Шпаргалка по "Деньгам, кредиту, банкам"

 

Депозитарный учет ведется  в штуках, дополнительно к этому  допускается учет в тех единицах, в которых определен номинал  пенной бумаги. На счете депо также  отражается изменение сто­имости ценных бумаг на определенную дату.

 

Ценные бумаги депонентов могут учитываться в депозитарии  открытым, закрытым или маркированным  способом.

 

При открытом способе учета  прав на ценные бумаги депонент может  давать депозитарию поручения только в отношении определенного количества ценных бумаг (их сертификатов), учитыва­емых на счете депо, без указания их индивидуальных признаков (номер, серия, разряд).

 

При закрытом способе учета  прав на ценные бумаги депозита­рий обязуется  принимать и исполнять поручения  депонента в от­ношении любой  конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо.

 

При маркированном способе  депонент, давая поручение депози­тарию, кроме количества ценных бумаг должен указать также при­знак группы, к  которой отнесены данные ценные бумаги или их сертификаты. Группы, на которые  разбиваются ценные бумаги данного  выпуска, могут определяться в условиях выпуска, усло­виях хранения (учета).

 

Депозитарий вправе самостоятельно определять, какие спосо­бы учета  прав на ценные бумаги он будет применять. Исключение составляют случаи, когда  способ учета прав оговаривается  в усло­виях выпуска ценной бумаги.

Депозитарная деятельность банков на рынке ценных бумаг

Депозитарной деятельностью  признается оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и учету  и переходу прав на ценные бумаги. Профессиональный участник рынка ц/бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность, именуется  депозитарием (только юр лицо). Лицо, пользующееся услугами депозитария по хранению ц/бумаг  и учету прав на ц/бумаги, именуется  депонентом.

Договор между депозитарием и депонентом, регулирующий их отношения  в процессе депозитарной деятельности, именуется депозитарным договором (договором о счете депо). Депозитарный договор должен быть заключен в письменной форме. Депозитарий обязан утвердить  условия осуществления им депозитарной деятельности, являющиеся неотъемлемой составной частью заключенного депозитарного  договора. Заключение депозитарного  договора не влечет за собой переход  к депозитарию права собственности  на ценные бумаги депонента. Депозитарий  не имеет права распоряжаться  ц/бумагами депонента, управлять ими  или осуществлять от имени депонента  любые действия с ц/бумагами, кроме  осуществляемых по поручению депонента  в случаях, предусмотренных депозитарным договором. Депозитарий не имеет  права обусловливать заключение депозитарного договора с депонентом отказом последнего хотя бы от одного из прав, закрепленных ценными бумагами. Депозитарий несет гражданско-правовую ответственность за сохранность  депонированных у него сертификатов ценных бумаг. На ценные бумаги депонентов не может быть обращено взыскание  по обязательствам депозитария. Депозитарий  имеет право на основании соглашений с другими депозитариями привлекать их к исполнению своих обязанностей по хранению сертификатов ценных бумаг  и/или учету прав на ценные бумаги депонентов (т.е. становиться депонентом другого депозитария или принимать  в качестве депонента другой депозитарий), если это прямо не запрещено депозитарным договором.

Депозитарный договор  должен содержать следующие существенные условия: а) однозначное определение  предмета договора: предоставление услуг  по хранению сертификатов ценных бумаг  и/или учету прав на ценные бумаги; б) порядок передачи депонентом депозитарию  информации о распоряжении депонированными  в депозитарии ценными бумагами депонента; в) срок действия договора; г) размер и порядок оплаты услуг  депозитария, предусмотренных договором; д) форму и периодичность отчетности депозитария перед депонентом; е) обязанности депозитария.

 

Вопрос №24. Операции коммерческих банков с драгоценными металлами.

Как правило, коммерческие банки  предлагают физическим лицам на рынке  драгоценных металлов следующие  услуги:

Покупка-продажа мерных слитков  драгоценных металлов. Мерные слитки изготавливаются и маркируются  российскими аффинажными заводами в соответствии с действующими государственными стандартами, массой 1, 5, 10, 20, 50, 100, 250, 500, 1000 граммов в сопровождении сертификатов и паспортов заводов изготовителей. Банки проводят операции с золотыми слитками на основании ежедневно меняющихся котировок.

Обезличенные металлические  счета. В настоящее время очень  рискованно отдавать предпочтение какому-то одному виду сбережений, поэтому заметно  возрос интерес людей к драгоценным  металлам, которые можно купить и  хранить в банках на обезличенных металлических счетах (ОМС).

Положением Банка России от 01.11.1996 г. N 50 "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке  проведения банковских операций с драгоценными металлами" утвержденным Приказом Банка  России от 1 ноября 1996 г. N 02-400 введено  следующее понятие обезличенных металлических счетов – это счета, открываемые кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков  и осуществления операций по их привлечению  и размещению.

Обезличенный металлический  счет, это аналог обычного рублевого  счета клиента, только на нем учитываются  не рубли, а обезличенные драгоценные  металлы (в граммах), но без указания конкретных индивидуальных признаков  мерных слитков (количества слитков, пробы, производителя, серийного номера и  др.). Металлический счет можно открывать  в таких драгоценных металлах как: золото или серебро, платина  или палладий.

Для открытия обезличенного  металлического счета физическому  лицу при себе необходимо иметь:

Паспорт, либо иной документ, удостоверяющий личность;

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН) - при наличии;

Средства для приобретения драгоценного металла или принадлежащие  клиенту мерные слитки драгоценного металла с сертификатами и  паспортами заводов изготовителей.

Частные предприниматели  без образования юридического лица для открытия обезличенного металлического счета предоставляют в банк:

заявление на открытие обезличенного металлического счета с указанием наименования драгоценного металла и видов совершаемых операций;

документ о государственной регистрации (копия, заверенная органом государственной регистрации или нотариально);

карточка постановки на учет в ГИПН (для работы с металлом в физической форме);

нотариально заверенную копию свидетельства ГНИ о постановке на налоговый учет;

копию документа, удостоверяющего личность клиента;

банковскую карточку с образцами подписей.

другие документы по условиям конкретного банка.

Сумма средств, необходимых  для покупки драгметалла в  момент открытия металлического счета  не может быть меньше, чем стоимость  минимального количества драгметалла (в граммах), установленного конкретным банком для совершения операции покупки/продажи.

Количество слитков для  открытия счета не ограничивается, но они должны быть отличного качества и с указанием индивидуальных признаков (проба, номер слитка, год  выпуска, вес, марка). На каждый мерный слиток обязательно должны предъявляться  сертификат и паспорт завода изготовителя.

Открытие металлического счета физическому лицу осуществляется на основании подписания договора с  банком на открытие и ведение такого счета, затем средства или мерные слитки обмениваются на "безналичный" драгоценный металл и зачисляются  на счет в граммах. После этого  клиенту выдается его экземпляр  договора. В отдельных банках, таких  как Сбербанк России, выдается еще  и сберегательная книжка, в которой  отражено количество драгметалла в  граммах. А в некоторых банках процедура открытия счета начинается с написания заявления на открытие счета по установленной банком типовой  форме. Ниже приведена классификация  обезличенных металлических счетов.

По срокам функционирования металлические счета делятся:

До востребования - когда  срок хранения драгметалла по договору не ограничен.

Срочный - когда по договору установлен конкретный срок возврата сбережений. Такой срок оговаривается  при открытии вкладов в драгметаллах, в соответствии с условиями конкретного  вида депозитного вклада.

По доходности обезличенные металлические счета условно  можно разделить на два вида:

Металлические счета без  начисления процентных доходов. Доход  владельцев ОМС формируются только за счет роста стоимости драгоценных  металлов на мировых рынках, если таковые  будут.

Металлические счета с  начислением процентных доходов. Процентные доходы начисляются только в том  случае, если металлический счет оформляется  как депозитный вклад в драгоценных  металлах с конкретным сроком хранения. Общий доход владельцев депозитных вкладов формируются за счет процентов, начисляемых в драгметаллах (граммах) и прироста стоимости драгоценных  металлов на мировых рынках за этот период.

Возможность получения дохода за счет роста цен на драгоценные  металлы на мировом рынке подтверждается динамикой учетных цен ЦБ РФ на золото, серебро, платину и палладий на отдельные даты.

Хранение сбережений в  виде драгоценных металлов на обезличенных металлических счетах имеет ряд  особенностей:

Отсутствие НДС при  приобретении "безналичного" драгоценного металла;

Возможность пополнения или  частичного снижения остатка на счете  «до востребования»;

Отсутствие проблем с  хранением, сертификацией и транспортировкой физического металла;

Упрощенная процедура  купли-продажи «обезличенного» драгметалла.

Возможность открытия счета  в пользу третьих лиц.

Сохранение средств от инфляции.

Кроме приведенных выше особенностей, о которых банки всегда предупреждают  своих клиентов, есть и более серьезные  особенности. Так, например, хранение денежных средств на обезличенных металлических  счетах не попадает под действие Федерального закона № 177 – ФЗ от 23 декабря 2003 года “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации”. Следовательно, при наступлении  страхового случая (банкротства банка  или отзыва лицензии в связи с  нарушениями законодательства), “Агентство по страхованию вкладов” не произведет страховые возмещения по вкладам  вкладчиков, хранящих свои средства на обезличенных металлических счетах, о чем мною было получено официальное  подтверждение от Агентства.

При осуществлении клиентом снятия со счета драгметалла в  физической форме, т.е. в слитках, в  стоимость слитка войдет НДС, даже если клиент производил зачисление драгметалла  на обезличенный металлический счет путем передачи (продажи) банку слитков  драгметалла в физической форме.

При закрытии счета, возврат  сбережений осуществляется:

Путем реализации "безналичного" драгметалла по курсу банка и  получения средств - в рублях;

Путем снятия драгметалла  в виде мерных слитков в физической форме (из хранилища Банка), с уплатой  НДС (18 % от стоимости металла).

Открытие и обслуживание обезличенных металлических счетов

Обезличенный металлический  счет предназначен для зачисления, хранения и списания драгоценных  металлов клиента без указания индивидуальных признаков слитков (номер слитка, вес, марка, год изготовления) и проведения операций купли-продажи драгоценных  металлов в безналичном виде. Драгоценные  металлы, учитываемые на обезличенных металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла и  стоимостную оценку.

Покупка-продажа драгоценных  металлов с зачислением на обезличенный металлический счет (без изъятия  из хранилища банка) позволяет клиенту  избежать уплаты налога на добавленную  стоимость, поэтому условия обращения  драгоценных металлов аналогичны условиям по другим финансовым активам.

Банк принимает на обезличенные металлические счета драгоценные  металлы в мерных слитках российского  производства, соответствующих государственным  стандартам и техническим условиям, действующим в Российской Федерации.

Курс, по которому проводятся операции с драгоценными металлами, зависит от текущих мировых цен  и объема сделок. При получении  драгоценных металлов с металлического счета в виде слитков банк взимает  НДС и комиссию за проведение операции.

Покупка-продажа памятных и инвестиционных монет из драгоценных  металлов

Обычно коммерческие банки  предлагают клиентам широкий выбор  памятных и инвестиционных монет  из драгоценных металлов. Такие монеты являются самостоятельным инструментом для вложения свободных денежных средств.

Памятные монеты имеют  уникальный дизайн, художественную и  нумизматическую ценность, выпускаются  с высочайшим качеством чеканки  «пруф», благодаря чему являются прекрасным подарком, посвящены знаменательным событиям в истории России, памятникам культуры и архитектуры, спортивным событиям и природному богатству планеты.

 Инвестиционные монеты следует отличать от памятных или нумизматических (коллекционных) монет, чья стоимость определяется редкостью, качеством чеканки и исторической ценностью, а не содержанием чистого металла. Поэтому имеющие коллекционную ценность монеты не изменяются в цене в зависимости от колебаний мировых цен на золото и продаются по более высокой (нумизматической) цене по сравнению с инвестиционными монетами.

Кредитование под залог  драгоценных металлов

Кроме продажи монет из драгметаллов, открытия обезличенных металлических счетов, коммерческие банки обычно предлагают клиентам услугу кредитования под залог драгоценных  металлов. При этом клиенту выдаются наличные денежные средства, а драгоценные  металлы (например, в слитках) помещаются в хранилище банка на ответственное  хранение.

Таким образом, коммерческий банк выступает сродни ломбарду. Вместе с тем, в банке можно получить гораздо больший кредит за тот  же слиток, нежели где-то еще.

Прежде, чем взять слитки в залог, банк тщательно проверяет  слитки с помощью специального оборудования неразрушающего контроля. Эта процедура  иногда занимает до нескольких часов. В случае определения слитков  как соответствующих стандарту, банком принимается решение о  выдаче кредита.