Формы безналичных расчетов и направления их развития

Таким образом, каждая форма  безналичных расчетов имеет свои достоинства и недостатки, поэтому  при выборе формы расчёта следует  рассмотреть, что является более  приоритетным: гарантия платежа или  же быстрота его получения.

 

2.3  Расчеты пластиковыми карточками

 

В сфере денежного обращения  пластиковые карты являются одним  из средств  организации безналичных  расчетов. Они являются эффективным  инструментом  денежно-кредитной  политики государства.

Таким образом, пластиковая карточка – это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства. Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек. В составе системы выделяют ее владельца, банк-эмитент, банк-эквайер. Владельцем системы является лицо, которое определяет правила и стандарты проведения участником различных операций с использованием пластиковых карточек и обладает определенными обязательствами. Среди банков, входящих в систему, особое место занимают банки-эмитенты, которые осуществляет эмиссию карточек, а также расчетное, кассовое обслуживание держателей данных карточек. Банк-эквайер — это банк, проводящий операции по обслуживанию карточек, что определяется как эквай-ринг. Эти операции разнообразны и отражают деятельность банка:

• по сбору и обработке информации, поступающей от предприятий торговли и сервиса, банкоматов, пунктов выдачи наличных денежных средств;
• передаче обработанной информации;
• расчетному обслуживанию предприятий торговли и сервиса;
• кассовому обслуживанию держателей карточек, в отношении которых банк не является банком-эмитентом.

Приведенный перечень показывает, что использование  карточек не ограничивается безналичными расчетами, предполагает получение наличных денежных средств и участие в иных операциях, не противоречащих законодательству Республики Беларусь [1, c.115].

Безналичные расчеты осуществляются по схеме, представленной на рисунке 2.5.

 

 

1. Заключение  договора карт-счета и открытие карт-счета;

2.   Выдача карточки;

3. Передача товаров, оказание услуг клиенту, который является держателем карточки;
4. Использование карточки с поступлением на ПТС карт-чека или иных документов, подтверждающих данную операцию:

5. Передача в банк карт-счета или иных документов;

6. Принятие банком документов от ПТС и формирование платежных 
инструкций банку-эмитенту;

7. Передача в банк-эмитент платежных инструкций;
8. Списание средств с карт-счета клиента;

9. Перевод денежных средств в банк-эквайер; 
10.Зачисление средств на счет ПТС;

       11 .Извещение ПТС об оплате.

 

Рисунок 2.5 – Расчеты с использованием пластиковых карточек

 

Безналичные расчеты с использованием пластиковых карточек совершаются согласно договору, заключаемому банком с владельцем системы расчетов по установленным им стандартам и правилам. Перечень систем, действующих на территории Республики Беларусь и с владельцами которых банки вправе заключать договоры, публикуется Национальным банком страны. В их состав входят внутренняя система "БелКарт", внутренние частные системы (например, "Нефтекарт", ОАО "Белвнешэкономбанк", ОАО "Белпромстройбанк" и др.) и международные системы (VISA, Eurocard/Mastercard и др.). Под частной системой понимают систему, в которой участником является только один банк-эмитент. Внутренняя система предполагает, что участник и владелец являются резидентами, международная система требует наличия нерезидента как среди участников, так и (или) в качестве ее владельца. 

Для совершения операций с  карточками их держателю открывается  в банке-эмитенте карт-счет. Карт-счет – открываемый банком-эмитентом  банковский счет, на котором отражаются операции, произведенные держателем при использовании дебетовой  карточки [10].

В зависимости от того, кто является владельцем счета, карточки бывают личными  и корпоративными. Личная карточка выдается на основании договора, заключенного с клиентом физическим лицом или по доверенности физического лица. Корпоративная карточка выдается на основании договора, заключенного с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, при этом держателем карточки выступает физическое лицо, которое осуществляет операции с использованием карточки, что предполагает наличие трудового договора между держателем и клиентом и, как правило, доверенности клиента.

Вид карточек зависит от механизма  совершаемых по ним расчетов. Таким  образом, существуют карточки дебетовые, кредитные и предоплаченные. Дебетовая карточка позволяет осуществлять операции лишь в пределах остатка средств на карт-счете. Кредитная карточка дает возможность для осуществления операций за счет кредита, предоставленного банком клиенту. Предоплаченная карточка есть платежный инструмент, который может выступать как предолаченная карточка с полным учетом операций и карточка электронных денег. Система, построенная на предоплаченных карточках с полным учетом операций, аналогична системам с дебетовыми и кредитными карточками и предполагает ведение эмитентами полного учета движения средств с открытием счета каждому клиенту. Карточка электронных денег рассматривается как заменитель наличных денежных средств и имеет хождение на уровне банкнот и монет, что позволяет ее владельцу передавать хранящиеся на ней электронные деньги другому лицу без использования его банковского счета. Учет владельцев карточек электронных денег, а также и операций с ними в банке-эмитенте не ведется, эмитент несет только обязательства по погашению электронных денег, хранящихся на карточке, перед ее предъявителем [1, с115].

Банк-эмитент может установить определенные ограничения по операциям  с карточками - минимальный и максимальный предел суммы одной операции, количество расчетных операций в течение  того или иного периода, предел суммы  расчетных операций в течение  одного дня, недели и т.п.

Платеж по карточке фиксируется  в карт-чеке, в котором указывается: наименование платежной системы; наименование и адрес предприятия торговли (сервиса); номер карточки; наименование валюты платежа, сумма платежа; дата и время совершения операции. Карт-чеки представляются предприятием торговли (сервиса) вместе с реестром в обслуживающее  учреждение банка для зачисления выручки на его расчетный счет.

Использование пластиковых  карточек способствует уменьшению наличного  денежного оборота и затрат по его обслуживанию, ускорению оборачиваемости  средств в сфере потребительских  сделок, повышению качества труда  работников банка и обслуживания предприятий торговли, населения.

Держатель карточки имеет возможность:

- получать наличные денежные средства в иностранной валюте:

- совершать операции круглосуточно и независимо от режима работы банка;

- оплачивать товары и услуги в предприятиях торговли и сервиса (магазинах, автозаправочных станциях, кафе, ресторанах, столовых, аптеках и др.);

- совершать безналичные операции и пользоваться широким спектром услуг в инфокиосках, банкоматах и пунктах приёма коммунальных платежей;

- по согласованию с банком оформить краткосрочный кредит – овердрафт;

- снимать наличные денежные средства в белорусских рублях без комиссии.

В настоящее  время государство принимает  активное участие в развитии безналичных  платежей с использованием банковских пластиковых карточек. Различные  постановления и нормативные  акты создают правовую основу для  более активного внедрения на предприятиях торговли и сервиса  специального банковского оборудования, позволяющего обслуживать держателей банковских карт и принимать "пластиковые  деньги" к оплате.

Использование пластиковых карточек способствует уменьшению наличного денежного  оборота и затрат по его обслуживанию, ускорению оборачиваемости средств  в сфере потребительских сделок, повышению качества труда работников банка и обслуживания предприятий  торговли, населения.

Таким образом, расчеты банковскими пластиковыми карточками являются одной из простых  форм расчетов с точки зрения учета. Это объясняется автоматизацией процесса их использования.

 

 

3    ОСНОВНЫЕ        НАПРАВЛЕНИЯ         РАЗВИТИЯ            ФОРМ БЕЗНАЛИЧНЫХ    РАСЧЕТОВ

 

3.1 Возможности  использования зарубежного опыта  по применению безналичных расчетов

 

В экономически развитых странах  основная часть денежного оборота (80-90%) приходится на долю безналичных платежей и расчетов, когда движение денег происходит в форме перечислений по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований. Безналичный оборот опосредует такие сферы хозяйственных отношений, как: реализация товаров, услуг, работ; распределение и перераспределение национального дохода; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование денежных доходов населения и т.д.

Развитие безналичных  расчетов связано с действием  многочисленных факторов экономического, технологического, институционального, законодательного и организационного характера. Главными из этих факторов являются следующие.

Уровень развития банковской системы, имеющей основополагающее значение для расширения безналичных расчетов, проявляется в уровне так называемой «банкаризации» (bancarisation), измеряемой долей лиц старше 15 лет, пользующихся услугами банков. Во Франции, которая, по словам одного из обозревателей, является «европейским чемпионом по развитию безналичных расчетов», уровень банкаризации превышает 98% против 80% в среднем по ЕС, 71% в Италии и 92% в Испании. По данным Европейского центрального банка (ЕЦБ), на долю каждого француза в 2007 г. приходилось в среднем 243 безналичные операции против 149 в среднем по ЕС. На конец 2007 г. во Франции насчитывалось 72 млн. вкладов до востребования и 140 млн. срочных и сберегательных вкладов. В 2008 г. около 28% французов имели счета в нескольких банках; 85% французов имели сберегательные книжки и 41% - жилищные сбережения.

Система безналичного оборота  предлагает клиентам широкий выбор  платежных средств для безналичных  расчетов и электронных платежей. Главными инструментами безналичных расчетов, которые обрабатываются банками, являются банковские и платежные карты, чеки, переводы, платежные поручения и требования.

Банковские карты - дебетовые (расчетные), кредитные, предоплаченные, виртуальные (которые используются только для расчетов через Интернет) - являются главными платежными инструментами при безналичных расчетах. В среднем каждый житель ЕС имеет 1,35 банковских и платежных карт, в том числе каждый англичанин -2,7, каждый француз - 1,44, каждый немец 1,42 и каждый поляк - 0,5 карты [11, с.37].

На конец 2007 г. французы владели 55 млн. банковских карт (в 1992 г. их было 21 млн.). С помощью карт в 2008 г. осуществлялось более 39,7% общих безналичных платежей, стоимость которых в 2007 г. составила 24948,65 млрд. евро; при этом средняя  сумма платежа равнялась 1613,68 евро против 1451,68 евро в 2006 г. В Люксембурге, Дании, Португалии, Греции и Швеции доля платежных карт в осуществлении  платежей составляет более 50%.

Ликвидация еврочеков (eurocheques) в 2001 г. привела к тому, что численность сделок с чеками уменьшилась с 28 млн. в 2000 г. до немногим более 1 млн. в 2007 г., что составляет 0,1% общего числа безналичных расчетов. В то же время во Франции доля сделок с чеками составляла в 2008 г. 22,5% безналичных расчетов и в США - 33%. В 2007 г. во Франции было использовано более 3,6 млрд. чеков, что составило 23% платежей, осуществленных в стране (в 2000 г. эта доля равнялась 37%). На долю Франции в 2006г. приходилось 78% чеков, обращавшихся в зоне евро.

Переводы занимают второе место среди средств платежа в ЕС (их доля составляет 30% общего числа платежных операций) после банковских карт (48%) и перед платежами (25%). Не случайно проект создания Единого пространства платежей в евро (SEPА) начался с переводов. Во Франции в 2008 г. доля переводов составила 15,2%, платежей -16,1% и электронных денег -0,2% [11, с.41].

Модернизация телекоммуникационных систем, используемых для осуществления  дистанционного обслуживания банковских клиентов, обусловила появление новой  концепции организации банковской деятельности Dialog banking, согласно которой  моно- и многофункциональные информационные автоматы освобождают сотрудников  от рутинной работы, а сами сотрудники ориентируются на контактное интеллектуальное обслуживание клиентов.

Создание зон самообслуживания позволяет резко снизить нагрузку на специалистов операционного зала банка и соответственно сократить  количество исполнителей. Создаются  и полностью автоматизированные филиалы, представляющие собой помещение, оснащенное специальным банковским оборудованием. Они могут располагаться  в жилых зданиях, на территории магазинов, промышленных объектов, вокзалов и  т.д. и оказывают услуги в автоматическом режиме 24 часа в сутки.

Внедрение интернет-банкинга в банковскую практику предопределило использование новых средств  связи. В первую очередь это Интернет и мобильные телефонные сети, которые  существенно расширили возможности  клиентов, ведь для реализации их взаимодействия с банком требуются обычные html и wap-браузеры, которые установлены  практически в каждом современном  ноутбуке или мобильном телефоне.

В США для адаптации  граждан к интернет-банкингу интернет-платежки оформляются в виде банковских чеков, сотни которых американцы ежемесячно заполняют и отправляют по почте  на оплату коммунальных и иных услуг.

С помощью интернет-систем можно сделать то же самое, сэкономив  при этом на покупке конвертов  и марок, не тратя времени на поиски почтового ящика. В результате появления  возможности оплачивать счета посредством online banking объем ежемесячных интернет-платежей может вырасти до нескольких миллиардов долларов.