Формы обеспечения возвратности кредита

- пятая группа рисков – безнадежные ссуды. Это просроченные от 60 до 180 дней, но не обеспеченные, и кредиты с просрочкой свыше 180 дней.

В зависимости от принадлежности ссуды к той или иной группе риска, банк формирует по ней резерв на возможные потери по ссудам, равный размеру коэффициента риска. Резерв формируется только в рублях, независимо от валюты кредита.

Но даже, несмотря на регулирование  кредитного риска коммерческих банков со стороны Центрального банка, они  не могут быть уверены, что их заемщики исполнят свои обязательства надлежащим образом. Существуют разные способы  снижения уровня кредитного риска, которые  может использовать банк в своей  работе.

Одним из надежных способов снижения кредитного риска является обеспечение кредита. Для этого  необходимо наличие у заемщиков  юридически оформленных документов, гарантирующих своевременность  его возврата. Своевременный возврат ссуженной задолженности необходим для стабильности функционирования банковской системы.

Обеспеченность считается  еще одним принципом банковского  кредитования, наравне с возвратностью, срочностью и платностью. Ведь размещая денежные средства на кредитной основе, банк рискует вложениями своих клиентов. Поэтому, принимая решение о выдаче кредита, банк должен быть уверен, что ссуженные средства вернутся обратно.

В зависимости от наличия  обеспечения кредиты делятся  на необеспеченные и обеспеченные. Необеспеченные кредиты оформляются только договором без дополнительных гарантий, поэтому они предоставляются только хорошо известному или первоклассному заемщику и ограничиваются небольшой суммой и коротким сроком кредитования. Однако не все заемщики первоклассные, поэтому им необходимо иметь возможность использования дополнительных гарантий возврата кредита. Обеспеченные кредиты, в свою очередь, могут быть с достаточным и недостаточным обеспечением. Обеспечение предусматривается в кредитном договоре, который заключается между двумя сторонами кредитной сделки.

Все обеспечивающие обязательства  являются дополнительными к основному  обязательству, то есть кредитному договору. Основное обязательство влияет на судьбу дополнительных обязательств:

- прекращение действия кредитного договора прекращает действие дополнительного обязательства;

- при погашении заемщиком части кредита кредитор может позволить уменьшить сумму обеспечивающего обязательства;

- прекращение действия договора дополнительного обеспечения не влечет за собой прекращение основного обязательства.

В качестве обеспечения кредита  могут использоваться разные виды активов  и документов заемщика, которые можно  достаточно легко реализовать, а  также финансовые обязательства  третьих лиц. Современные формы  обеспечения возврата кредита призваны, не только снизить риски кредитора, но и оказывать стимулирующее воздействие на заемщика, побуждая его к рациональному использованию кредитных средств.

В настоящее время в  мировой банковской практике в качестве обеспечения по кредитам используются залог, банковские гарантии, поручительства платежеспособных лиц и страховые  полисы.

 

1.2 Анализ кредитоспособности заемщика как оценка источников возвратности кредита

 

Кредитоспособность заемщика - это его способность полностью  и надлежащий срок выплатить свой основной долг и начисленные по нему проценты. Кредитоспособность прогнозирует способность заемщика к погашению  долговых обязательств на ближайшую  перспективу.

Комплексное изучение финансового, правового и социального положения  заемщика составляют оценку его кредитоспособности. Она используется для определения  возможности заемщика регулярно  и своевременно осуществлять платежи  по кредиту и полностью погасить задолженность перед банком, а  также и намерений это осуществлять.

Уровень кредитоспособности заемщика является одним из факторов, влияющих на уровень кредитного риска  банка, поэтому банк тщательно анализирует  способность и готовность заемщика вернуть ссуду. Важным условием для  объективной оценки кредитоспособности является наличие достаточной и  достоверной информации для ее анализа.

Основными критериями кредитоспособности заемщика являются:

- способность заимствовать средства;

- репутация;

- финансовые возможности;

- обеспечение кредита;

- кредитная история.

Способность заимствовать средства означает, что заемщик имеет законное право получения кредита. Поэтому, решая вопрос о предоставлении кредита  юридическому или физическому лицу, банк должен ознакомиться с уставом, положением или паспортом клиента, удостоверяющие его право на получение кредита. Предоставление этих документов банки требуют в обязательном порядке.

Репутация заемщика означает, как его возможность выплатить ссуженную задолженность, так и степень его ответственности за погашение долга, четкое представление о цели кредита. Для юридических лиц репутация определяется длительностью их работы в данной сфере, соответствие экономических показателей среднеотраслевым, репутация в деловой среде, уровень руководства предприятием.

Финансовые возможности  заемщика - это его способность  зарабатывать средства в ходе текущей  деятельности для погашения кредита. Финансовые возможности юридических  лиц предполагают наличие у них  собственного капитала. У физических лиц их финансовые возможности определяются их платежеспособностью. Платежеспособность заемщика как физического лица основывается на данных о его среднемесячном доходе за последние шесть месяцев, который  определяется по справке 2-НДФЛ или  налоговой декларации. Например, формула расчета платежеспособности заемщика, используемая Сбербанком России выглядит таким образом:

P = Д Ч К Ч I:

P - платежеспособность за  период;

Д - среднемесячный доход;

К - корректировочный коэффициент в размере 0,7 - 0,8 зависимости от величины дохода;

I - период кредитования (в  месяцах).

Поскольку размер ссуды и  проценты не могут превышать уровень  платежеспособности физического лица, то банк определяет максимальный размер кредита на период, который может  быть предоставлен заемщику при его уровне дохода. От этого зависит принятие банком решения о выдаче кредита физическому лицу. Если заемщик берет кредит под поручительство третьего лица, платежеспособность поручителя также рассчитывается по данной формуле и учитывается при принятии решения о выдаче кредита.

Под обеспечением кредита  понимается конкретный вторичный источник погашения долга, предусмотренный  в кредитном договоре. Его качество должно гарантировать исполнение заемщиком  своих обязательств в срок при возникновении трудностей с основным источником погашения ссуды.

Кредитная история - информация, характеризующая исполнение заемщиком  принятых на себя обязательств по кредитному договору. Кредитные истории заемщиков  помогают банкам тщательно оценивать  каждого клиента, снижать риски  потерь и мошенничества. В 2004 году для  того, чтобы помочь банкам с оценкой  кредитных рисков, Государственной  Думой был принят закон «О кредитных историях». Банк заключает соглашение о сотрудничестве с Бюро кредитных историй, передает им информацию о своих заемщиках. В то же время банк может послать запрос в Бюро для получения кредитной истории нового заемщика.

В процессе анализа кредитоспособности заемщика специалист кредитного отдела изучает заявку заемщика, оценивает  его кредитоспособность по методикам, используемым в данном банке, оценивает  кредитоспособность поручителей. По результатам  оценки заемщику присваивается определенный кредитный рейтинг, на основании  которого принимается решение о  необходимости предоставления залога или иных способов обеспечения. Затем  с помощью привлеченных специалистов проводится оценка предлагаемого в  залог имущества. В итоге кредитный комитет банка выдает заключение о возможности выдачи кредита запрошенного размера и определяет его максимальный срок.

Единой методики кредитоспособности заемщика не существует, поэтому российские банки используют для оценки кредитоспособности клиентов, как отечественные методы, так и зарубежные. Система показателей кредитоспособности включает в себя качественные и количественные финансовые показатели.

Классический американский метод качественной оценки кредитоспособности - правило пять си. Основные критерии отбора заемщиков обозначаются словами, начинающимися на букву си:

- Character - репутация заемщика;

- Capacity - финансовая возможность погасить заем;

- Capital - капитал или имущество;

- Collateral - наличие обеспечения;

- Conditions - экономическая конъюнктура и ее перспективы.

В Англии система критериев  оценки составляет ключевое слово PARTS:

- Purpose - цель кредита;

- Amount - размер кредита;

- Repayment - оплата, возврат денег и процентов;

- Term – срок;

- Security – обеспечение.

Отечественным методом оценки кредитоспособности является метод  Ассоциации Российских Банков. Он включает такие критерии:

- солидность - ответственность руководства за возврат кредита;

- способность - производство и реализации продукции;

- доходность.

Оценка, основанная на количественных показателях, сводится к анализу  финансового состояния предприятия-заемщика. Российские банки для этого используют систему финансовых коэффициентов:

- коэффициент ликвидности;

- коэффициент оборачиваемости капитала;

- коэффициент финансовой устойчивости;

- коэффициент рентабельности;

- коэффициент деловой активности;

- коэффициент обеспеченности долга.

Данные коэффициенты и  соответствующая их оценка определяют класс кредитоспособности. Класс  кредитоспособности влияет на формирование взаимоотношений с заемщиком; условий  предоставления ему кредита (размер ссуды, срок, форма обеспеченности, процентная ставка).

Чтобы выявить факторы, определяющие надежность клиента физического  лица, основываясь на прошлом опыте  кредитования, банки используют скоринговые системы оценки кредитоспособности. Они позволяют понять обоснованность решения о возможности кредитования данного клиента, исходя из данных о том, как в прошлом клиенты этого возраста, этой профессии, с таким же уровнем образования возвращали кредиты. В основе скоринговой системы лежит математическая модель. На ее основе соотносится уровень кредитного риска, определенного по кредитным историям прошлых клиентов с параметрами данного заемщика. Исходя из уровня доходов заемщика и с учетом его кредитоспособности, рассчитывается величина кредитного лимита по данному заемщику. Смысл кредитного скоринга состоит в том, чтобы по каждому потенциальному заемщику вычислить присущий именно ему уровень кредитного риска и присвоить индивидуальный кредитный рейтинг.

Кредитный рейтинг, который  присваивается заемщику по результатам  оценки кредитоспособности, в различных  банках имеет различные критерии и классы. В основном, в банках клиенты и их кредитоспособность делятся на пять классов:

1. Заемщики с устойчивым финансовым положением, имеющие право пользоваться кредитом по минимальным процентным ставкам.

2. Заемщики с также устойчивым финансовым положением.

3. Заемщики достаточно стабильны в финансовом положении, их кредитование осуществляется на общих основаниях, с применением более высокой ставки.

4. Заемщики с нестабильным финансовым положением. Предоставление им кредита носит характер повышенного риска, поэтому банком предпринимаются особые формы защиты, обеспечивающие возвратность кредитов, при этом процентная ставка возрастает.

5. Заемщики, неспособные обеспечить возвратность кредита. Таким клиентам кредиты не предоставляются.

Класс кредитоспособности рассчитывается на основе балансовых данных, характеризующих  хозяйственно-финансовую деятельность клиента в статике. Для того, чтобы более точно определить класс кредитоспособности и уточнить условия кредитования заемщика, проводится более глубокое изучение степени его надежности. Для этого изучаются причины, оказавшие влияние на уровень коэффициентов при проведении анализа хозяйственно-финансовой деятельности заемщика в динамике.

По результатам проведенной  проверки заемщику присваивается определенный рейтинг кредитоспособности. Если он оказывается недостаточно высоким, производится оценка качества предоставляемого обеспечения. Это дает возможность  заемщику предоставить дополнительные гарантии возврата кредита. Залог имущества  является наиболее приемлемой формой обеспечения возврата кредита, поскольку  свидетельствует о желании и  готовности заемщика возвратить кредит. Если в качестве дополнительного  обеспечения принимается поручительство, то для принятия решения о выдаче кредита производится оценка платежеспособности поручителей.

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Механизм обеспечения  возвратности кредитов

2.1 Традиционные  формы обеспечения возвратности  кредитов и их особенности

2.1.1 Залог

 

Понятие залога определено в статье 1 Закона РФ "О залоге". Она гласит, что залог - способ обеспечения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества.