Формы обеспечения возвратности кредита

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Апреля 2013 в 08:15, курсовая работа

Описание работы

Актуальность и необходимость изучения данной темы обусловлена быстрым темпом роста и увеличением объемов кредитования физических лиц. Ставшая массовой практика неисполнения обязательств по кредитному договору наносит значительный ущерб как банковской системе в частности, так и экономике в целом. Поэтому растущий интерес кредитных организаций к различным формам обеспечения возвратности выдаваемых ими кредитов имеет под собой веские основания.
Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называют кредитным предприятием. Наибольшая часть активов коммерческого банка помещена в кредитные операции.

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………………...3
1. Возвратность кредита как принцип кредитных отношений…….…………..5
1.1 Кредитный риск и обеспеченность кредита………………..……………….5
1.2 Анализ кредитоспособности заемщика как оценка источников возвратности кредита……………………………………………………………11
2. Механизм обеспечения возвратности кредитов……………...…………….17
2.1 Традиционные формы обеспечения возвратности кредитов и их особенности………………………………..……………………………………..17
2.1.1 Залог………………………………………..……………………………….17
2.1.2 Поручительство……………………………..……………………………..21
2.1.3 Банковская гарантия………………………….……………………………24
2.1.4 Страхование………………………………….…………………………….27
2.1.5 Уступка требований (цессия) ………………….…………………………31
2.2 Дополнительные меры по обеспечению возвратности банковских кредитов…………………………………………………………………………..32
2.2.1 Мониторинг кредитных рисков…………………………………………..32
2.2.2 Работа с проблемными кредитами……………..…………………………34
3. Современная российская практика использования различных способов обеспечения возвратности кредита и её оценка……….………………………37 3.1 Способы обеспечения возвратности кредита в российской практике…...37
3.2 Перспективы развития различных форм обеспечения возвратности кредита……………………………………………………………………………40
Заключение……………………………………………………………………….43
Список использованной литературы……………………………………….......45

Файлы: 1 файл

курсовая по банкам.docx

— 83.75 Кб (Скачать файл)

Среди форм обеспечения возвратности кредитов залог имеет явные преимущества. Наличие эффективного залога создает  дополнительный потенциал для совершения банками кредитных операций, снижая риск невозврата кредитов.

При использовании залоговой  формы обеспечения заемщик выступает  в качестве залогодателя, а кредитор - в качестве залогодержателя.

Основополагающая функция  залога состоит в том, что он является дополнительной гарантией возврата кредита. Исходя из этого, определяется максимально возможная сумма  кредита под конкретное обеспечение. Для залогодателя основополагающей функцией является стимулирование к  возврату кредита. Функцией, присущей как залогодателю, так и залогодержателю, является расширение возможностей кредитования. Для залогодателя это расширяет  возможности получения кредита, а для залогодержателя - выдачи кредита. Для коммерческих банков предмет залога позволяет формировать меньшие резервы на возможные потери по ссудам.

Залог возникает в силу договора (кредитного договора и договора залога).

Объектом залога могут  выступать вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права. В то же время для того, чтобы  это имущество было отнесено к объекту залога, оно должно отвечать критериям приемлемости и достаточности.

Качественная сторона  объекта залога отражается критерием  приемлемости, количественная - критерием  достаточности.

Приемлемость объекта  залога выражается в том, что он:

- должен принадлежать заемщику на правах собственности или хозяйственного ведения;

- должен иметь денежную оценку;

- должен быть ликвиден.

Критерий достаточности  означает, что стоимость объекта  залога должна превышать сумму основного  обязательства залогодателя.

Залог как форма обеспечения  исполнения должником имеет ряд  преимуществ, к числу которых  можно отнести следующие:

- наличие и сохранность имущества на момент погашения кредита обеспечиваются договором залога данного имущества;

- кредитор-залогодержатель может удовлетворить свои требования к должнику преимущественно перед другими кредиторами. Это обеспечивается залогом имущества должника;

- исполнение должником своих обязательств надлежащим образом стимулируется реальной опасностью должника потерять личное имущество.

Центральное место в залоговом  механизме занимает определение  права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом. При заключении договора без передачи залогового имущества собственником  остается заемщик с непосредственным владением имуществом. При передаче залогового имущества банку-кредитору  заемщик становится опосредованным владельцем данного имущества. Банк же становится непосредственным владельцем заложенного имущества с правом пользования и обязанностью сохранить  данное имущество в течение срока  действия договора.

По объекту залога можно  выделить две большие группы:

- залог имущества;

- залог прав.

Ипотека как залог недвижимого  имущества получила широкое распространение  в мировой банковской практике, поскольку:

- оставляет имущество должника в его владении;

- дает должнику возможность самостоятельно распоряжаться доходами, полученными от использования предмета ипотеки;

- позволяет залогодержателю достаточно просто следить за сохранностью предмета ипотеки.

Залог товаров в обороте  применяется в настоящее время  при кредитовании торговых организаций. В этом случае залогодатель не только непосредственно владеет заложенными  ценностями, но и может их расходовать. Товар может продаваться и  вывозится со склада, покупаться и  завозиться на склад, отправляться в  переработку, при этом количество и  стоимость отгруженных и полученных партий товара не имеет значения. Однако такая гарантия распространяется только на реально существующие товарные запасы, поэтому торговые организации постоянно  должны иметь запас ценностей, общая  стоимость которых не должна быть меньше установленной в договоре залога, для выставления их на продажу.

Залог движимого и недвижимого  имущества, а также залог товаров  в обороте должен иметь устойчивый рынок сбыта, либо должен иметь возможность  быть реализованным в течение 180 дней с момента возникновения  основания для взыскания залога.

В качестве залога заемщик  может предоставить депозитный вклад, находящийся в банке-кредиторе. При  задержке в погашении ссуды банк обеспечивает возвратность кредита  за счет депозита заемщика.

Если залогодателем является третье лицо, заемщику необходимо в  дополнение к договору залога оформить поручительство данного лица.

Для того, чтобы движимое имущество находилось в пользовании заемщика и в то же время служило гарантией возврата, используется залог права собственности на него. Это происходит, когда передача имущества кредитору невозможна или нецелесообразна или если заемщик не может отказаться от использования объекта обеспечения ссуды. При данном виде залога имущество остается во владении заемщика, однако он не имеет права самостоятельно распоряжаться им.

При закладе заемщик остается собственником заложенного имущества, однако, с опосредованным владением. Право непосредственного владения приобретает кредитор. Залогодержатель  вправе использовать заложенное имущество  по его прямому назначению, при  этом, полученную прибыль он относит  в счет погашения долга.

При твердом залоге исключается  любое использование имущества. В этом случае предмет залога может  быть оставлен у залогодержателя  под замком и печатью залогодержателя  либо с наложением знаков, свидетельствующих  о залоге.

Чаще всего залог прав осуществляется посредством передачи ценных бумаг. Наиболее высокий рейтинг  качества имеют государственные  ценные бумаги с быстрой оборачиваемостью.

Для того чтобы залог обеспечивал  возврат суммы кредита, а также  уплату соответствующих процентов  по кредитному договору в случае его  невыполнения, необходимо правильно  оценить предмет залога.

Обязательным условием предоставления банком кредита под залог имущества  является оценка реальной стоимости  и ликвидности этого имущества  рекомендуемой банком независимой  оценочной компанией. Банк рекомендует  оценщика по итогам первичного рассмотрения всего проекта кредитования и  проведения собственной предварительной  оценки закладываемого объекта. Затраты  за проведение оценки стоимости закладываемого имущества оплачиваются заемщиком, так же как и расходы на нотариальное заверение и государственную  регистрацию залога (при оформлении договора ипотеки).

Оценка предмета залога - это оценка, определенная по соглашению сторон, которая может не совпадать  ни с рыночной, ни с балансовой стоимостью. Однако, она должна быть объективной и соотноситься либо с балансовой, либо с рыночной стоимостью предмета залога. В действующей банковской практике оценка предмета залога производится путем дисконтирования рыночной стоимости имущества. Оценка предмета залога должна быть не ниже размера обеспечиваемого залогом обязательства, в противном случае будет отсутствовать обеспечительный характер залога.

Оценка залога позволяет  установить справедливое соотношение  между стоимостью закладываемого имущества  и размером кредита, а также способствует предотвращению разногласий между  сторонами сделки, которые возникают  при обращении взыскания на предмет  залога и частичном исполнении обязательств заемщика за счет залога. Это создает  прочную и справедливую юридическую  основу для дальнейшего взаимодействия кредитора и заемщика.

Вопрос о реализации предметов  залога в случае неисполнения заемщиком  обязательств по кредиту, решается уже  на этапе заключения кредитного договора. И характер закладываемого имущества  обычно на размер кредитных ставок никак не влияет. Ставка по кредиту  в случае, если предметом залога выступает недвижимость, обычно несколько  ниже.

Взыскание на заложенное имущество  может быть обращено в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком  обеспеченного залогом обязательства  по обстоятельствам, за которые он отвечает. Право взыскания на предмет залога наступает, если в день наступления  срока исполнения обязательства, обеспеченного  залогом, оно не будет исполнено.

 

2.1.2 Поручительство

 

При кредитовании физических лиц на цели личного потребления банки нередко используют такой способ обеспечения кредита как поручительство. Согласно статье 361 Гражданского Кодекса РФ поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за неисполнение или неполное исполнение тем обязательства. Поручительство могут давать как юридические, так и физические лица. Банки предпочитают принимать поручительства государственных органов, крупных фирм или платежеспособных физических лиц. Банк отказывается от поручительства, если оказывается, что в случае неплатежеспособности заемщика исполнение судебного приговора не принесет компенсацию за кредит и не покроет судебные издержки.

Отношения по поручительству оформляются между кредитором по основному обязательству и поручителем  в письменном виде договором поручительства. В современной банковской практике используются три способа заключения договора поручительства:

- после подписания кредитного договора между банком и заемщиком;

- до подписания кредитного договора;

- одновременное подписание вместе с кредитным договором трехстороннего договора поручительства.

Поручитель отвечает перед  кредитором в том же объеме, как  и заемщик. Договор поручительства должен содержать условия, на основании  которых определяется, за исполнение какого обязательства поручитель несет  ответственность. Поручительство может  быть полным и частичным. Порядок  выполнения поручителем своих обязательств также предусматривается в договоре.

При отсутствии указания в  договоре поручительства о том, что  поручитель и должник несут солидарную ответственность, поручитель несет  субсидиарную ответственность. Если поручитель несет субсидиарную ответственность, то отвечать за заемщика он будет только в том случае, если банк уже обратился  с взысканием ответственности должника, в результате чего долг все же не был погашен.

Поручителю, исполнившему обязательства, переходят права кредитора как  залогодержателя в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора. Кредитор обязан передать поручителю документы, удовлетворяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.

Исполнение денежного  обязательства за должника приводит к тому, что часть денежных средств  поручителя выбывает из его хозяйственного оборота. Соответственно у поручителя появляется право требовать от должника уплаты процентов на сумму, выплаченную  кредитору, и возмещения иных убытков, понесенных в связи с исполнением  обязательства за должника. Размер процентов определяется существующей учетной ставкой банковского  процента по месту регистрации кредитора  на день предъявления иска или день принятия решения.

Случаи прекращения поручительства определены статьей 367 Гражданского Кодекса  РФ:

- если в договоре поручительства не указан срок, на который оно дано, и кредитор в течение года со дня наступления срока исполнения обеспеченного поручительством обязательства не предъявит иска к поручителю;

- если срок исполнения основного обязательства не определен, и кредитор не предъявит иска к поручителю в течение двух лет со дня заключения договора;

- при истечении указанных исковых сроков;

- отказ поручителя до наступления срока исполнения обязательств от ответственности по ним;

- смерть заемщика является основанием для прекращения договора поручительства только в том случае, если исполнение обязательства связано с личностью должника и невозможно без его участия.

Таким образом, названные  положения, с одной стороны, в  наибольшей степени направлены на защиту интересов поручителя, а с другой - являются своеобразной компенсацией за возможность кредитора привлечь поручителя к ответственности.

 

2.1.3 Банковская  гарантия

 

Банковская гарантия - самостоятельное  односторонне письменное обязательство  банка-гаранта выплатить определенную сумму при наступлении гарантийного случая. От поручительства банковская гарантия отличается тем, что не зависит  от обеспечиваемого ей основного обязательства, объем ответственности гаранта не зависит от изменения размера обязательства заемщика.

Банковская гарантия является очень удобным средством погашения  кредитных обязательств, потому что  является относительно дешевой по сравнению  с предоставлением обеспечения  исполнения обязательств денежными  средствами и быстрой в оформлении для юридических лиц по сравнению  с договором поручительства. Банковская гарантия позволяет обоюдно учесть интересы сторон сделки, исключить  возможность незапланированных  убытков и быстро удовлетворить  требования к контрагенту при  нарушении взятых им обязательств, не прибегая к судебному разбирательству.

При использовании банковской гарантии участвуют три стороны:

- бенефициар - лицо, в пользу которого совершается платеж;

- принципал - основной должник по обязательству;

- гарант - кредитная организация, обеспечивающая надлежащее исполнение принципалом своих обязательств.

Право на банковскую гарантию не может быть передано другому лицу.

Гарантии бывают различных  видов и могут классифицироваться по таким признакам:

Информация о работе Формы обеспечения возвратности кредита