Аналитический отчет о прохождении преддипломной практики головном отделении г. Минска ЗАО «МТБанк»

Уставный фонд Банка разделен на 75 585  простых (обыкновенных) акций, номинальной стоимостью 861 500 белорусских  рублей каждая.

 Изменение (увеличение  либо уменьшение)  размера уставного  фонда Банка производится  по  решению Общего собрания акционеров.

Резервный фонд представляет собой фонд, используемый для компенсации  финансовых потерь, возникающих в  результате деятельности банка.

Источником  формирования резервного фонда является прибыль банка.

Резервный фонд банка может  быть использован согласно решению  Наблюдательного Совета банка

Средства резервного фонда  используются исключительно на следующие  цели:

 покрытие убытков прошлых  лет и по итогам отчетного  года;

 увеличение уставного  фонда Банка.

Средства резервного фонда  могут быть направлены на увеличение уставного фонда путем капитализации  только в части, превышающей 15 процентов  от зарегистрированного уставного  фонда.

Кроме обязательного  формирования резервного фонда, в ЗАО  «МТБанк» сформированы фонд развития банка, фонды, аккумулирующие средства для выплаты дивидендов акционерам и индексации номинала акций, фонд текущих  расходов банка, целевые фонды для  переподготовки и повышения квалификации персонала банка и т.д.

Отдельную группу в фондах банка представляют средства, аккумулирующиеся в результате начисления износа основных средств.

Фонд развития также включается в собственный капитал банка. Источником формирования фонда развития является прибыль.

Средства фонда развития используется в соответствии со сметой, утверждаемой Правлением Банка.

Средства фонда развития используются на следующие цели капитального характера:

 финансирование строительства;

 приобретение основных  фондов (недвижимость, транспортные  средства, вычислительная, кассовая, множительная  и другая организационная техника  и комплектующие детали и изделия  к ней, приборы и аппаратура  охранно-пожарной сигнализации, все  виды средств связи, другое  оборудование, предназначенное для  производственных нужд Банка);

 затраты, связанные  с установкой, монтажом, другими  сопутствующими работами, увеличивающими  стоимость основных фондов;

 осуществление инвестиций.

Ниже представлена структура собственного капитала по состоянию на 01.01.2011 г.

 

Рисунок 2.1 – Структура  собственного капитала по состоянию  на 01.01.2011г. в миллионах белорусских  рублей

Прибыль является основным обобщающим показателем финансовой и хозяйственной  деятельности Банка. За за 2 квартал 2010 года прибыль ЗАО  «МТБанк» составила 20 млн. бел. руб.

 Прибыль  Банка после уплаты налогов  и других обязательных платежей, распределяется в порядке, определяемом  Общим собранием акционеров после  утверждения годового отчета  Банка, составленного по предусмотренным  законодательством Республики Беларусь  формам.

 

За счет прибыли  создается резервный и другие фонды Банка.

Положения о  порядке формирования и использования  фондов утверждаются  Наблюдательным советом Банка.

Резервный фонд Банка создается  в размере не менее 15 процентов  от зарегистрированного уставного  фонда Банка. Ежегодные отчисления в резервный фонд до его полного  сформирования производятся в размере 10 процентов от прибыли, остающейся в распоряжении Банка после уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет. Если Национальным банком Республики Беларусь установлен более  высокий минимальный размер ежегодных  отчислений в резервный фонд, то отчисления в резервный фонд до его  полного сформирования производятся в  размере, установленном Национальным банком Республики Беларусь. По решению  Общего собрания акционеров при наличии  превышения доходов над расходами  могут производиться авансовые  отчисления в резервный фонд Банка.

Убытки, которые могут  возникнуть в результате деятельности Банка, покрываются за счет средств  резервного фонда.

 Банк вправе осуществлять  инвестиции в уставные фонды   юридических лиц в порядке,  предусмотренном  законодательством  Республики Беларусь.

Банк вправе, распределять между акционерами часть прибыли, остающейся в его распоряжении после  уплаты налогов и иных обязательных платежей и покрытия убытков текущих  периодов, образовавшихся по вине Банка, посредством выплаты дивидендов.

Дивиденды по акциям выплачиваются, как правило, по итогам отчетного  года.

По размеру собственного капитала МТБанк занимает 13 место в  белорусской банковской системе  на 01.12.2011г.

Динамика изменения собственного капитала в период 2007 по 2012 годы представлена на рис.2.2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

На состоявшемся 12.12.2007 г.  общем собрании акционеров ЗАО «МТБанк» было принято решение  об объявлении подписки на дополнительный выпуск акций ЗАО «МТБанк» на общую  сумму 44,8 млрд. рублей путем закрытого  размещения акций среди акционеров банка. В результате дополнительной эмиссии собственный капитал  банка практически удвоился. По состоянию  на 1 января 2008 года он составил 43,80 млн. долл. США

 

* Здесь и далее показатели  на 01.01.2009 пересчитаны также по  новому официальному обменному  курсу 1USD=2650 BYR (действовал на 02.01.2009). Курс на 01.01.2009 составлял 1USD=2200 BYR

** Здесь и далее показатели  на 01.06.2011 даны в пересчете по  новому официальному обменному  курсу 1USD=4970 BYR. Девальвация белорусского  рубля, произошедшая 24 мая 2011, составила  56%.

*** Здесь и далее показатели  на 01.11.2011 даны в пересчете по  новому официальному обменному  курсу 1USD=8450 BYR. Девальвация белорусского  рубля, произошедшая 21 октября 2011, составила 52%.

**** Здесь и далее показатели  на 01.01.2012 даны в пересчете по  курсу 1USD=8350 BYR

 

 

 

 

3.Кредитные операции

 

Одной из наиболее важных банковских операций является кредитование. Как экономическая  категория кредит – это форма  возвратного перераспределения  денежных средств. С помощью кредита  мобилизуются и используются кредитной  системой на условиях возвратности временно свободные денежные средства предприятий,  населения, а также средства государственного бюджета для обеспечения расширенного воспроизводства. Кредит выступает  опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Кредиты предоставляются на основополагающих принципах возвратности, срочности  и платности, обеспеченности и целевого характера. Получателями банковского  кредита могут выступать кредитоспособные юридические лица, индивидуальные предприниматели  и физические лица.

Проводя активную кредитную  политику по размещению денежных средств, МТБанк стремится к созданию доступных  условий предоставления услуг в  сфере кредитования для субъектов  хозяйствования различных форм собственности.

Операции  по размещению денежных средств в  форме кредита осуществляется в  соответствии с «Инструкцией о порядке  предоставления (размещения) банками  денежных средств в форме кредита  и их возврата», утвержденной Постановлением Правления Национального банка  Республики Беларусь №226 от 30.12.2003 (с  изменениями и дополнениями), Инструкцией  по бухгалтерскому учету операций предоставления и получения банками кредитов и их погашения, утвержденной Постановлением Совета директоров Национального банка  Республики Беларусь №107 от 30.03.2007, Положением о порядке кредитования субъектов  хозяйствования в ЗАО «МТБанк» и  Положением о порядке и условиях кредитования физических лиц в ЗАО  «МТБанк».

Банк предлагает широкий спектр услуг кредитного характера: предоставление кредитов, продажа  векселей с отсрочкой оплаты, осуществление  лизинговых операций, овердрафтное кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, финансирование под  уступку требования по договорам (контрактам), банковские гарантии.

 

Кредитополучателями могут  выступать лица старше 18 лет –  граждане Республики Беларусь, иностранные  граждане и лица без гражданства  постоянно проживающие на территории Республики Беларусь, возраст которых  на дату окончания срока кредита  не будет превышать у мужчин 60 лет, женщин – 55 лет.

Для получения  услуги кредитного характера в МТБанке  желательно являться клиентом банка, т.е. находиться на расчетно-кассовом обслуживании.

Условия кредитования: максимальный срок кредитования устанавливается  банком в зависимости от цели кредитования, предполагаемого обеспечения. Возврат  предоставляемого банком кредита осуществляется кредитополучателем ежемесячно – при  кредитовании с ежемесячной выдачей, через определенный промежуток времени (период оборачиваемости) – при кредитовании в виде кредитной линии. Проценты и комиссия за сопровождение кредитной  сделки начисляются банком на фактический  остаток кредитной задолженности  и уплачивается кредитополучателем ежемесячно. Банком не взимается комиссия за рассмотрение документов, оформление договора залога, за внесение изменений  в кредитный договор и договор  залога. Решение о предоставлении кредита принимается банком в  течение 7 рабочих дней с даты подачи кредитополучателем необходимых документов. Кредитополучатель имеет право  на досрочное погашение кредита.

В головном банке финансируются  проекты по суммам превышающим в  эквиваленте 50 000 USD. Финансирование кредитных  проектов по суммам составляющим в  эквиваленте до 50 000 USD, а также  прочие виду кредитных услуг осуществляется в филиалах.

Процесс кредитования субъектов малого бизнеса в целом  соответствует процедурам кредитования прочих субъектов хозяйствования. Законодательство Республики Беларусь определяет основные принципы и подходы при кредитовании юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые обязательны  для исполнения банками и кредитополучателями.

В МТБанке  кредитование малого бизнеса осуществляется в рамках программы «Микрокредитование». Данная программа предусматривает  упрощенную процедуру предоставления кредитов субъектам малого бизнеса.

Преимущества  продуктов «Микрокредитование»: кредит предоставляется практически на любые цели, возможность получения  кредита без залога, возможность  досрочного погашения, возможность  спрогнозировать будущие расходы  – погашение кредита равными  частями, лояльность при оценке залога.

  В целом в структуре активов МТБанка на 01.01.2012 кредитный портфель составляет 112,1 миллиона USD и занимает долю в 48%.Рис.3.1

 

Структура кредитного портфеля за 2009- 2012 годы представлена на рис.3.2.

01.01.2009                                                01.01. 2010

 

                                

 

01.01.2011                                                             01.01.2012

 

Овердрафтный  кредит – это быстрый и удобный  способ решения проблемы временной  нехватки денежных средств на расчетном  счете. Возможность осуществлять платежи  с расчетного счета при нехватке средств. Для того чтобы воспользоваться  данной возможностью нужно заключить  с МТБанком дополнительное соглашение к договору банковского (текущего) счета.

Перечень документов для  получения овердрафта значительно  меньше, чем для оформления традиционного  кредита: заявка на получение кредита  установленной формы; бухгалтерская  отчетность за последний отчетный год (баланс, отчет о прибылях и убытках  для юридических лиц, декларация для индивидуальных предпринимателей); данные балансовых счетов на отчетные даты последних трех месяцев, подтверждающие наличие дебиторской задолженности, неоплаченной отгруженной продукции, объемов авансовых поступлений (для  юридических лиц); контракт с руководителем  предприятия; кредитополучатель, находящийся  на обслуживании в банке менее  трех месяцев, предоставляет справку  из банка, ранее обслуживающего его  текущие банковские счета.

Размер максимального  лимита овердрафта определяется согласно классификации банка.

Структура кредитов выданных физическим лицам по целям использования  изображена на рис. 3.3.

 

01.01.2012

 

 

Как видно из диаграммы  основную часть кредитов,  выданных физическим лицам составляют потребительские  кредиты, что является основным направлением кредитной политики банка. Если рассматривать  кредиты юридическим лицам, то преобладать  будут кредиты среднему бизнесу. Рис.3.4.

 

 

 

4.АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ АКТИВОВ  И ПАССИВОВ

ЗАО «МТБАНК»

Анализ структуры активов  банка дает понять, за счет каких  инструментов банк зарабатывает свою прибыль, т.е. каким образом и в  какой пропорции он размещает  имеющиеся в наличии финансовые ресурсы. По структуре активов также можно определить возможную специализацию банка или степень его приверженности к тем или иным финансовых инструментам.

Анализ структуры  пассивов, в свою очередь, выявляет, за счет каких средств финансируется  деятельность банка, показывает соотношение  собственных и заемных средств, помогает дать предварительную оценку финансовой устойчивости банка и  его подверженности риску ликвидности.

Таким образом, изучение структуру активов и  пассивов помогает дать оценку характеру  деятельности банка, позволяет увидеть  стратегию развития банка, а также  проследить изменение этой стратегии  во времени.

Сначала следует  взглянуть на состояние белорусской  банковской системы в разрезе  деления всех банков по сумме совокупных активов и собственного капитала на мелкие, средние и крупные (рис. 3.1).

 

Рис. 3.1 - Белорусская банковская система на 01.12.2011

 

Критерием для определения  банка в группу средних или  мелких является как размер совокупных активов до 80 млн. USD в эквиваленте, так и собственного капитала 20 млн. USD в эквиваленте

Как видно подавляющую  долю в структуре активов и  собственного капитала занимают крупные  банки (83,1% и 70,0% соответственно). МТБанк в свою очередь относится к  группе крупных банков, с величиной  активов 231,6 миллионов USD (рис. 3.2) и величиной  собственного капитала 41,5 миллионов USD (рис. 3.3). По активам МТБанк занимает 13 место в белорусской банковской системе на 01.12.2011.

 

Рис. 3.2 - Величина активов  МТБанка в период с 2007 по 2012 год, млн. USD

 

Рис. 3.3 - Величина собственного капитала МТБанка в период с 2007 по 2012 год, млн. USD

 

Следует отметить, что в 2007 году произошло значительное увеличение активов и собственного капитала банка. Это связано с состоявшимся 12.12.2007 г.  общим собранием акционеров МТБанка, где было принято решение  об объявлении подписки на дополнительный выпуск акций ЗАО «МТБанк» на общую  сумму 44,8 млрд. рублей путем закрытого  размещения акций среди акционеров банка. В результате дополнительной эмиссии собственный капитал  банка практически удвоился. По состоянию  на 1 января 2008 года он составил 43,8 млн. долл. США.