стоимости [7, с. 227].

С другой стороны, в некоторых чертах лизинг схож с банковским кредитованием, так между основными участниками договора возникают кредитные отношения на принципах срочности, платности и возвратности. В частности, лизинг представляет собой вложение средств на возвратной основе, поскольку по договору пользователь имущества возмещает его собственнику амортизационные отчисления, которые адекватны возврату суммы кредита. Что касается срочности договора, то при любой форме лизинга она должна быть меньше нормативного срока эксплуатации имущества или примерно равна ему. В состав лизинговой платы, кроме амортизационных отчислений, входит ряд дополнительных элементов, в том числе процент за использование предоставленных собственником имущества ресурсов по сделке. Так реализуется принцип платности. С этой точки зрения лизинг можно рассматривать как специфическую форму кредитования, для которой характерны следующие особенности:

1. в отличие от традиционного кредитования, имеет место не денежная, а вещая форма ссуды;
2. объект обеспечения – лизинговое имущество – остаётся в собственности кредитора;
3. сумма ссуды определяется на основе стоимости имущества (первоначальной или остаточной) [12, с. 457].

Объектом лизинга может выступать любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам и являющееся предметом купли-продажи. Объекты лизинговой сделки не уничтожаются в производственном цикле. К объектам лизинга могут относиться программные средства и рабочие инструменты высокой стоимости, обеспечивающие функционирование переданных в лизинг основных фондов.

Объектом лизинга не может быть имущество, используемое для личных (семейных) или бытовых нужд, земельные участки, другие природные объекты, а также иное имущество в соответствии с законодательством [9, с. 294].

Субъектами лизинга выступают лизингодатель, лизингополучатель (пользователь). Это прямые субъекты лизинговой сделки. Косвенными участниками сделки могут быть производители (поставщики), банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок, страховые компании, брокерские и другие посреднические фирмы [9, с. 294].

Лизингодатель – это юридическое лицо, передающее по договору лизинга объект лизинга. Он является собственником объекта лизинга [9, с. 293].

В мировой практике различают следующие типы лизингодателей (приложение А).

Первый тип лизингодателей – коммерческий банк, его специализированное подразделение или иное финансово-кредитное учреждение. Они могут заниматься лизинговыми операциями, если это сфера деятельности предусмотрена уставом.