Аналитический отчет о прохождении преддипломной практики головном отделении г. Минска ЗАО «МТБанк»

      Валютная  позиция является показателем  банковского риска, характеризующим  соотношение требований и обязательств  банка, приобретенных в результате  осуществления операций по купле-продаже  иностранной валюты, конверсии одного  вида иностранной валюты в  другой, а также иных операций, в результате которых изменяются  требования либо обязательства  банка, выраженные в иностранной  валюты.

      Счет валютной  позиции в балансе и внебалансовые  счета открываются по видам  валют. Операции учитываются в  валюте расчетов и отражаются  в балансе и вне баланса  по официальному курсу.

      Регулирование  валютной позиции Банка регламентировано  Инструкцией. Фактический размер  валютной позиции рассчитывается  как сумма валютных позиций  по каждому виду иностранной  валюты и оценивается в национальной  денежной единице по единому  курсу Национального банка РБ.

      Требования  и обязательства банка, выраженные  в иностранной валюте, определяются  как по балансу, так и по  внебалансовым счетам, отражающим  сделки по купле-продаже иностранной  валюты, расчеты по которым еще  не отражены в балансе.

      С целью  обеспечения ликвидности банка,  надежности функционирования банковской  системы Национальным банком  РБ установлены следующие лимиты  ОВП:

      - лимит ОВП  по свободно конвертируемой валюте - в размере 10% собственного капитала  банка на последнюю отчетную  дату: первое число каждого месяца;

      - лимит ОВП  по ограниченно конвертируемой  валюте - в размере 5% собственного  капитала банка на последнюю  отчетную дату: первое число каждого  месяца;

      Для расчета  лимита ОВП принимается значение  собственного капитала банка  из формы 2801 «Расчет норматива  достаточности собственного капитала  банка».

      За нарушение  банком правил проведения валютных  операций Национальный банк РБ  вправе уменьшить установленный  размер соотношения между внебалансовыми  требованиями и обязательствами  банка, но не более, чем в  2 раза (до 50% от соответствующего  лимита ОВП).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   8.  Кассовые операции.

 

 

3 Порядок оформления сдачи  клиентами наличных денег в  банк

 

 

 

 

    Для приема денежной  наличности от клиентов в течение  банковского дня в  ЗАО «МТБанк»  созданы приходные кассы. Прием  денежной наличности от клиентов  в кассу банка производится  по следующим документам: объявление  на взнос наличными, представляющее  собой комплект документов, состоящий  из объявления (приложение 15), ордера (приложение 16) и квитанции (приложение 17), приходный ордер, извещение  (приложение 17), представляющее собой  комплект документов, состоящий  из извещения и квитанции, комплект  квитанций, приходный кассовый  ордер.Если вносится иностранная  валюта, то оформляется заявление  на взнос наличной иностранной  валюты.

    Кассир, получив  от ответственного исполнителя  вышеуказанные документы, проверяет  наличие и тождественность подписи  ответственных исполнителей банка  и лиц, имеющих право контрольной  подписи, имеющимся у него образцам, сверяет соответствие указанных  в них сумм цифрами и прописью.

    После проверки  приходных кассовых документов  кассир вызывает вносителя денежной  наличности и принимает ее  полистным пересчетом. После пересчета  денежной наличности кассир сверяет  сумму, указанную в приходном  кассовом документе, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете.  При соответствии сумм кассир  подписывает приходный кассовый  документ, ставит печать кассы  на квитанцию и выдает ее  вносителю денежной наличности. При приеме денежной наличности  по извещению кассир проверяет  тождественность сумм, указанных  на составных частях извещения,  подписывает его, ставит печать  кассы на квитанцию и выдает  ее вносителю денежной наличности.

    Если клиентом  денежная наличность в кассу  не была внесена, приходные  кассовые документы кассир возвращает  ответственному исполнителю.

    В конце рабочего  дня на основании приходных  кассовых документов кассир составляет  отчетную справку о кассовых  оборотах за день и остатках  ценностей и сверяет сумму  по этой справке с суммой  фактически принятой денежной  наличности. Отчетная справка подписывается  кассиром и указанные в ней   кассовые обороты сверяются с  записями в кассовом журнале  ответственного исполнителя. Сверка  оформляется подписями кассира  в кассовом журнале, ответственного  исполнителя — на отчетной  справке.

    Принятую в течение  банковского дня денежную наличность  кассир формирует и упаковывает  в соответствии с установленными  требованиями и сдает ее вместе  с отчетной справкой и приходными  кассовыми документами заведующему  операционной кассой. В случае  расхождения между фактическим  наличием ценностей и данными  отчетных документов кассир сообщает  об этом руководителю кассового  подразделения. Заведующий операционной  кассой сверяет сумму принятой  денежной наличности с отчетной  справкой и приходными кассовыми  документами и подписывает отчетную  справку.

    Перевозка денежных  средств между подразделениями  банка и инкассации денежной  наличности оформляется  приходными  и расходными кассовыми ордерами.

 

 

 

 

 

 

    4 Порядок выдачи  клиентам наличных денег

 

 

 

 

    Для выдачи денежной  наличности клиентам в течение  банковского дня в банке создаются  расходные кассы. Выдача денежной  наличности из кассы банка  осуществляется последующим документам: чеки из денежных чековых книжек, установленных форм, расходный ордер,  расходный кассовый ордер. Чековая  книжка выдается по заявлению  клиента.

    Для совершения  расходных операций кассир получает  от заведующего операционной  кассой под отчет необходимую  сумму денежной наличности. Все  полученные в течение банковского  дня под отчет суммы денежной  наличности, количество и суммы  расходных документов, а также  остаток подотчетных сумм денежной  наличности, сдаваемый им обратно  под расписку заведующему операционной  кассой, кассир записывает в свою  книгу учета принятых и выданных  ценностей.

    Денежные чеки  и другие документы на получение  денежной наличности клиенты  банка предъявляют ответственным  исполнителям, которые после соответствующей  их проверки выдают лицу, получающему  денежную наличность, контрольную  марку от денежного чека или  отрывной талон от расходного  кассового ордера для предъявления  в кассу.

    В конце банковского  дня кассир сверяет сумму денежной  наличности, принятой под отчет,  с суммой расходных кассовых  документов и остатком денежной  наличности, после чего составляет  отчетную справку, подписывает  ее и приведенные в ней кассовые  обороты сверяет с записями  в кассовых журналах ответственных  исполнителей. Сверка оформляется  подписями кассира в кассовых  журналах и ответственных исполнителей  на справке кассира. В случае  расхождения между фактическим  наличием ценностей и данными  отчетных документов кассир сообщает  об этом руководителю кассового  подразделения. При подтверждении  излишка или недостачи составляется  акт произвольной формы, а кассир  представляет объяснительную записку  руководителю кассового подразделения,  которая в последующем рассматривается  руководителем банка (заместителем  руководителя).

 

 

 

   9. Отчетность о  выполнении экономических нормативов, устанавливаемых Национальным Банком.

 

ЗАО "МТБанк"

на 1 марта 2012 года

|        |Нормативы  безопасного функционирования                              |Нормативное значение, установленное          |Фактическое значение                 |

|        |                                                                    |Национальным банком Республики  Беларусь      |                                     |

|1       |Нормативный  капитал для действующего банка,  имеющего право на       |25,0 млн. евро                               |29,5                                 |

|        |осуществление  операций по привлечению денежных  средств физических   |                                             |                                     |

|        |лиц  во вклады (депозиты) , млн. Евро.                               |                                             |                                     |

|2       |Достаточность  нормативного капитала                                 |не ниже 8 %                                  |20,8%                                |

|     |Достаточность  основного капитала                                           |не ниже 4 %                                |9,3%                                   |

|3       |Мгновенная  ликвидность                                              | не ниже 20 %                                |минимальное значение -  125,1 %,     |

|        |                                                                    |                                             |максимальное значение -  257,2 %     |

|     |Текущая ликвидность                                                        |не ниже 70 %                               |минимальное значение -  113,3 %,       |

|     |                                                                           |                                           |максимальное значение -  130,6 %       |

|     |Краткосрочная  ликвидность                                                  |не ниже 1                                  |минимальное значение - 1,4             |

|     |                                                                           |                                           |максимальное значение - 1,8            |

|4       |Соотношение  ликвидных и суммарных активов                           |не ниже 20 %                                 |36,2%                                |

|5       |Специальный  резерв на покрытие возможных  убытков по активам и       |                                             |                                     |

|        |операциям,  не отраженным на балансе                                 |                                             |                                     |

|        |группа I                                                            |                                             |                                     |

|        | - активы  и операции, не отраженные в  балансе, млн. руб.            |                                             |2 042 904,3                          |

|        | - сумма  расчетного резерва, млн. руб.                              |                                             |16 647,1                             |

|        |- сумма  фактически созданного резерва,  млн. руб.                    |                                             |16 643,6                             |

|        |группа II                                                           |                                             |                                     |

|        | - активы  и операции, не отраженные в  балансе, млн. руб.            |                                             |7 584,6                              |

|        | - сумма  расчетного резерва , млн. руб.                             |                                             |758,5                                |

|        |- сумма  фактически созданного резерва,  млн. руб.                    |                                             |758,5                                |

|        |группа III                                                          |                                             |                                     |

|        | - активы  и операции, не отраженные в  балансе, млн. руб.            |                                             |21 636,3                             |

|        | - сумма  расчетного резерва, млн. руб.                              |                                             |6 490,9                              |

|        |- сумма  фактически созданного резерва,  млн. руб.                    |                                             |6 490,9                              |

|        |группа IV                                                           |                                             |                                     |