Формы обеспечения возвратности кредита

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Институт  Экономики, управления и права

Кафедра «Экономической теории и финансов»

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ:

Банки и финансовые институты

 

ТЕМА:

Формы обеспечения возвратности кредита

 

Работу выполнила студентка

группы Фм-11-01                           __________       Лейченко Татьяна Викторовна

      Подпись                           

Руководитель работы                    __________    Шаламов Георгий Александрович

                                                                              Подпись            

 

Курсовая  работа защищена с оценкой ______________

 

Иркутск

2012г.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Возвратность кредита  как принцип кредитных отношений…….…………..5

1.1 Кредитный риск и  обеспеченность кредита………………..……………….5

1.2 Анализ кредитоспособности заемщика как оценка источников возвратности кредита……………………………………………………………11

2. Механизм обеспечения  возвратности кредитов……………...…………….17

2.1 Традиционные формы  обеспечения возвратности кредитов  и их особенности………………………………..……………………………………..17

2.1.1 Залог………………………………………..……………………………….17

2.1.2 Поручительство……………………………..……………………………..21

2.1.3 Банковская гарантия………………………….……………………………24

2.1.4 Страхование………………………………….…………………………….27

2.1.5 Уступка требований (цессия) ………………….…………………………31

2.2 Дополнительные меры  по обеспечению возвратности  банковских кредитов…………………………………………………………………………..32

2.2.1 Мониторинг кредитных  рисков…………………………………………..32

2.2.2 Работа с проблемными  кредитами……………..…………………………34

3. Современная российская практика использования различных способов обеспечения возвратности кредита и её оценка……….………………………37 3.1 Способы обеспечения возвратности кредита в российской практике…...37

3.2 Перспективы развития различных форм обеспечения возвратности кредита……………………………………………………………………………40

Заключение……………………………………………………………………….43

Список использованной литературы……………………………………….......45

 

 

 

 

 

Введение

Актуальность и необходимость  изучения данной темы обусловлена быстрым  темпом роста и увеличением объемов  кредитования физических лиц. Ставшая  массовой практика неисполнения обязательств по кредитному договору наносит значительный ущерб как банковской системе  в частности, так и экономике  в целом. Поэтому растущий интерес  кредитных организаций к различным  формам обеспечения возвратности выдаваемых ими кредитов имеет под собой  веские основания.

Кредитование предприятий и  населения относится к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называют кредитным предприятием. Наибольшая часть активов коммерческого  банка помещена в кредитные операции.

Особую актуальность данный вопрос приобретает в условиях мирового финансового кризиса, одной из характерных  черт которого является недостаток доверия  между партнерами. Так, согласно отчету Банка России, на 1 января 2008 года просроченная задолженность физических лиц по банкам составляла 54 миллиарда рублей, это в три раза больше, чем в 2007 году. Причем аналитики уверены, что официальная статистика лукавит, реальная ситуация еще хуже.

Для предприятий и физических лиц, не отнесенных к первоклассным заемщикам, таким образом, возникает необходимость  иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита. Обеспечение  возвратности кредита - это сложная  целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы  выдачи ссуд, источники, сроки и способы  их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

Для обеспечения возврата кредитов коммерческие банки могут использовать все способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные действующим  законодательством. Так, согласно Гражданскому кодексу РФ (ст. 329) исполнение обязательств может обеспечиваться следующими способами: неустойкой; залогом; удержанием имущества должника; поручительством; банковской гарантией; задатком и другими способами, не предусмотренными законом, но не противоречащими принципам гражданского законодательства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Возвратность  кредита как принцип кредитных  отношений

1.1 Кредитный риск  и обеспеченность кредита

 

Кредитные операции банков - это операции, связанные с размещением  и привлечением ими ресурсов от своего имени и за свой счет. Кредитные  операции банков осуществляются на условиях возвратности, срочности, платности. Главным  источником доходов коммерческих банков являются именно кредитные операции, поскольку они составляют более  половины их активных операций.

Федеральным законом "О  банках и банковской деятельности" предусматривается, что принципы возвратности, срочности и платности составляют основу организации банком кредитного процесса.

В основе понятия принципа возвратности лежит способность  банка выдавать средства в ссуды  только на таких условиях, чтобы  обеспечить высвобождение, а затем  обратный приток в банк ссуженной  стоимости. Принцип кредитования на условиях срочности означает, что  в кредитных договорах с заемщиком  должны быть закреплены конкретные сроки  погашения кредита. Платность означает, что за предоставление кредита банк возьмет с заемщика определенную плату в качестве возмещения по затратам на привлечение ресурсов.

Наиболее значимый из этих принципов - принцип возвратности, так  как именно он отличает кредитные  отношения от других видов товарно-денежных отношений. Это выражается в том, что его соблюдение является объективной  необходимостью для существования  кредита как экономической категории. То есть выданный кредит должен быть возвращен.

В кредитной операции участвуют  две стороны: кредитные организации, выступающие в качестве кредитора, и физические и юридические лица, выступающие в качестве заемщика. Процесс организации возврата кредита  должен быть продуман так, чтобы учитывать  место каждого из участников в  его осуществлении. Организатором выступает кредитор. Он выбирает условия кредитной сделки и порядок возврата кредита таким образом, чтобы защитить свои интересы. Однако полнота возврата кредита зависит от заемщика.

Предоставляя денежные средства во временное пользование другим лицам, банки идут на определенные риски. По мнению Центрального банка, основными банковскими рисками являются:

- кредитный риск;

- рыночный риск;

- риск ликвидности;

- операционный риск;

- правовой риск;

- стратегический риск.

Наиболее существенный из них - риск неуплаты, неполной или несвоевременной  уплаты заемщиком обязательств по кредиту, а именно кредитный риск. Для банка  это значит, что он либо не получит  ожидаемых доходов по кредитной  сделке, либо вообще понесет убыток.

В зависимости от исхода кредитной сделки банк может ожидать  разный экономический результат. В  упрощенном варианте таких результатов три (таблица 1).

Таблица 1

Результат исхода кредитной сделки

№	Вариант исхода кредитной  сделки	Экономический результат
1	Погашается полностью  кредит, уплачиваются проценты по нему	+
2	Погашается только кредит, проценты не уплачиваются	0
3	Кредит не возвращается, проценты не уплачиваются	-

 

Положительный результат  ждет банк только в том случае, если заемщик не только полностью погасит  основной долг, но и выплатит причитающиеся  по нему проценты. В этом случае он получает доход в размере полученных процентов. Если же заемщик не выплачивает банку  ни начисленные проценты, ни взятый кредит, то банк несет убыток, равный сумме данного кредита. При нулевом  результате банк не получает доход, но и не несет убыток, возвращая себе ссудную задолженность.

Кредитный риск возникает, когда  объем кредитов, которые не могут  быть возвращены банку, превышает максимально  возможную абсорбируемую банком величину. Он может зависеть от ряда факторов: внешних и внутренних. Внешние факторы могут быть политические, экономические, демографические, социальные, географические. Внутренние факторы  могут быть связаны как с деятельностью  самого банка, так и с деятельностью  его клиентов. Для их регулирования  банк разрабатывает и утверждает внутренние правила и документы, определяющие его кредитную политику, поскольку последствия кредитного риска для банка потенциально опасны, то очень важен регулярный всесторонний анализ таких процессов, как: оценка, наблюдение и контроль за возвратом кредита. Управление кредитным риском самостоятельно банк может осуществлять такими способами, как: ограничение кредитных вложений, диверсификация кредитного портфеля, диверсификация заемщиков по их финансовому состоянию. Однако кредитный риск регулируется не только внутренней политикой банка, но и нормативными документами Банка России.

Инструкция  Банка России содержит ряд обязательных нормативов деятельности банков, в которые входят:

- норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков для определения максимального отношения совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику к собственному капиталу банка. Его значение не должно превышать 25 %;

- норматив максимального размера крупных кредитных рисков для определения максимального процентного соотношения совокупной величины крупных кредитных рисков и размера капитала банка, имеет максимальное значение 800 %;

- норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, который регулирует кредитный риск банка в отношении своих акционеров и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, к собственному капиталу банка (не более 50 %);

- норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка для регулирования совокупного кредитного риска в отношении лиц, влияющих на принятие решений банка о выдаче кредитов (3 %).

Вся ссудная задолженность подразделяется на пять частей, внутри которых учитываются три степени обеспечения. Таким образом, по существу, учитывается множество различных показателей.

Вначале рассмотрим деление  задолженности по степени обеспечения. Здесь выделяются три термина: обеспеченная ссуда, недостаточно обеспеченная и необеспеченная ссуда:

- обеспеченная ссуда имеет обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее. К категории таких ссуд могут быть отнесены кредиты, застрахованные в установленном порядке, либо имеющие гарантию правительства или другого банка;

-  недостаточно обеспеченная ссуда имеет частичное обеспечение, но не менее 60% от размера ссуды, при этом реальная рыночная стоимость обеспечения или способность его реализации сомнительна;

- необеспеченная ссуда не имеет обеспечения либо реальная рыночная стоимость его составляет менее 60% от размера ссуды.

С учетом рассмотренных трех категорий ссуд формируется пять различных групп рисков;

- к первой группе относятся стандартные ссуды, по которым своевременно и в полной мере погашается основной долг, включая ссуды пролонгированные, но не более двух раз, а также ссуды, просроченные до 30 дней, но все же обеспеченные;

- вторая группа рисков – нестандартные ссуды, просроченные до 30 дней, но недостаточно обеспеченные, а также просроченные от 30 до 60 дней, хотя и обеспеченные;

-  третья группа рисков – сомнительные ссуды, просроченные до 30 дней, но не обеспеченные, а также просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды и просроченные от 60 до 180, хотя и обеспеченные;

- четвертая группа риска – опасные ссуды. К ним относятся просроченные возвратом от 30 до 60 дней и не обеспеченные, а также просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды;