Содержание лизингового кредита, его значение

Для производителей (продавцов) технических средств лизинг позволяет [7, с. 232, 3, с. 228]:

1. увеличить объём реализации продукции, что приводит к увеличению массы прибыли;
2. расширить рынки сбыта и круг покупателей продукции;
3. снизить издержки на рекламу, изучение рынка, поиск потребителей (поскольку эти мероприятия осуществляет и лизинговая компания);
4. получить постоянного и надёжного партнёра в лице лизингодателя;
5. включить в список потенциальных потребителей продукции те предприятия, который из-за недостатка собственных или заёмных средств оказались бы вне сферы экономических интересов производителя;
6. существенно ускорить оборачиваемость капитала;
7. поддерживать спрос на оборудование, технику и а этой основе значительно повысить их конкурентоспособность.

Не менее ощутимые преимущества лизинг даёт лизингодателям, что позволяет им [7, с. 233, 3, с. 227]:

1. в отличие от обычного банковского кредита получать лизинговые платежи, а не ссудный процент, а поскольку лизинговые платежи рассчитаны, как правило, на средне- и долгосрочный период, это позволяет банку-лизингодателю рассчитывать на получение высоких стабильных доходов в период действия договора лизинга. Как свидетельствует мировая практика, даже при высоком уровне процентной ставки за среднесрочный кредит прибыль банка от операций лизинга выше, чем от среднесрочных ссуд;
2. расширять номенклатуру услуг, с которыми они выступают на внутреннем и внешнем рынках, а также создавать и расширять круг постоянных клиентов;
3. снижать риски потерь от неплатежеспособности предприятий-лизингополучателей, поскольку инвестиции производятся в конкретные материально-вещественные  элементы основных средств, и за лизингодателем сохраняется право собственности на передаваемое в лизинг имущество;
4. обеспечивать реализацию технических средств и предоставлять сопутствующие услуги, предоставление которых  невозможно или невыгодно на других условиях;
5. повышать экономическую эффективность оборудования, сдаваемого в лизинг, путём отбора выгодных контрактов;
6. облегчённо получать в банке кредит при наличии материального обеспечения этого кредита – имущества и оборудования;
7. получать экономическую выгоду за счёт установленных государством налоговых, амортизационных, таможенных и других льгот. Причём лизингодатель может «поделиться» этими льготами с лизингополучателем путём уменьшения размеров лизинговых платежей.

 Для последнего участника – лизингополучателя лизинг имеет следующие достоинства [7, с. 233]:

1. позволяет без предварительного накопления определённой суммы собственных средств и без получения банковских кредитов в денежной форме быстро приобретать и оперативно внедрять в производство современную дорогостоящую технику. Возможность значительно сокращать единовременные первоначальные затраты на приобретение оборудования или вовсе обходится без таковых позволяет лизингополучателем сохранять ликвидность, устойчивое финансовое положение и поддерживать необходимую рентабельность;
2. лизинг обеспечивает 100%-е финансирование, не требующего немедленного начала выплат лизинговых платежей;
3. относительная простота оформления лизинговых операций по сравнению с оформлением обычных банковских кредитов в основные средства, а именно: по лизингу пользователь может получить в аренду технические средства, не представляя арендодателю какого-либо залогового обеспечения, поручительства, что, как правило, необходимо при оформлении кредитов. Для лизинга это обусловлено тем, что имущество остаётся собственностью лизингодателя;
4. оперативность решения производственных проблем лизингополучателей, особенно для сезонных и не регулярных процессов производства. Для предприятий лизинг технических средств зачастую предпочтительнее, чем их приобретение в полную собственность (например, при модернизации и расширении непрофильного для данного предприятия производства, при проведении работ по техническому обновлению, не предусмотренных планом предприятия);
5. уменьшается риск морального износа предмета лизинга, который переносится на лизингодателя в силу того, что оборудование лизингополучателем не приобретается в собственность, а берётся во временное пользование;
6. лизингополучателю предоставляются экономические выгоды, связанные с налогообложением, поскольку лизинговые платежи включатся в себестоимость его продукции, производимой с использованием предмета лизинга.

Преимущество лизинговых операций для банка состоит в том, что они являются высокорентабельными. Кроме ссудного процента, банк, как правило, получает комиссионное вознаграждение [3, с. 229].

Для страховых компаний участие в лизинговых сделках способствует увеличению объёма их услуг, росту прибыли [3, с. 229].

На основании всего вышесказанного можно сделать вывод, что в процессе использования лизингового кредита и производители, и лизингодатели, и лизингополучатели, а также банки и страховые компании получает ряд преимуществ в виде прибыли, увеличения объёма реализации продукции, оперативности решения производственных проблем,  расширения рынка сбыта продукции и круга постоянных клиентов и т. д.

 

2.  Значение лизингового кредита для национальной экономики

 

Лизинг является сравнительно новой формой хозяйственной деятельности для экономики Республики Беларусь. Его использование позволит решить ряд проблем, как на отдельном предприятии, так и народном хозяйстве в целом. Лизинг даёт определённые преимущества всем участникам лизинговой сделки, а также государству.

Государство стимулирует развитие лизинга экономическими методами. Оно создаёт условия, стимулирующие развитие экономической деятельности, обеспечивающие минимальные риски в сфере этой деятельности, устанавливает определённые гарантии, обеспечивает безусловное выполнение обязательств, взятых на себя. Одной из важнейших сторон участия государства в регулировании лизинга является разработка правовых и налоговых льгот. В настоящее время законодательством Республики Беларусь некоторые льготы для участников лизинговых отношений, например, лизинговые платежи, включаемые в себестоимость продукции лизингополучателя, за исключением амортизации, не подлежат обложению НДС; в некоторых случаях предусмотрена возможность применения ускоренной амортизации объекта лизинга; объект лизинга в период действия договора лизинга не подлежит переоценке; установлены некоторые льготы для банков, являющиеся кредиторами лизинговых компаний, при формировании фонда обязательных резервов [3, с. 224].

Государство, целенаправленно поддерживая развитие лизинга, получает возможность обеспечить целевое использование выделяемых в производственную сферу инвестиций и в результате достигает определённого экономического и социального эффекта. 

Роль лизинга является значительной и многогранной и проявляется [3, с. 225]:

1. в содействии непрерывности воспроизводственного процесса, ускорения оборота основных фондов субъектов хозяйствования;
2. в содействии  развития научно-технического прогресса;
3. в снижении издержек производства и обращения;
4. в развитии сферы частного бизнеса;
5. в развитии международного сотрудничества;
6. в социальной сфере.

Лизинг позволяет перераспределять на условиях кредита временно свободные денежные средства субъектам хозяйствования, нуждающимся в ресурсах, и, как следствие, содействует непрерывности воспроизводственного процесса. Лизинг, являясь инструментом инвестирования, выступает одним из источников формирования основных фондов предприятий и предпринимателей, который не требует от них значительных накоплений собственных средств, таким образом, лизинг содействует приобретению и эксплуатации основных средств в условиях недостатка собственных ресурсов, более быстрому вовлечению в хозяйственный оборот оборудования и имущества. В результате лизинг не только содействует непрерывности воспроизводственного процесса, но и выступает фактором его ускорения [3, с. 226].

Лизинг играет важную роль в обеспечении развития научно-технического прогресса. Являясь источником капитальных вложений, лизинговых кредит позволяет арендатору совершенствовать технологический уровень производства, обеспечить повышение технического и эксплуатационного уровня выпускаемой продукции. При помощи лизинга эффективно решается проблема оперативной замены морально и физически устаревшего оборудования [3, с. 226].

Лизинг выступает одним из важнейших способов финансирования развития технической базы производства. Кроме того, при освоении и выпуске новой продукции наиболее результативными являются лизинговые сделки [3, с. 226].

Роль лизинга в снижении издержек производства и обращения выражается в сокращении затрат на микроуровне, в масштабах предприятия, и на макроуровне, в масштабах общества. Лизинг позволяет использовать одни и те же объекты несколько раз, что делает возможным значительно сократить объёмы ресурсов, требуемые для удовлетворения потребностей предприятия в оборудовании. Применения лизинга субъектами хозяйствования снимает для них необходимость в накоплении собственных денежных средств, требуемых для покупки имущества. Являясь альтернативой банковскому и коммерческому кредиту, лизинг способствует усилению конкуренции между кредитными учреждениями и снижению процентных ставок, тем самым сокращая издержки производителя. В свою очередь, более низкий уровень ссудного процента побуждает предприятие к более активному использованию заёмных ресурсов и стимулирует приток капитала в сферу производства и обращения [3, с. 226].

Для постсоциалистических стран одной из задач переходного периода является развитие и становление частного бизнеса, и, в частности, малого и среднего бизнеса. Эту задачу также позволяет эффективно решать активное использование лизинговых отношений. В условиях недостатка средств на приобретение оборудования и других имущественных составляющих производства лизинг даёт возможность предпринимателям начать своё дело, оперативно обновить устаревшее оборудование, расширить производство. Следует отметить, что главным условием развития лизинга является наличие класса собственников производства. Вместе с тем, развитие лизинга, в свою очередь, способствует росту числа собственников, и. прежде всего, предпринимателей малых и средних предприятий [3, с. 227].

Существенную роль играет лизинг в социальной сфере. Благодаря использованию лизинговых отношений происходит повышение эффективности производства, условий труда, насыщение рынка потребительскими товарами, создание дополнительных рабочих мест, формирование благоприятных условий для развития предпринимательства. Всё это в конечном итоге способствует увеличению жизненного уровня населения [3, с. 227].

Рассмотрев главу «Роль лизингового кредита в национальной экономике», можно сделать следующие выводы. Во-первых, в процессе использования лизингового кредита и производители, и лизингодатели, и лизингополучатели, а также банки и страховые компании получает ряд преимуществ в виде прибыли, увеличения объёма реализации продукции, оперативности решения производственных проблем,  расширения рынка сбыта продукции и круга постоянных клиентов и др., во-вторых, лизинг играет значительную роль не только для отдельных его субъектов, но и для государства в целом и проявляется в содействии  непрерывности воспроизводственного процесса, ускорения оборота основных фондов субъектов хозяйствования, в содействии  развития научно-технического прогресса, в снижении издержек производства и обращения, в развитии сферы частного бизнеса, в развитии международного сотрудничества и в социальной сфере.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Изучив данную тему, можно сделать следующие выводы:

1. лизинговый кредит – это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или иного имущества в длительное пользование, а также финансирования, приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества. Лизинг выполняет ряд функций: лизинг как форма вложения средств в основные фонды, лизинг как один из прогрессивных методов материально-технического обеспечения производства, лизинг как удовлетворение сезонных потребностей в средствах производства или транспортировки продукции в таких отраслях экономики, как, например, сельское хозяйство, предприятия перерабатывающей промышленности. 
2. историю развития лизинга можно условно разделить на четыре этапа: зарождение лизинга (II тыс. до н. э.), развитие арендных отношений (лизинга), связанных с техническим прогрессом (начало XIX в.), развитие лизинговых отношений после Второй мировой войны (середина XX в.), наши дни.
3. лизинговые операции можно классифицировать по различным признакам: составу участников, типу имущества, способу  заключения контракта, способу приобретения имущества, степени окупаемости, условиям амортизации объекта лизинга, объему обслуживания, типу финансирования, территории действия.
4. лизинговую сделку условно можно разделить на шесть этапов: выбор лизинга, предоставление пакета документов, принятия решения, заключение договора, исполнение сделки и завершение сделки.
5. лизинговый платеж – это общая сумма, выплачиваемая лизингополучателем лизингодателю за предоставленное ему право пользования имуществом – предметом договора. По методу исчисления лизинговые платежи подразделяются на платежи  с фиксированной денежной суммой, платежи с авансом (депозитом),  минимальные (совокупные) платежи, неопределённые платежи, прогрессивные (возрастающие), дигрессивные (убывающие), сезонные и т. д.
6. за годы деятельности структура лизинга претерпела существенные изменения, наблюдается положительная динамика в развитии лизинга, но все же существуют ряд факторов, сдерживающих его развитие.   
7. в процессе использования лизингового кредита и производители, и лизингодатели, и лизингополучатели, а также банки и страховые компании получает ряд преимуществ в виде прибыли, увеличения объёма реализации продукции, оперативности решения производственных проблем,  расширения рынка сбыта продукции и круга постоянных клиентов и т. д.
8. лизинг играет значительную роль не только для отдельных его субъектов, но и для государства в целом и проявляется в содействии  непрерывности воспроизводственного процесса, ускорения оборота основных фондов субъектов хозяйствования, в содействии  развития научно-технического прогресса, в снижении издержек производства и обращения, в развитии сферы частного бизнеса, в развитии международного сотрудничества и в социальной сфере.