Система исполнения бюджета муниципального образования и её совершенствование

 

 

Теперь  рассмотрим структуру расходов бюджета  г. Оренбурга. Основную долю расходов составляют расходы на образование, их удельный вес достиг 36% в общей сумме расходов бюджета.  Расходы на образование ежегодно увеличиваются. В 2011 г. они составляют 3 744 597 тыс. руб., что на 30% больше, чем аналогичный показатель 2009 года. На втором месте идут расходы на социальную политику (22% в сумме расходов бюджета) и на здравоохранение (15%) .

  Незначительную долю в общей сумме расходов бюджета имеют культура, кинематография и национальная безопасность и правоохранительная деятельность. Их удельный вес составляет около 0,6% и 1,1 % соответственно.

Особенностью  является появление с 2011 года в составе  расходов показателя  обслуживание  государственного и муниципального долга, доля  которого составляет 0,07%.

  Своего максимума в 2011 году достигли расходы на ЖКХ, они достигли уровня 1 408 842 тыс.руб.

 

Приведем  аналитическую таблицу, характеризующую  исполнение бюджета по расходам  г. Оренбурга за 2009-2011 г. (Таблица 6)

 

Наименование показателей расходов	план	факт	Отклонение	% исполнения бюджета
1	3	4	5	6
Всего расходов, 2009г.	8 415 896	7 952 843	-463 053	94,5
Всего расходов, 2010г.	9 249 326	9 055 651	-193 675	97,9
Всего расходов, 2011г.	10 829 151	10 288 230	-540 921	95,0

 

 

 

 

 

 

 

 

Как видно  из данной таблицы расходная часть бюджета муниципального образования города Оренбурга за период 2009-2011 гг. исполнена не в полной мере.

Рассмотрим  исполнение бюджета г. Оренбурга  по разделам  классификации расходов за данный период в таблицах 7-9.

Таблица 7- Исполнение бюджета г. Оренбурга по разделам классификации расходов за 2009 год.

Наименование показателей расходов	код расходов	план	факт	Отклонение	% исполнения бюджета
1	2	3	4	5	6
Общегосударственные вопросы	0100	464 121	413 620	-50 501	89,1
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	0300	54 792	47 699	-7 093	87,1
Национальная экономика	0400	1 078 274	1 038 033	-40 241	96,3
Жилищно-коммунальное хозяйство	0500	1 306 612	1 227 984	-78 628	94,0
Охрана окружающей среды	0600	10 661	10 509	-152	98,6
Образование	0700	3 054 457	2 890 201	-164 256	94,6
Культура, кинематография, средства массовой информации	0800	104 801	95 150	-9 651	90,8
Здравоохранение, физическая культура и спорт	0900	1 231 162	1 166 596	-64 566	94,8
Социальная политика	1000	1 111 016	1 063 051	-47 965	95,7
ИТОГО РАСХОДОВ		8 415 896	7 952 843	-463 053	94,5

Анализ  исполнения расходов по разделам функциональной структуры расходов установил, что  в 2009 году не был исполнен в полном объеме ни один раздел.

В целом  расходы бюджета не исполнены  на 463 053 тыс. рублей, что составляет 5,5 процента от плановых назначений.

 

Таблица 8 - Исполнение бюджета г. Оренбурга по разделам классификации расходов за 2010 год.

 

Наименование показателей расходов	код расходов	план	факт	Отклонение	% исполнения бюджета
1	2	3	4	5	6
Общегосударственные вопросы	0100	467 392	455 460	-11 932	97,4
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	0300	75 760	75 188	-572	99,2
Национальная экономика	0400	1 332 663	1 308 075	-24 588	98,2
Жилищно-коммунальное хозяйство	0500	904 286	876 742	-27 544	97,0
Охрана окружающей среды	0600	6 150	6 098	-52	99,2
Образование	0700	3 080 950	2 997 298	-83 652	97,3
Культура, кинематография, средства массовой информации	0800	96 457	96 675	218	100,2
Здравоохранение, физическая культура и спорт	0900	1 251 835	1 233 649	-18 186	98,5
Социальная политика	1000	2 033 833	2 006 466	-27 367	98,7
ИТОГО РАСХОДОВ		9 249 326	9 055 651	-193 675	97,9

 

 

В 2010 году в полном объеме, на 100,2%, исполнен раздел культура, кинематография, средства массовой информации.

Следует отметить, что процент исполнения бюджета по всем разделам расходов в 2010 году выше, чем в 2009.

 

Таблица 9 - Исполнение бюджета г. Оренбурга по разделам классификации расходов за 2011 год.

 

Наименование показателей расходов	код расходов	Уточненный годовой план	Факт                   на 01.01.12	Отклонение	% исполнения бюджета
1	2	3	4	5	6
Общегосударственные вопросы	0100	463 269	435 907	-27 362	94,1
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	0300	67 987	62 754	-5 233	92,3
Национальная экономика	0400	533 578	516 821	-16 757	96,9
Жилищно-коммунальное хозяйство	0500	1 632 037	1 408 842	-223 195	86,3
Образование	0700	3 861 194	3 744 597	-116 597	97,0
Культура, кинематография	0800	119 422	117 302	-2 120	98,2
Здравоохранение	0900	1 653 718	1 600 733	-52 985	96,8
Социальная политика	1000	2 421 757	2 338 745	-83 012	96,6
Физическая культура и спорт	1100	66 403	54 672	-11 731	82,3
Обслуживание государственного и  муниципального долга	1300	9 786	7 857	-1 929	80,3
ИТОГО РАСХОДОВ		10 829 151	10 288 230	-540 921	95,0

 

По данным таблицы в 2011 г.,  снова, как и  в 2009 г., в полном объеме не исполнен ни один раздел классификации расходов.

В целом  расходы бюджета не исполнены  на 540 921 тыс. рублей, что составляет 5% от плановых назначений. По сравнению с 2010 годом  процент исполнения бюджета по расходам г. Оренбурга снизился на 2,9 %.