Проблемы и перспективы развития системы страхования вкладов в РФ

 

Таблица свидетельствует о преобладании процентных доходов в общей структуре доходов. Большую часть процентных доходов составляют проценты от предоставления ссуд. Комиссионные доходы в 2012г. увеличились по отношению к 2010 году на 190664 тыс.руб., этот вид доходов по размеру находится на втором месте после процентных доходов и в отчетном году составляла 2082909 тыс. руб.

Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами.

Прибыль к активам является основным коэффициентом, позволяющим дать первую количественную оценку рентабельности банка. Значение этого коэффициента к концу года снижается. Собственный капитал – наиболее стабильная часть ресурсов коммерческого банка. Поэтому стабильность или рост прибыли в прошлые периоды гарантирует в определенной мере сохранение уровня рентабельности банка в будущем. Наконец, данный коэффициент интересует учредителей, акционеров или пайщиков, так как показывает эффективность их инвестиций.

Таблица 3

Анализ прибыли КБ «Бум-Банк» ООО за 2010-2012гг.

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.
Прибыль до налогообложения, тыс.р.	243756	372608	481309
Начисленные налоги (вкл. налог на прибыль), тыс.р.	11392	11367	34387
Прибыль, тыс.р.	232 364	361 241	446 922
Всего активов, тыс.р.	653655	977894	1303189
Прибыль / Активы (%)	35,5	36,9	34,3

 

Несмотря на кризисные явления в экономике, анализируемый банк смог в 2012 г. достичь увеличения прибыли – до 446922 тыс. руб., увеличение за анализируемый период составило 92,3% относительно 2010 года. Подводя итог анализу финансовых показателей ОАО КБ «Еврокоммерц» необходимо отметить, что банк является финансово устойчивым, прибыль банка имеет тенденцию к росту, грамотная депозитная и кредитная политика банка способствует росту привлекаемых средств, и, как следствие, увеличению размещаемых кредитов. Тем не менее, отметим тот факт, что банк не производит вложений в ценные бумаги, а также не производит операций с драгоценными металлами.

 

2.2. Анализ собственных средств ОАО КБ «Еврокоммерц»

 

Собственные средства банка - это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих  экономическую  самостоятельность и стабильность функционирования банка.

Собственные средства включают: уставный фонд, специальные фонды банка, износ основных средств, фонды экономического стимулирования, средства, направленные банком из прибыли на производственное и социальное развитие, фонд переоценки валютных средств, прибыль текущего года и прошлых лет, а также резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям. В таблице 4 представлены расчеты доходности акционерного капитала за 2010 – 2012 гг.

Таблица 4.

Доходность акционерного капитала ОАО КБ «Еврокоммерц»

Показатель	2010г.	2011г.	2012г.	Отклонение +/-
1. Чистая прибыль, тыс. руб.	232 364	361 241	446 922	214558
2. Средняя величина собственных  средств, тыс. руб.	1 812 807	3 025 041	8 095 192	6 282 385
3. Рентабельность собственных средств, %	12,8	11,9	5,5	- 7,3

 

Из таблицы видно, что показатель рентабельности собственных средств за анализируемы период снизился на 7,3 пункта, хотя чистая прибыль увеличивается с каждым годом. Это было вызвано увеличением средней величины собственных средств.

Далее проанализируем структуру собственных средств ОАО КБ «Еврокоммерц».

Таблица 5

Источники собственных средств ОАО КБ «Еврокоммерц»

Показатель	2010г.	2011г.	2012г.	Темп роста,%
Всего источников собственных средств, из них	1 812 807	3 025 041	8 095 192	в 4,5 р.
Средства акционеров	867560	1276549	2789598	в 3 раза
Собст. акции, выкупленн. у акционеров	0	0	0	-
Переоценка основных средств	258903	543097	652896	в 2,5 раза
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет	175830	320817	341087
Прибыль (убыток)за отч. период	232 364	361 241	446 922	в 2,1 раза

 

Таблица свидетельствует о том, что наиболее быстрыми темпами в общем объеме собственных средств растут: прибыль (увеличение порядка 91%) и фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет и это увеличение составило 179,2%.

Капитал играет важную роль в деятельности коммерческого банка. Он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы вкладчиков и кредиторов, служит обеспечением обязательств, позволяет продолжить операции  при возникновении крупных непредвиденных расходов  и  используется для их покрытия при недостатке средств в резервном фонде. Размер достаточности банковского капитала для российских банков устанавливается Центральным банком РФ.

Таблица 6

Уровень достаточности капитала КБ «Бум-Банк» ООО

Показатель	2007г.	2008г.	2009г.
Собственный капитал, тыс. руб.	1 812 807	3 025 041	8 095 192
Фактическое значение достаточности собств. средств, %	34,7	26,5	25,1
Нормативное значение достаточности собств. средств, %	10,0	10,0	10,0

 

Таким образом, ОАО КБ «Еврокоммерц» выполняет требования Центрального банка РФ по нормативу достаточности капитала. Несмотря на снижение показателя достаточности капитала в исследуемом периоде, его значение выше нормативного, равного 10%. Это та минимальная доля, которую составляет обеспечение обязательств банка в форме его капитала по отношению к средствам, вложенным в активы на случай несвоевременного возврата части из них.

Для продолжения анализа структуры пассивов ОАО КБ «Еврокоммерц» приведем соотношение между собственными ресурсами и обязательствами банка в виде таблицы.

 

Таблица 7

Соотношение между собственными и привлеченными средствами КБ «Бум-Банк» ООО

Показатель	2010г., тыс.р.	Уд. вес, %	2011г., тыс.р.	Уд. вес, %	2012г., тыс.р.	Уд. вес, %	2012 г. к 2010 г., в %
Собственные средства	1812807	10,2	3025041	6,3	8095192	22,1	346,6
Привлеченные средства	15990043	89,8	45083182	93,7	28533217	77,9	178,4
Всего ресурсов	17802850	100	48108223	100	36628409	100	205,7

 

Данная таблица свидетельствует о преобладании доли привлеченных средств в общем объеме ресурсов, эта доля ежегодно уменьшалась и в 2012г.. составила 77,9%. В 2012 г. было привлечено средств на сумму, равную 28533217 тыс. руб., что на 78,4 % больше, чем в 2010 г. За три анализируемых года темп роста привлеченных средств составил 78,4 %. Размер собственных средств ОАО КБ «Еврокоммерц» увеличился с 2010 по 2012 гг. более чем в 4 раза. Общая сумма ресурсов банка увеличилась с 2010г. по 2012г. на 205,7 %, и составила 36628409 тыс. руб.

 

2.3. Анализ источников привлеченных  средств ОАО КБ «Еврокоммерц»

 

Источники привлеченных ресурсов подразделяется на депозитные и недепозитные. К недепозитным относятся получение займов на межбанковском рынке, выпуск облигаций банком, учет векселей, получение ссуд у Центрального банка.

ОАО КБ «Еврокоммерц» открывает депозиты в рублях и иностранной валюте. Банк предоставляет клиентам возможность открытия следующих видов рублевых вкладов:

• до востребования;
• накопительный депозит;
• пенсионный вклад;
• «Детский»;
• «Доходный»;
• срочный персональный.

Условия, на которых принимаются перечисленные виды депозитов, представлены в таблице 8.

Таблица 8

Виды рублевых депозитов, открываемых ОАО КБ «Еврокоммерц»

Наименование депозита	Годовая ставка %	Минимальная сумма взноса	Условия выплаты %
До востребования	1,25	не ограничивается	выплата процентов ежемесячно
Пенсионный до востребования	8,5
Пенсионный, 91 день	9,0	не ограничивается	выплата процентов в конце срока, предусмотрена пролонгация
Пенсионный, 181 день	10,5
Пенсионный,367 дней	12,0
Срочный персональный 31 день	5,0
Накопительный, 91 день	8,5	1000руб.
Накопительный, 181 день	10,5
Накопительный, 367 дней	12,0
Накопительный, 549 дней	12,5
Накопительный, 732 дня	13,0
Детский, 1100 дней	9,0	10 000руб.
Детский, 1830доходный дней	10,0	10 000руб.
Доходный, 1100 дней	1-й год – 12	1000руб.	выплата процентов в конце каждого года
	2-й год – 12,25
	3-й год – 12,5

 

 

ОАО КБ «Еврокоммерц» также предоставляет клиентам возможность открытия счетов в иностранной валюте, их разновидности, условия открытия и особенности выплаты по ним процентов представлены в таблице 9.

 

Таблица 9.

Виды вкладов в иностранной валюте, открываемых ОАО КБ «Еврокоммерц»

Наименование депозита	Годовая ставка %	Минимальная сумма взноса	Условия выплаты %
До востребования	0,1	не ограничивается	выплата процентов ежемесячно
Накопительный, 91 день	0,25	100 долл. или 100 евро	выплата процентов в конце срока, предусмотрена пролонгация
Накопительный, 181 день	0,5
Накопительный, 367 дней	0,75
Детский, 1100 дней	1,0
Детский, 1830доходный дней	1,25

 

 

В структуре недепозитных источников привлечения средств ОАО КБ «Еврокоммерц»г. не имел кредитов ЦБ РФ, предоставляемых в порядке переучета векселей или в виде ломбардного кредитования. Привлеченные средства банка образуются, в основном, за счет вложения клиентами средств на депозиты. Структура привлеченных средств приведена в таблице 10.

Резерв на возможные потери по ссудам формируются в ОАО КБ «Еврокоммерц» в соответствии с Положением ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» №254-П от 26.03.2004г. [9].

Очевидно, что наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств занимают депозиты юридических и физических лиц. Так, в 2011г. средства клиентов составляли 91%, в 2012г. – 97,3%, что на 0,4% ниже аналогичного показателя 2010 г. Наиболее высокий темп роста наблюдается по прочим обязательствам и по размеру вкладов клиентов. Обязательства по уплате процентов за анализируемые три года сократились незначительно: в 2012г. – 1,1% против 2% в 2010г.

 

 

Таблица 10

Источники привлеченных средств ОАО КБ «Ерокоммерц»

Показатель	2010г., тыс.р.	Уд. вес,%	2011г., тыс.р.	Уд. вес,%	2012г., тыс.р.	Уд. вес, %	Темпы роста 2012г. к 2010г.,%
Кредиты ЦБ РФ	0	-	0	-	8200	0,8	-
Ср-ва кр.орг.	0	-	45787	6,3	3	0,0	-
Ср-ва клиентов,	425749	97,7	663634	91,0	957375	97,3	224,8
в т.ч. вклады физ. лиц	360334	82,6	539610	74,0	652927	66,3	181,2
Обяз-ва по уплате процентов	8802	2,0	11798	1,6	10985	1,1	124,8
Прочие обязат-ва	1436	0,3	7530	1,0	6407	0,7	446,2
Резервы на возм.потери по усл.обяз-вам кред.хар-ра и пр.возможн.потерям	0		147	0,02	1277	0,1	-
Всего обяз-тв	435987	100	728896	100	984247	100	225,8