Анализ активных операций коммерческого банка (на примере ООО «Юниаструм банк»)

Рассчитаем общие показатели доходности банковских активов:

- доходность портфеля  активов: 

Да₂₀₁₀ = 5 478 910/13 395 838 = 0,41;

Да₂₀₁₁ = 8 336 721/31 970 722 = 0,26;

Да₂₀₁₂ = 13 975 103/50 509 499 = 0,28.

- доходность работающих  активов:

Дра₂₀₁₀ = 5 478 910/8 263 806 = 0,66;

Дра₂₀₁₁ = 8 336 721/19 972 730 = 0,42;

Дра₂₀₁₂ = 13 975 103/29 554 021 = 0,47.

Высокая доходность (прибыльность) банковского дела создает возможности  для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала, создания необходимых страховых резервов, фондов развития и пр. Во втором году рассматриваемого периода доходность банка значительно уменьшилась (на 0,15), а в следующем году немного  выросла (на 0,2). В течение анализируемого периода доходность банка уменьшилась  на 0,13. Чем ниже доходность активов  банка, тем меньше риск операций по ним.

Доходность активов, приносящих доход, во втором году рассматриваемого периода также уменьшилась (на 0,24), а в следующем году выросла  на 0,5. В течение рассматриваемого периода доходность работающих активов  сократилась на 0,19. Эти изменения  произошли за счет уменьшения доходности отдельных видов активных операций. Эти показатели отражают величину доходов, полученных банком, на 1 рубль размещенных  средств в активы (в работающие активы).

Определим, за счет изменения  доходности, каких операций произошло уменьшение доходности активов, используя Приложение 1 и Приложение 3.

Рассчитаем доходность операций с ценными бумагами ():

;

где - чистые доходы от операций с ценными бумагами, тыс. руб.;

- вложения в  ценные бумаги, тыс. руб.

Дцб₂₀₁₀ = = -1,53;

Дцб₂₀₁₁ = = -0,06;

Дцб₂₀₁₂ = = 0,79.

Рассчитаем доходность кредитных  операций ():

 

где - чистые доходы от кредитных операций, тыс. руб.;

- кредиты и  прочие размещенные средства, тыс.  руб.

= 0,13;

 

15.

В течение анализируемого периода доходность от операций с  ценными бумагами увеличилась на 2,32 и стала положительной, несмотря на отрицательное значение в начале периода. Доходность кредитных операций сначала снизилась на 0,02, а в  следующем году возросла на 0,04, за весь период, увеличившись на 0,02. Из этого следует, что доходность кредитных операций и операций с ценными бумаги не устойчива, в то время, как должна быть тенденция к увеличению доходов, полученных банком, на 1 рубль размещенных средств в активы, приносящие доход.

Основным источником доходов  для банка были доходы от операционной деятельности, в составе которых  в течение года увеличивалась  доля доходов от операций с ценными  бумагами. Наличие такой тенденции  свидетельствует об ухудшающейся конъюнктуре  рынка кредитных услуг при росте суммы совокупных доходов, в основном за счет высокой доходности операций с ценными бумагами.

Для получения максимального  дохода необходимо направить возможно максимальную сумму средств в операции, имеющие наибольшую доходность на практике, а так же, пользуясь опытом зарубежных банков, вкладывать свои средства в новые операции. В настоящее время перед многими российскими предприятиями стоит серьезная проблема поиска и привлечения долгосрочных инвестиций для расширения производства, приобретения современного оборудования и внедрения новых технологий.

Финансовая аренда (лизинг) является более доступным, эффективным  и гибким методом привлечения  ресурсов по сравнению с банковским кредитом, что достигается за счет эффективного применения норм действующего законодательства. Это касается как  банка, так и лизингополучателя, потому что лизинг существенно удешевляет обновление основных средств и во многих случаях является единственно  возможным способом расширения бизнеса.

 

Заключение

Рассмотрев особенности и сущность активных операций коммерческих банков, на основе проведенных исследований, можно сделать следующие выводы:

1. Активные банковские операции - это операции, посредством которых  банки размещают имеющиеся в  их распоряжении ресурсы в  целях получения необходимого  дохода и обеспечения своей  ликвидности.

2. Основным видом активных операций коммерческого банка стало кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса.

3. Кредиты, предоставляемые коммерческими  банками можно классифицировать  по ряду признаков (по срокам, по видам обеспечения, по размерам  и т.д.).

4. В структуре активов российских коммерческих банков доминирующее положение занимают две основные статьи: кредиты экономике и вложения в государственные ценные бумаги. Кроме того, значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами.

5. В последнее время коммерческие  банки столкнулись с резким  обострением конкуренции со стороны  многочисленных специализированных  кредитных учреждений, а также  крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые  компании. Обострению конкуренции  способствовало смягчение прямых  правительственных ограничений  в кредитной сфере. Конкуренция  стимулирует поиск банками новых  областей деятельности, привлечение  ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг.

Российские коммерческие банки  не достигли еще уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков России можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

Таким образом, коммерческие банки  по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных  лиц. Через активные операции коммерческие банки открывают доступ к своим  фондам различного рода заемщикам: частным  лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют  долю средств обращения, а сами выступают  как средство регулирования количества денег в обращении.

Активные операции наглядно свидетельствуют  о том, что национальная система  коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.

Возможность системы коммерческих банков осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства во многом зависят от эффективности управления ее.

Управление любой организованной деятельность должно быть квалифицированным, и операции коммерческих банков не составляют исключения. И если мы хотим, чтобы банковская система была устойчивой растущей, легко приспосабливавшейся  и способной удовлетворять потребности  общества, коммерческие банки должны осуществлять свои операции, соблюдая необходимую осторожность, особенно в настоящее время в условиях кризиса.

 

Список использованных источников и литературы

1. Нормативно-правовые и другие официальные документы

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 28.07.2012)  "О банках и банковской деятельности".

2. Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ (ред. от 08.05.2010) "О финансовой аренде (лизинге)"

2. Литература

3. Банковское дело: стратегическое руководство / Руководитель проекта У. Гулд. М.: Консалт-банкир, 2008
4. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. - М.: 2009
5. Банки и банковское дело/Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2008. – 304 с.
6. Банковское дело/Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ, 2008 – 527 с.
7. Банковское дело/Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2008 – 751 с.
8. Банковский портфель. Под ред. Коробова Ю.И. - М.: Соминтэк, 2009
9. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2008
10. Банковское дело: Учебник./Под ред. Г.Г.Коробовой. - М.: «Юрист», 2008
11. Банковский менеджмент: Учебное пособие для ВУЗов/ Под ред. А.А. Кириченко. - М., 2009
12. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 2008.
13. Финансы, денежное обращение, кредит. Под ред. Дробозиной Л.А. М.: Финансы и статистика, 2008.
14. Финансы, деньги, кредит/ Под ред. О.В. Соколовой. М.: Юристъ - 2008 г
15. Потоцкая Е.Г. Основные направления комплексного анализа деятельности // Бухгалтерия и банки. - 2008. - №7
16. Супрунович Е.Б. Управление кредитами // Банковское дело. - 2008. - № 3 с
17. Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. Е. Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2009
18. Банки на развивающихся рынках. В 2-х т. - М.: Финансы и статистика, 2008
19. Банковская система России. Настольная книга банкира: В 3-х т. - М.: Инжинирингово-консалтинговая компания «ДеКА», 2009
20. Банковское дело: Учебник/Под ред. проф. О. А. Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 2007
21. Банковское дело: Учебник/Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2007
22. Букато В. И., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России /под ред. М. X. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2008

 

3. Справочные и информационные издания

23. Справочно-информационная система «Консультант +»

24. Справочно-информационная систем Гарант