Анализ выполнения плана операционной деятельности предприятия

З_нi – запас i-го материала на начало планового периода;

З_кi – запас i-го материала на конец планового периода.

Расчет  потребности выполняется по форме, представленной в таблице 6.

Запас (остаток) на начало планового периода (гр.5) принимается условно в размере 10% от потребности к расходу (гр.7); запас (остаток) на конец планового периода (гр.6) не рассчитывается.

Потребность в запасных частях и материалах для  ремонтных работ рассчитывается с учетом норм расхода на эксплуатацию подвижного состава и наличия  запаса этого вида ресурсов на начало года. Номенклатура запасных частей весьма разнообразна. В трамвайном парке, имеющем  большое количество однотипных единиц подвижного состава, формируется ремонтный  комплект на каждый тип вагонов. В задании количество ремонтных комплектов принимается равным числу технических обслуживаний второго вида , текущих и средних ремонтов. Поскольку капитальный ремонт производится на заводе, он в расчетах не учитывается.

Таблица 6 – Расчет потребности  в материально-технических ресурсах /   Бюджет материальных ресурсов

 

№ п/п	Материальные  ресурсы	Ед. изм.	Цена/ Тариф, тг/ед.	Запас на начало плано-вого периода, ед.	Запас на конец плано-вого периода, ед.	Потребность к расходу		Общая потребность к заготовке
						ед.	тг	ед.	тенге
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Материалы, запасные части  для рем. работ, всего в т.ч. ТО-2           ТР           СР	комп лект	10/20 10/50 70/90	34/66 2/4 1/3		337/660 18/36 13/25	3370/13200 720/1800 910/2250	303/594 16/32 12/22	3030/11880 640/1600 840/1980
∑									19970
2	Электроэнергия	кВт* час	7,0	*	*	22932576	160528032	22932576	160528032
3	Топливо	Гкал	1563	*	*	4000	625200	4000	6252000
4	Вода	м3	14,64	*	*	8000	117120	8000	117120
∑									186867152

Примечание:

* – запасы по энергии и воде не планируется, так как эти ресурсы не подлежат накоплению

** - стоимость комплекта  запасных частей и материалов  для осмотров и ремонтов принимается  по приложению 3.

 

Потребность в электроэнергии предусматривает  расход переменного тока, содержание контактной и кабельной сети и  пр., и рассчитывается по формуле:

                                         ,                                               (24)

где:

П_э – потребность к расходу переменного тока, кВт×час;

L_пр^э – общий пробег, приведенный по расходу электроэнергии, ваг-км., принимается по таблице 2 п.13;

У_р – удельный расход электроэнергии на 1 приведенный по расходу электроэнергии вагонокилометр, ваг-км, (У_р = 1,3 кВт×час);

l - коэффициент, учитывающий удельный вес расхода переменного тока на движение подвижного состава от общего расхода электроэнергии, (l = 1,1).

Потребность в топливе принимается по фактическим  данным за текущий год покупной теплоэнергии; принять в размере 3500 Гкал (плюс три последние цифры зачетной книжки студента) на плановый период.

Потребность в воде зависит от норм расхода  воды на единицу продукции (услуг), а  также нормы на гигиенические  и прочие нужды работающих; принять в размере 7500 м³ (плюс три последние цифры зачетной книжки студента) воды на плановый год.

 

1.3.3 Расчет потребности в трудовых ресурсах.

Расчет  потребности осуществляется по следующим формам: баланс рабочего времени (табл.7); расчет численности водителей и кондукторов (табл.8); расчет численности производственного персонала (табл.9).

Баланс  рабочего времени (табл.7) составляется для определения среднесписочного числа рабочих. По балансу устанавливается количество часов, которое в среднем может отработать один рабочий в год.

Календарное количество дней в году, количество выходных и праздничных дней определяется по календарю. При совпадении праздничных  и выходных дней в нерабочих днях их указывают один раз в выходных днях.

Количество  дней отпуска составляет 30 рабочих  дней, число дней отпуска по учебе  принимается самостоятельно в размере 5-7 дней, число дней болезни –  до 10 дней, средняя продолжительность  рабочего дня при пятидневной  рабочей неделе – 8 часов.

Число рабочих дней (полезный или явочный  фонд рабочего времени) рассчитывается как разность между календарным  фондом и всем нерабочим временем (п.1-п.2-п.4).

П. 6 принимается  равным 8 часам в соответствие с Законом РК «О труде в Республике Казахстан»; рассчитывается исходя из продолжительности рабочей недели в часах.

Полезный  фонд рабочего времени одного работника  находится как произведение п.5 и  п.6.

 

Таблица 7 - Баланс рабочего времени одного рабочего при

пятидневной рабочей неделе

 

Наименование показателей
1 Календарный фонд времени,  дни.	365
2 Количество нерабочих  дней, дни,	118
в том числе:  праздничных	14
выходных	104
3 Количество календарных  рабочих дней (номинальный  фонд), дни	247
4 Неявки на работу, дни	45
в том числе:  - очередные и дополнительные  отпуска	30
- отпуска по учебе	5
- болезни	10
-выполнение государственных  и           общественных  обязанностей
5 Число фактических рабочих  дней в году (полезный фонд), дни	202
6 Средняя продолжительность  рабочего дня, час	8
7 Полезный фонд времени  одного рабочего, час	1616

 

Расчет  численности водителей и кондукторов  осуществляется в форме трудового бюджета - таблица 8.

 

Таблица 8 - Расчет численности основного персонала / Трудовой бюджет

 

	Наименование показателей	Водители	Кондукторы
1	Вагоно-часы в движении (моторные), ваг-час.	124830	-
2	Вагоно-часы в движении с  кондукторным обслуживанием, ваг-час.	-	295432
3	Подготовительно-заключительное время, час.	3504	8293
4	Рабочее время водителей  и кондукторов, тыс. чел-час.	128334	303725
5	Полезный фонд рабочего времени  одного работающего, час.	1616	1616
6	Среднесписочная численность  работающих, чел.	80	188
7	Резерв, чел.	1	2
8	Итого среднесписочная численность, чел.	81	190

 

Пп. 1), 2) заполняются по данным производственной программы (табл. 2).

3) Подготовительно-заключительное время принимается на уровне 0,4 часа на каждый вагоно-день работы отдельно для водителей (моторные вагоны) и кондукторов (вагоно-дни с кондукторным обслуживанием).

4) Рабочее время водителей находится суммированием п.1 и п.3, кондукторов - п.2 и п.3 (вагоно-часы соответствуют человеко-часам).

5) Принимается по данным табл.7.

6) Среднесписочная  численность водителей и кондукторов  рассчитывается отношением п.4 к  п.5.

7) Резерв  кондукторов и водителей принимается  равным 1% от их среднесписочной  численности.

8) Итоговая  численность находится суммированием  п.6 и п.7.

Среднесписочное число ремонтных рабочих, занятых  на техническом обслуживании и ремонте  подвижного состава, определяется на основе норм времени (трудоемкости) по формуле:

                             ,                                                            (25)

где:

j - вид  осмотра и ремонта подвижного  состава;

Rj - количество  соответствующих видов осмотров  и ремонтов (табл.4);

Б - полезный фонд времени одного рабочего (табл.7), час.

Hj - трудоемкость одного обслуживания или ремонта соответствующего вида, чел-час., принимается по приложению Б (табл.Б.3).

Расчет  численности производственного  персонала парка сводится в таблицу 9.

Таблица 9 - Расчет численности ремонтного персонала / Трудовой бюджет

 

Наименование                показателей	Ед. изм.	Вид работ
		ЕО	ТО-1	ТО-2	ТР	СР	про-чие*	Итого
1	2	3	4	5	6		7	8
1 Количество осмот-ров  и ремонтов	ед.	25915	2594	997	55	38	14800	44399
2 Трудоемкость	чел-час	11,5	25	44	344,5	654	-	-
3 Среднесписочное число  рабочих	чел.	25	41	28	12	16	61	183

Примечание * Количество прочих рабочих, занятых на заявочных ремонтах и вспомогательных работах, принять в размере 50% от численности рабочих категорийных ремонтов (ЕО, ТО-1, ТО-2, ТР, СР).

Общая численность работающих трамвайного  парка (Ч_общ) определяется исходя из суммарной плановой численности водителей, кондукторов и ремонтных рабочих путем умножения на коэффициент 1.5.

Ч_общ=(183+81+190)*1,5=681

 

1.3.4 Определение потребности в финансовых ресурсах. Бюджет эксплуатационных расходов.

Потребность в финансовых ресурсах складывается из:

- расходов  на эксплуатацию;

- расходов  на социальную программу;

- расходов на реконструкцию и развитие производства.

На себестоимость  транспортных услуг относятся только расходы на эксплуатацию, а остальные  расходы финансируются как целевые программы (целевое финансирование).

Социальная  программа предусматривает оказание материальной помощи и премирования с начислениями, отчисление профкому и прочие расходы. Программа реконструкции и развития определяет объем дополнительных капитальных расходов на приобретение оборудования и строительно-монтажные работы.

В задании  расходы на финансирование социальной программы принимаются в размере 3% от расходов на эксплуатацию, а программы  реконструкции и развития – в  размере капитальных вложений на приобретение нового подвижного состава в случае, если потребность в трамвайных перевозках превышает провозную возможность парка.

Составление бюджета эксплуатационных расходов и плановой калькуляции себестоимости  перевозок пассажиров на предприятиях ГПТ совмещаются в одном документе. Расчет ведется нормативным методом  по форме, представленной в таблице  10.

 

Таблица 10 – Бюджет эксплуатационных расходов по трамвайному парку. Плановая калькуляция себестоимости перевозок пассажиров, тыс.тенге

		Статьи расходов	Проект плана
1	Материальные затраты – всего:  в  т.ч.		205553867
1.1	Материалы и запасные части		19970000
1.2	Электроэнергия		160528032
1.3	Топливо (теплоэнергия)		6252000
1.4	Вода		117120
1.5	Прочие		18686715
2	Оплата труда		306748448
3	Амортизация основных средств		20207250
4	Налоги и другие обязательные платежи  в бюджет – всего: из них:		153374224
4.1	Социальный налог		143098151
4.2	Земельный налог		5368098
4.3	Налог на имущество		3067485
4.4	Налог на транспортные средства		1533742
4.5	Плата за загрязнение окружающей среды		306748
5	Прочие эксплуатационные расходы		20207250
6	Себестоимость реализуемых услуг		706091039
7	Расходы по реализации услуг, административные расходы, расходы на финансирование		92024546
8	Итого: Расходы по основной (обычной) деятельности		798115585
9		Себестоимость 100 место-км, тенге	87
10		Себестоимость перевозки 1 пассажира, тенге	11,5