Анализ бухгалтерского баланса и ликвидности АО ДБ «Сбербанк»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Апреля 2013 в 19:27, дипломная работа

Описание работы

Цель работы – исследовать роль банковского менеджмента в повышении эффективности деятельности банка.
Задачи исследования:
Исследовать теоретические аспекты банковского менеджмента и его роль в организации деятельности банка;
Рассмотреть методы и способы оценки эффективности банковского менеджмента;
Проанализировать эффективность банковского менеджмента;
Разработать рекомендации по повышению эффективности работы банка.

Содержание работы

Введение…...……………………………………………………………………..2
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО
МЕНЕДЖМЕНТА………………………………………………………………5
1.1 Система и функции банковского менеджмента ………………………….5
1.2 Организационное устройство коммерческого банка……………………17

2. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДБ АО "СБЕРБАНК"……………………20
2.1 История образования банка на территории Казахстана…………….....20
2.2 Анализ бухгалтерскрго баланса и ликвидности АО ДБ «Сбербанк»…26

3. ОСНОВНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ ОЦЕНКИ
ЭФФЕКТИВНОСТИ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА В ДБ АО «СБЕРБАНК»…………………………………………………………………..32
3.1 Рекомендации по повышению эффективности банковского
менеджмента…………………………………………………………………....32
3.2 Внедрение информационных технологий………………………………..43
Заключение……..………………………………………………………………50
Список используемой литературы……………………………………………..53
Приложения

Файлы: 1 файл

Гаухар диплом.docx

— 198.55 Кб (Скачать файл)

    Организационная структура банка ДБ АО "Сбербанк России».

         Дочерний банк АО "Сбербанк России", является кредитной организацией. Полное фирменное наименование банка: Дочерний банк акционерное общество Сберегательный банк Российской Федерации. Сокращенное фирменное наименование банка: ДБ АО "Сбербанк России".

         Юридический адрес банка: Атырауская область, г. Атырау, проспект Азаттык, 17 .

    Банк входит в банковскую систему Республики Казахстан и является банком второго уровня, в своей деятельности руководствуется законодательной базой Республики Казахстан, нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Народного Банка Республики Казахстана. Банк является юридическим лицом.

         Банк является коммерческой организацией, основной целью его деятельности является получение прибыли в интересах акционеров банка, а также предоставление на казахстанском финансовом рынке банковские услуги международного класса.

   ДБ АО "Сбербанк России" является участником системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц. Обязательства банка по возврату вкладов (депозитов) физических лиц в тенге и иностранной валюте гарантируется в порядке установленном законодательстве Республики Казахстан.

   В соответствии с выданными лицензиями ДБ АО "Сбербанк России" имеет право осуществлять следующие операции:

    • привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
    • размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
    • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
    • расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
    • инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
    • куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
    • привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
    • выдачу банковских гарантий;
    • переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов.

   Банковские операции банк осуществляет на основании соответствующих лицензий, выдаваемых Народным Банком Республики Казахстана в порядке, установленном законодательными актами.

   Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

   Банк осуществляет операции с платежными картами в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан и в порядке, установленном Народным Банком Казахстана.

   Банк помимо банковских операций осуществляет следующие сделки:

    • выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
    • приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
    • доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
    • операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
    • лизинговые операции;
    • оказание консультационных и информационных услуг.

   Органами управления банка являются: высший орган (общее собрание акционеров), орган управления (совет директоров), исполнительный орган (правление). Организационная структура филиала является линейной и имеет следующий вид рисунок 6.

 

       

         Рисунок 6 - Организационно управленческая структура филиала ДБ АО "Сбербанк России" в г. Атырау

 

   Как и во всех Банках Второго Уровня в ДБ АО "Сбербанк" основную долю прибыли приносит маржинальный доход от привлечения денежных средств и последующей ее выдачи в качестве кредита. Большую долю прибыли банк получает от кредитования юридических лиц.

   Процент, начисляемый за пользование предоставленного кредита, в основном зависит от суммы получаемого кредита и срока, на который он предоставляется. В основном процентная ставка при кредитовании юридических лиц варьирует от 12,5 до 16%. Данный процент является оптимальным для нынешних условий, так как в остальных банках ставка по кредитам составляет свыше 16%. Еще одним преимуществом является то, что "Сбербанк" является участником реализации государственной программы "Дорожная Карта - 2020", по которой происходит субсидирование процентной ставки при кредитовании малого и среднего бизнеса, и также тесное сотрудничество с "Банком Развития Казахстана", который производит субсидирование крупных предприятий. Субсидирование представляет собой покрытие 7% от общей процентной ставки кредита, предоставляемых банком. То есть, если компания берет кредит под 12% годовых, то после окончания срока кредитования и полного погашения кредита, государство возвращает 7% от уплаченных процентов за кредит. Тем самым компания фактически оплачивает 5% от получаемого кредита, а государство платит остальные 7.

         В ДБ АО "Сбербанк" существует три программы кредитовании: Краткосрочное кредитование, инвестиционное и проектное финансирование, кредитование по программе "Бизнес кредит".

   Условия краткосрочного кредитования представлены в таблице 1 (Приложение 2).

         В рамках краткосрочного кредитования финансирование предоставляется на цели осуществления текущей деятельности заемщика по следующим направлениям, в том числе:

1. Пополнение оборотных средств, в том числе:

  • финансирование производственной деятельности предприятия;
  • погашение текущей (в т. ч. реструктурированной) задолженности по уплате налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей в бюджет;
  • расходы по арендным платежам и текущему ремонту;
  • заработная плата работникам и отчисления с ФОТ;
  • расходы на рекламу;
  • на выплату вознаграждений, премий;

2. Выплаты дивидендов;

3. Приобретение движимого и недвижимого имущества,

нематериальных активов;

          4. Расходы по капитальному ремонту, техническому перевооружению (модернизации);

5.Расходы на НИОКР, предпроектные и проектные работы;

6. Расширение и консолидация бизнеса, в результате которого Заемщик

получает контроль над  финансовыми потоками приобретаемого бизнеса в том числе:

  • горизонтальная и вертикальная интеграция (взносы в уставный капитал или простое товарищество, покупка акций, долей предприятий, относящихся к той же, что и Заемщик, либо аналогичного направления деятельности, либо являющихся участниками одной технологической цепочки);
  • приобретение непрофильных активов, взносы в уставный капитал или простое товарищество, покупка имущественных комплексов, покупка акций, долей предприятий новых для Заемщика направлений бизнеса (данные вложения можно отнести, как инвестиционному кредитованию, так и краткосрочному, в зависимости от сроков и источников погашения займа);

   7. На осуществление финансовой деятельности, в том числе:

  • портфельные вложения в ценные бумаги;
  • выкуп собственных акций Заемщика.

         Источником погашения займов, предоставляемых в рамках краткосрочного кредитования, может быть только денежный поток, сформированный текущей производственной и финансовой деятельностью Заемщика.

         При предоставлении займа на цели приобретения движимого и недвижимого имущества и нематериальных активов в качестве источника погашения займа может быть учтен денежный поток от приобретаемого актива.

    При предоставлении займа на цели расширения и консолидации бизнеса в качестве источника погашения займа может быть учтена чистая прибыль в части дивидендов, которые могут быть получены Заемщиком в результате приобретения бизнеса (с учетом его доли в приобретаемом бизнесе).

     В рамках инвестиционного и проектного финансирования, финансирования строительных проектов финансирование предоставляется на следующие цели:

    1. приобретение оборудования, техники и агрегатов для реализации проектов технического перевооружения, модернизации и расширения действующего производства или создания нового производства, включая косвенные затраты по соответствующим контрактам (затраты по оплате таможенных пошлин, налогов и сборов; затраты на осуществление инжиниринговых, шеф-монтажных, строительно-монтажных и пуско-наладочных работ; затраты на запасные части; затраты на обучение персонала и т.п.);
    2. выполнение строительно-монтажных работ, связанных с возведением, реконструкцией или техническим перевооружением объектов (в т. ч. числе промышленных объектов, объектов инженерной и транспортной инфраструктуры);
    3. финансирование разработки месторождений полезных ископаемых с целью их коммерческой эксплуатации;
    4. финансирование расходов на приобретение объектов недвижимости и на формирование оборотного капитала в рамках реализации инвестиционных проектов;
    5. финансирование сделок по купле-продаже предприятий, осуществляемых для реализации инвестиционных проектов;
    6. возмещение ранее понесенных заемщиком инвестиционных затрат при реализации инвестиционных, в том числе строительных проектов;
    7. финансирование строительства.

         Займы могут быть предоставлены на цели погашения текущей задолженности перед другими банками (за исключением операций овердрафтного кредитования). Целесообразность предоставления займа на цели погашения текущей задолженности перед другими банками определяется Банком самостоятельно с учетом заинтересованности Банка и потенциального Заемщика в дальнейшем развитии взаимовыгодного сотрудничества, в том числе в области кредитования.

    Решение о предоставлении займа на цели погашения текущей задолженности по займам перед другими банками принимается исходя из анализа документов Заемщика/Созаемщика с учетом требований нормативных документов Банка в зависимости от вида кредитования, целевого использования ранее выданных другим банком займов, а также условий заключенной с другими банками Кредитной документации с учетом следующих требований:

  1. отсутствие просроченных обязательств Заемщика перед банками;
  2. финансовое положение Заемщика оценивается как "стабильное" в соответствии с требованиями Правил классификации активов и условных обязательств.

   Не допускается кредитование на цели погашения ссудной задолженности в Банке и просроченной к погашению задолженности по займам перед другими банками.

   Программа инвестиционного финансирования в основном похожа на краткосрочное кредитование в исключении того что оно осуществляется сроком до 7 лет и в качестве цели кредитования может выступать строительство, модернизация и приобретение основных средств.

         Более специфическим видом кредитования является программа "Бизнес Кредита", которая представлена в таблице 2 (Приложение 3).

   Основным отличием здесь является распределение по срокам, целей кредитование и ограничение в получения кредита только в национальной валюте. Также здесь установлен лимит в 27 млн. тенге, что ограничивает возможности кредитования. Как показывает практика, в основном используются кредиты свыше 20 млн. тенге, которые идут на пополнение оборотных средств и в некотором случае на пополнение основных средств. Также сроки кредитования в основном находятся в пределах от 6 месяцев до 3 лет. Таким образом, данные программы полностью соответствуют предпочтениям клиентов, что позволяет наращивать клиентскую базу.

   Основными проблемами получения кредита в ДБ "Сбербанк" являются особые условия получения кредита и долгий срок оформления кредита. Например, обязательными условиями при кредитовании является наличие обеспечения в виде залога недвижимого или движимого имущества, также выписка из банков в которых происходят обороты по счетам. Оформление кредита происходит в течение 1 месяца, данная мера необходима для анализа деятельности компании, претендующей на получение кредита, его финансового состояния и рисков связанных с предоставлением кредита данной компании.

   Если говорить о прибыли, которую банк получает посредством кредитования то можно проанализировать расчет чистой маржинальной прибыли проводимой АФН .  ДБ АО "Сбербанк" занимает 5-ую строчку по сумме прибыли полученной в качестве чистого маржинального доход, что значительно не плохо для банка внедряемого на рынок Казахстана и только разворачивающего свою сеть.

   Анализ маржинальной доходности в процентах показывает что "Сбербанк" не завышает свою маржу и находится в пределах 5% (как и основная масса банковского сектора), тем самым обеспечивая себе стабильную прибыль. Многие банки имеют маржу от 1 до 3%, это можно объяснить основываясь на их расчете. При расчете маржи в данной таблице используется отношение разности между доходами и расходами к нетто активам приносящим доход. Тем самым низкая маржинальная ставка в основном зависит от доходов и расходов. Многие банки не хотят показывать свой чистый доход для меньшего налогообложения и завышают расходную часть по той же причине. Данную ситуацию трудно проконтролировать, поэтому для данной таблицы можно сделать небольшую корректировку данных по некоторым банкам. Еще одной из причин низкой маржи может играть избыточная ликвидность банков, так как они формируют депозитный портфель, тем самым увеличивая расходы по привлечению денежных средств, и не имеют возможности кредитования, из-за отсутствия спроса на кредит.

Информация о работе Анализ бухгалтерского баланса и ликвидности АО ДБ «Сбербанк»