Заёмный капитал и его влияние на финансовое состояние предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Июня 2013 в 16:57, курсовая работа

Описание работы

Актуальность: в настоящее время многие предприятия финансируют свою деятельность как за счет собственных, так и за счет заемных средств. Прежде всего, заемные средства необходимы для финансирования растущих предприятий, когда темпы роста собственных источников отстают от темпов роста предприятия, для модернизации производства, освоения новых видов продукции, расширения своей доли на рынке, приобретения другого бизнеса и т. д. Инфляция и недостаток собственных оборотных средств вынуждают большинство предприятий привлекать заемные средства для финансирования оборотного капитала.

Содержание работы

Введение
1 Сущность заемного капитала предприятия и принципы его формирования
Экономическая сущность и классификация заемного капитала предприятия
Принципы формирования заемного капитала предприятия
Управление заемным капиталом организации
Оптимизация структуры заемного капитала
Анализ интенсивности и эффективности
Анализ финансового состояния предприятия в части пользования заемным капиталом. (На примере ООО «Серовский завод ЖБИ»)
Оценка эффективности использования заемных средств
Рекомендации по оптимизации финансового состояния организации
Заключение
Список использованной литературы
Приложение 1 Управление капиталом предприятия в современных условиях
Приложение 2 Бухгалтерский баланс на 2003 г.
Приложение 3 Бухгалтерский баланс на 31.12.2004 г.
Приложение 4 Бухгалтерский баланс на 31.12.2005 г.
Приложение 5 Бухгалтерский баланс на 31.12.2006 г.
Приложение 6 Бухгалтерский баланс на 31.12.2007 г.
Приложение 7 Отчет о прибылях и убытках за 2006 г.
Приложение 8 Отчет о прибылях и убытках за 9 мес. 2009 г.

Файлы: 1 файл

Заёмный капитал и его влияние на финансовое состояние предприятия.doc

— 744.50 Кб (Скачать файл)

8.Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. – М.: "Финансы и статистика", - 2006. – 200с.

9.Общая теория статистики. Статистическая методология в изучении коммерческой деятельности. Под ред. А.А.Спирина, О.Э.Башиной. – М.: "Финансы и статистика", 2007. – 296 с.

10. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 336 с..

11.Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Г.Б.Поляк и др.; Под ред. проф. Г.Б.Поляка. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006 - 518с.

12.Финансовый менеджмент. Управление финансами предприятий на российском рынке. / Под ред. Е.С.Стояновой. – М.: Перспектива, 2004. – 368

13.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: ИНФРА-М, 2009 – 343 с.

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Управление  капиталом предприятия в современных  условиях.

Капитал - это объем  средств имеющихся  в распоряжении субъекта хозяйствования в процессе деятельности, осуществляемой с целью получения прибыли. При этом, структура капитала влияет на финансовое состояние предприятия, определяя его ликвидность и рентабельность. Капитал предприятия формируется за счет собственных средств и за счет заемных внешних источников. В состав собственного капитала предприятия  входят уставный капитал и капитал накопленный  - генерированный предприятием в процессе деятельности.   Капитал характеризует общую стоимость средств, инвестированных в формирование активов предприятия.

Экономическая сущность капитала в том, что являясь   основным фактором производства, он  объединяет другие факторы (природные и трудовые ресурсы) в единый производственный комплекс. Собственный капитал является основной мерой  рыночной стоимости предприятия. При этом, объем используемого собственного капитала, как и его динамика, формируя  основу оценки рыночной стоимости предприятия, характеризует потенциал привлечения заемных финансовых средств.

Управление собственным  капиталом - суть  управление процессами его  эффективного использования. Это предполагает как управление собственным капиталом в целом, так и управление его структурными элементами. Управление собственным капиталом предприятия может осуществляться разными способами. Так, в ряде случаев, управление капиталом предусматривает инвестиции имеющихся средств, с целью их сохранения и преумножения, в ценные бумаги. Инвестиции в ценные бумаги могут быть осуществлены как самостоятельно, так и с привлечением управляющей компании, являющейся профессиональным участником фондового рынка.

Имея в виду то  обстоятельство, что  организация рынка ценных бумаг предполагает осуществление деятельности профессиональными участниками, передача управления капиталом сторонней финансовой компанией -  обычная практика.  

Эффективность хозяйственной  деятельности предприятия в значительной степени определена  объемом и структурой капитала. Поскольку капитал формирует благосостояние собственников, цель управления капиталом - оптимизация структуры капитала, который удовлетворяя  потребности предприятия в ресурсах, обеспечивал бы наиболее динамичный рост стоимости предприятия  при допустимом уровне риска.

Кристиан Нуаэ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

Форма N1 поОКУД

Дата (год, месяц, число)

по ОКПО

ИНН

по ОКВЭД

по ОКОПФ / ОКФС

по ОКЕИ




на год 2003 г.

КОДЫ

0710001

2005

12

31

03911481

6811004014

 

47

16

384/385




Организация ООО «Серовский завод ЖБИ»

Идентификационный номер  налогоплательщика________

Вид деятельности строительство

Организационно-правовая форма / форма собственности

ООО

Единица измерения тыс.руб.

 

30.03.04

 



Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

 

 

АКТИВ

Код строки

На начало отчетного  периода

На конец отчетного  периода

1

2

3

4

  1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

14

44

Основные средства

120

13640

13632

Незавершенное строительство 

130

103

103

Доходные вложения в  материальные ценности

135

   

Долгосрочные финансовые вложения

140

722

1266

Отложенные налоговые  активы

145

   

Прочие внеоборотные активы

150

   

 ИТОГО по разделу I

190

14479

15045

 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

 

210

1091

 

4001

В том числе:

Сырье, материалы и  другие аналогичные ценности

 

211

 

3894

 

3894

Животные на выращивании  и откорме 

212

   

Затраты в незавершенном  производстве (издержках обращения)

213

128

62

Готовая продукция и  товары для перепродажи 

214

   

Товары отгруженные 

215

   

Расходы будущих периодов

216

69

45

Прочие запасы и затраты

217

   

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям 

220

135

628

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)

 

230

 

4555

 

3813

В том числе: покупатели и заказчики 

231

   

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)

 

240

   

В том числе: покупатели и заказчики 

241

   

Краткосрочные финансовые вложения

250

-

650

Денежные средства

260

126

1075

Прочие оборотные активы

270

   

 ИТОГО по  разделу II

290

8907

10167

БАЛАНС 

300

23386

25212


 

 

ПАССИВ

Код строки

На начало отчетного  периода

На конец отчетного  периода

1

2

3

4

  1. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал 

 

410

 

3

 

3

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

411

   

Добавочный капитал

420

13184

13150

Резервный капитал 

430

-

12

В том числе:

Резервы, образованные в  соответствии с законодательством

431

   

Резервы, образованные в  учредительными документами

432

   

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

-

130

 ИТОГО по разделу III

490

13181

13295

       
  1. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты 

 

510

 

990

 

975

В том числе: кредиты  банков, подлежащие погашению более  чем через 12 месяцев после отчетной даты

 

511

-

 

Займы, подлежащие погашению  более чем через 12 месяцев после отчетной даты

 

512

-

975

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

49

 ИТОГО по разделу IV

590

990

1024

  1. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты 

 

610

 

-

 

400

Кредиторская задолженность

620

9209

10493

В том числе:

Поставщики и подрядчики

 

621

3078

7430

Задолженность перед  персоналом организации 

622

3394

917

Задолженность перед  государственными внебюджетными фондами 

623

1095

556

Задолженность по налогам  и сборам

624

1557

1588

Прочие кредиторы 

625

85

2

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

   

Доходы будущих периодов

640

   

Резервы предстоящих  расходов

650

   

Прочие краткосрочные  обязательства

660

   

 ИТОГО по  разделу V

690

9209

10893

БАЛАНС 

700

23386

25212

 

СПРАВКА О НАЛИЧИИ  ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

     

Арендованные основные средства

910

   

 в том числе по  лизингу 

911

   

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

   

Товары, принятые на комиссию

930

   

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособных дебиторов

940

   

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

   

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

   

Износ жилищного фонда

970

241

274

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных  объектов

980

   

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

   

 

Руководитель                    Главный бухгалтер 

подпись расшифровка  подписи подпись расшифровка  подписи

31марта 2004г.

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

 

Форма N1 поОКУД

Дата (год, месяц, число)

по ОКПО

ИНН

по ОКВЭД

по ОКОПФ / ОКФС

по ОКЕИ




на___31 декабря 2004 г.

КОДЫ

0710001

2004

12

31

03911481

6811004014

 

47

16

384




 

Организация ООО «Серовский завод ЖБИ»

Идентификационный номер  налогоплательщика________

 

Вид деятельности строительство

Организационно-правовая форма / форма собственности

ООО

 

Единица измерения тыс.руб.

30.03.05

 



Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

 

 

АКТИВ

Код строки

На начало отчетного  периода

На конец отчетного  периода

1

2

3

4

  1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

 

110

44

12

Основные средства

120

13632

11877

Незавершенное строительство 

130

103

103

Доходные вложения в  материальные ценности

135

   

Долгосрочные финансовые вложения

140

1266

2180

Отложенные налоговые  активы

145

   

Прочие внеоборотные активы

150

   

 ИТОГО по разделу I

190

15045

14172

 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

 

210

 

4001

 

3222

В том числе:

Сырье, материалы и  другие аналогичные ценности

 

211

 

3894

 

3168

Животные на выращивании  и откорме 

212

   

Затраты в незавершенном  производстве (издержках обращения)

213

62

-

Готовая продукция и  товары для перепродажи 

214

   

Товары отгруженные 

215

   

Расходы будущих периодов

216

45

54

Прочие запасы и затраты

217

   

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям 

220

628

410

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

 

230

 

3813

 

3900

В том числе: покупатели и заказчики 

231

   

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)

 

240

   

В том числе: покупатели и заказчики

241

   

Краткосрочные финансовые вложения

250

650

-

Денежные средства

260

1075

529

Прочие оборотные активы

270

   

 ИТОГО по  разделу <span class="dash041e



Информация о работе Заёмный капитал и его влияние на финансовое состояние предприятия