Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере ОАО «АЛЬФА-БАНК»

 

Наименование статьи	Изменение		Показатели динамики, %		Процентное изменение  итога задолженности за счет процентного  изменение основных статей, в % к  изменению итога задолженности
	абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб.	относительное изменение (+/-),в  п.п.	Темп роста	Темп прироста
1	6	7	8	9	10
Кредиты предоставленные  клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные	90283325	0,00	102,26%	2,26%	100,00%
1. Минфину России	0	0,00	0,00%	0,00%	0,00%
2. Финансовым органам  субъектов РФ и органов местного  самоуправления	-3568756	-0,10	0,00%	0,00%	-3,95%
3. Государственным внебюджетным  фондам	0	0,00	0,00%	0,00%	0,00%
4. Внебюджетным фондам  субъектов РФ и органам местного  самоуправления	-314	0,00	0,00%	0,00%	0,00%
5.Финансовым организациям, всего в том числе	1573	-0,01	0,00%	0,00%	0,00%
5.1 находящимся в федеральной  собственности	8795	0,00	0,00%	0,00%	0,01%
5.2 находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	-149	0,00	0,00%	0,00%	0,00%
5.3.негосударственным	-7073	-0,01	0,00%	0,00%	-0,01%
6. Коммерческим организациям, всего в том числе:	91317964	0,66	103,20%	3,20%	101,15%
6.1.находящимся в федеральной  собственности	-1018749	-0,08	0,00%	0,00%	-1,13%
6.2 находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	247610	0,00	101,81%	1,81%	0,27%
6.3 негосударственным	92089103	0,74	103,37%	3,37%	102,00%
7. Некоммерческим организациям, всего в том числе	144438	0,00	103,52%	3,52%	0,16%
7.1находящимся в федеральной  собственности	1180	0,00	0,00%	0,00%	0,00%
7.2 находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	260	0,00	0,00%	0,00%	0,00%
7. 3негосударственным	142998	0,00	103,54%	3,54%	0,16%
8.Индивидуальным предпринимателям	-1634352	-0,09	98,26%	-1,74%	-1,81%
9. Физическим лицам	4145774	-0,43	100,43%	0,43%	4,59%
10. Нерезидентам, всего в  том числе:	-123002	-0,03	99,72%	-0,28%	-0,14%
10.1 юридическим лицам	-124529	-0,03	99,72%	-0,28%	-0,14%
10.2 физическим лицам	1527	0,00	0,00%	0,00%	0,00%

При рассмотрении результатов  таблицы 5 следует отметить, что наибольший удельный вес в составе выданных банком кредитов занимают кредиты, предоставленные коммерческим организациям. Эти кредиты в структуре на 1.01.2011г составляли 71,31% (2851880662 тыс.руб.), за год их темп роста составил 103,20% (91317964 тыс. руб.) и на 1.02.2011г сумма этих кредитов составила 2943198626 тыс.руб.

В составе кредитов предоставленных  коммерческим организациям можно выделить еще несколько статей: находящимся  в федеральной собственности, находящимся  в государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственным. Среди  этих статей большую часть составляют кредиты предоставленные негосударственным  коммерческим организациям - 68,37% (2734223651 тыс.руб.) на 1.01.2011г и 69,11% (2826312754 тыс.руб.) на 1.02.2011г. За январь Банк увеличил эту часть кредитного портфеля на 92089103 тыс.руб (темп прироста 103,37%)

Также достаточно большой  удельный вес в структуре ссудной  задолженности занимают кредиты  предоставленные физическим лицам - 24,26% (970272666 тыс.руб.) на 1.01.2011г, за январь эта статья увеличилась на 4145774 тыс.руб. (темп прироста составил 0,43%) и на 1.02.2011г составила 23,83% (974418440 тыс.руб.).

Удельный вес всех остальных  видов кредитов в общей сумме  выданных кредитов на 1.02.2011г составил всего 4,2%. С одной стороны это свидетельствует о слабой диверсифицированности кредитного портфеля по категориям заемщиков, но с другой стороны такие показатели просто являются отражением кредитной политики «Альфа-Банка».

Таблица 6

Анализ структуры кредитного портфеля «Альфа-Банка» по валютам

Наименование статьи	Всего выданных кредитов (рублевые + валютные), на 1.02.2011г	В том числе кредиты, выданные на 1.02.2011г
		в рублях		в иностранной валюте
		ед.	В % к итогу	ед.	В % к итогу
1	2	3	4	5	6
Кредиты предоставленные  клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные	4089463203	3491685811	85,38%	597777392	14,62%
1. Минфину России	0	0	0,00%	0	0,00%
2.Финансовым органам субъектов  РФ и органов местного самоуправления	21733212	21733212	100,00%	0	0,00%
3.Государственным внебюджетным  фондам	0	0	0,00%	0	0,00%
4.Внебюджетным фондам  субъектов РФ и органам местного  самоуправления	4378	4378	100,00%	0	0,00%
5.Финансовым организациям, всего в том числе	10054023	9925458	98,72%	128565	1,28%
5.1находящимся в федеральной  собственности	94014	94014	100,00%	0	0,00%
5.2находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	74400	74400	100,00%	0	0,00%
5.3негосударственным	9885609	9757044	98,70%	128565	1,30%
6.Коммерческим организациям, всего в т. ч.	2943198626	2434813297	82,73%	508385329	17,27%
6.1находящимся в федеральной  собственности	102981902	50587850	49,12%	52394052	50,88%
6.2находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	13903970	13845321	99,58%	58649	0,42%
6.3негосударственным	2826312754	2370380126	83,87%	455932628	16,13%
7.Некоммерческим организациям, всего в т. ч.	4242337	4242337	100,00%	0	0,00%
7.1находящимся в федеральной  собственности	48366	48366	100,00%	0	0,00%
7.2находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	15916	15916	100,00%	0	0,00%
1	2	3	4	5	6
7.3негосударственным	4178055	4178055	100,00%	0	0,00%
8.Индивидуальным предпринимателям	92140027	90775464	98,52%	1364563	1,48%
9.Физическим лицам	974418440	930187421	95,46%	44231019	4,54%
10.Нерезидентам, всего в  т. ч:	43672160	4244	0,01%	43667916	99,99%
10.1юридическим лицам	43667587	0	0,00%	43667587	100%
10.2физическим лицам	4573	4244	92,81%	329	7,19%

Общая величина кредитов выданных ОАО «Альфа-Банк» в иностранной валюте на 1.02.2011г составила 597777392 тыс.руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля Банка составила 14,62%.

Наиболее часто кредиты  в иностранной валюте выдавались нерезидентам (99,99% выданных сумм кредитов).

Среди кредитов предоставленных  коммерческим организациям 16,13% составляют кредиты выданные в иностранной  валюте.

У других категорий заемщиков  доля кредитов выданных в иностранной  валюте не составляла и 5%.

В целом обобщая данные структурного и качественного анализа, можно сказать, что кредитный  портфель Банка достаточно хорошего качества. Благодаря прогрессивной кредитной политике в отношении физических лиц Банку удается держать долю просроченных кредитов на очень низком уровне.

Заключение

Проведенное исследование качества кредитного портфеля коммерческого банка в современных условиях позволяет вынести в заключении следующие обобщенные положения и выводы.

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической  системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической  среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих  клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной  поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими  рисками, оперативная идентификация  и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

В современном мире сохраняется  высокий уровень уязвимости банковского  сектора, недоверие клиентов к кредитным  организациям. Сохраняются также  высокие риски кредитования, обусловленные  неэффективной структурой экономики, дефектами управления.

Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку  являются главной статьей доходов  банка. Но эти операции связаны с  риском невозврата ссуды (кредитным  риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому  кредитный риск как один из видов  банковских рисков является главным  объектом внимания банков.

Качеством кредитного портфеля банка можно управлять путем  проведения комплекса мероприятий, направленных на ужесточение требований к заемщику и повышению диверсифицированности  кредитного портфеля банка.

Проанализировав кредитный  портфель ОАО «Альфа-Банк» можно сделать следующие выводы:

1) просроченная задолженность  банка на 1.02.2011г составила всего 0,98% в структуре ссудной задолженности, что является очень хорошим показателем;

2) как уже отмечалось  выше ОАО «Альфа-Банк» делает ставку на среднесрочные и долгосрочные кредиты, доля которых в кредитном портфеле Банка на конец рассматриваемого периода составляет 93,66%;

3) рассматривая структуру  выданных кредитов по категориям  заемщиков можно отметить, что  в кредитном портфеле преобладают  кредиты выданные негосударственным  коммерческим предприятиям (69,11% на 1.02.2011г) и кредиты выданные физическим лицам (23,83% на 1.02.2011г);

4) ОАО «Альфа-Банк» в составе своего кредитного портфеля имеет преимущественно кредиты выданные в рублях. Доля кредитов выданных в иностранной валюте на конец отчетного периода составляет 14,62%.

Главной целью ОАО «Альфа-Банк» является укрепление ведущих позиций в основных сегментах российского финансового рынка, прежде всего на рынках банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов. Основными инструментами достижения данной цели ОАО «Альфа-Банк» считает разработку и реализацию четкой клиентской политики, учитывающей потребности различных групп клиентов, внедрение модели ведения бизнеса, ориентированной в первую очередь на клиентов, с целью улучшения условий и повышения качества обслуживания клиентов, расширения спектра продуктов и услуг.

На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных  операций, перспектив ликвидности данного  банка. Таким образом, в любом  банке состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным наблюдением.

 

 

Источники и литература

1.http://www.alfabank.ru/

2.http://www.alfabank.ru/f/1/about/annual_report/Alfa-Bank-Annual-2011.pdf

3.http://alfabank.ru/murmansk/about/annual_report/

4.http://www.topknowledge.ru/index.php?option=com_content&view=article&id=1391:2011-01-26-09-26/ 
5. http://ru.wikipedia.org/wiki/Кредитный_портфель/ 
6.http://rating.rbc.ru/ 
5.Вайсбек Е.Н., магистрант МИФУБ, программа "Экономическая теория и финансово-кредитные отношения" 
7.Лаврушин, О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. – М.: Финансы и статистика. – 2005. – с. 162.

8.Финансы и кредит [Текст] : Учебно-методическое пособие для самоподготовки к практическим занятиям (в вопросах и ответах) / сост. А.Ю.Казанская, Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2007. – 211 с.

9.Финансово-кредитная сфера: экономический анализ качества [Текст] : учебное пособие / В.В. Тен ; под науч. ред. д-раэкон. наук, проф. Б.И. Герасимова. – Тамбов : Изд-воТамб. гос. техн. ун-та, 2008. – 80 с.

10. Новый юридический словарь [Текст] / Под ред. А.Н. Азрилияна - 2-е изд., доп. – М. : Институт новой экономики, 2008. – 1152 с.

11. Банки и банковские операции [Текст] : Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. – 471 с.

12. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России [Текст]  / Под ред. М. Х. Лапидуса – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 368с.

 

 

 

Приложение 1.

 

 

 

Бухгалтерский баланс ОАО  КБ «Альфа-банк» на 01.01.10

Баланс
Номер п/п	Статьи консолидированного балансового отчета	Текущий период	Предыдущий период
1	2	3	4
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства	17 832 988	23 000 593
2	Средства кредитных организаций  в центральных банках	18 398 712	59 193 056
2.1	Средства в Центральном  банке Российской Федерации	18 398 712	59 193 056
2.1.1	Обязательные резервы	3 207 472	725 347
3	Средства в кредитных  организациях	2 976 103	1 794 770
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или  убыток	40 911 826	28 095 356
5	Чистая ссудная задолженность	444 873 039	513 852 254
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	45 730 786	26 284 858
7	Инвестиции в зависимые  организации	10 467 085	10 202 078
8	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
9	Положительная деловая репутация	0	0
10	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3 913 162	4 163 871
11	Прочие активы	10 349 521	8 326 390
12	Всего активов	584 986 137	664 711 148
II	ПАССИВЫ
13	Кредиты, депозиты и прочие средства центральных банков	7 600 000	152 653 489
13.1	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ	7 600 000	152 653 489
14	Средства кредитных организаций	78 156 134	93 794 284
15	Средства клиентов (некредитных  организаций)	395 319 112	349 258 047
15.1	Вклады физических лиц	131 318 757	81 570 053
16	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	0	1 265 014
17	Выпущенные долговые обязательства	18 196 799	10 635 657
18	Прочие обязательства	7 110 934	8 864 960
19	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и по операциям с резидентами  офшорных зон	1 262 908	2 130 557
20	Всего обязательств	507 645 887	608 572 008
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
21	Средства акционеров (участников)	59 587 623	1 565 742
21.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	0	0
21.2	Зарегистрированные привилегированные  акции	0	0
21.3	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных  организаций	0	0
22	Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников)	0	0
23	Эмиссионный доход	1 810 961	37 319 275
24	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	1 448 365	606 463
25	Переоценка основных средств	865 154	866 543
26	Переоценка активов и  обязательств участников группы - нерезидентов	0	0
27	Нераспределенная прибыль  прошлых лет (непокрытые убытки прошлых  лет)	15 547 645	11 731 614
28	Прибыль (убыток) за отчетный период	-2 154 359	3 814 642
29	Всего источников собственных  средств группы	77 340 250	56 139 140
30	Доля малых акционеров (участников)	0	0
30.1	Доля источников собственных  средств, принадле-жащая малым акционерам (участникам)	0	0
30.2	Прибыль (убыток) за отчетный период, принад-лежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам)	0	0
31	Всего источников собственных  средств	77 340 250	56 139 140
32	Всего пассивов	17 922 847	15 042 445
IV	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
33	Безотзывные обязательства	496 973 881	578 643 973
34	Выданные гарантии и поручительства	90 912 065	145 865 708