Формирование кредитного портфеля коммерческих банков

 

Содержание

 

 

 

Введение. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3

      ГЛАВА 1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО  ПОРТФЕЛЯ.

1. Сущность и классификация кредитного портфеля. . . . . . . . . . . . . . .4
2. Формирование кредитного портфеля. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8

     ГЛАВА 2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .18

     ГЛАВА 3 ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ И МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЕГО КАЧЕСТВА. . . . . . . . . . . . . . . .23

     Заключение. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .28

     Список использованной литературы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

     Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

     Формирование кредитного портфеля коммерческого банка является основным этапом реализации его кредитной политики. К формированию кредитного портфеля приступают, когда сформулирована общая цель кредитной деятельности банка, выработана стратегия кредитной политики, в рамках этой стратегии определены приоритетные цели формирования кредитного портфеля с учетом сложившихся условий внешней среды, конъюнктуры рынков, собственных возможностей банка.

     Таким образом, актуальность темы исследования проявляется в том, что формирование оптимального кредитного портфеля как одно из основных направлений размещения финансовых ресурсов является важнейшим вопросом для любого банка.

     Целью данной курсовой работы является изучение теоретических и практических основ формирования кредитного портфеля коммерческого банка.

В соответствии с целью, задачи следующие:

• раскрыть теоретические основы формирования кредитного портфеля коммерческого банка;
• определить понятие и сущность кредитного портфеля коммерческого банка;
• изучить методы управления и анализа кредитного портфеля банка.

 

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

 

      1.1 Сущность и классификация кредитного  портфеля.

 

     Кредитный портфель – совокупность ссуд, дифференцированных с учетом риска, ликвидности и уровня доходности и управляемых как единое целое.¹

    Целью управления  кредитным портфелем являются  его оптимизация по критериям  доходности, ликвидности и риска  в результате чего достигается  эффективность кредитной политики  банка. Главное требование к  формированию кредитного портфеля  состоит в том, что портфель  должен быть сбалансированным, т.е.  повышенный риск по одним ссудам  компенсируется надежностью и  доходностью других ссуд, и открытым.

     Открытое состояние  портфеля предполагает его постоянное  обновление за счет предоставления  клиентам новых ссуд и выбытия  старых. Управление кредитным портфелем  включает две стадии:

     - формирование  портфеля;

     -  управление  реальным (сложившимся) портфелем. 

     Этапы формирования кредитного портфеля:

     - формирование  потенциального, структурированного  в соответствии с целями и  задачами кредитной политики  банка, портфеля еще не выданных  ссуд;

     - оценка качества  и создание резерва под каждую  вновь выдаваемую ссуду; 

     - анализ и  учет факторов, влияющих на структуру  портфеля.

     Итак, сущность  кредитного портфеля банка находит  своё специфическое выражение  применительно к системе его  формирования.

     Систему формирования  кредитного портфеля можно идентифицировать:

• по степени сложности – сложная;
• с точки зрения изменчивости свойств – динамическая;
• по взаимодействию с внешней средой – открытая (имеет ограничения при регулятивном подходе, устанавливаемые Банком России);
• с точки зрения характера поведения – с управлением (реализуется процесс целеполагания и целеосуществления);
• по длительности существования – постоянная.

      Сложность определяется:

• многомерностью;
• многообразием связей;
• неоднородностью составляющих элементов;
• cтруктурным разнообразием.

     Это вызывает  различие элементов системы, их  взаимосвязей, тенденций, изменений.

     Динамичность обусловлена тем, что под воздействием  быстроменяющихся факторов внешней среды:

     - происходят  изменения в оценке;

     - увеличиваются  и углубляются связи рассматриваемой  системы со средой – макро, -мезоуровня, внешними по отношению  к ней системами. Это также свидетельствует об её открытости.

     Внутренняя целостность достигается единством:

     - сфер применения;

     - цели, обеспечивающей  упорядоченность действий;

     - принципов  построения.

     Между элементами  существует тесная взаимосвязь  и взаимозависимость: они должны  быть неразделимы и должны  усиливать друг друга.

Следует подчеркнуть, что система формирования кредитного портфеля функционирует в условиях существенной неопределенности и воздействия среды на нее, что обусловливает случайный характер изменения ее показателей.

Важную роль в  формировании кредитного портфеля имеет ресурсная база. Это требует соблюдения соответствия между пассивными и активными операциями по срокам их осуществления. Особое значение придается величине собственного капитала. Во многих странах устанавливается соотношение объемов выданных кредитов и собственного капитала:

• США - не более 10 раз;
• Франция -15%;
• Германия - не более 18 раз, а самый крупный кредит не должен превышать 75% собственного капитала банка.

      Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

•     доходность и риск отдельных ссуд;
•     спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;
•     нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;
•     структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные/ долгосрочные);
•     целевые клиенты.

Реальный кредитный портфель может быть структурирован по разным критериям:

•     степени ликвидности ссуд;
•     по уровню доходности;
•     по степени надежности (или риска);
•      по видам ссуд.²

Существует несколько  видов кредитного портфеля, такие  как:

•      риск–нейтральный кредитный портфель - характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.
•     оптимальный кредитный портфель - наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.
•     сбалансированный кредитный портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам наиболее эффективен с точки зрения соотношения «риск-доходность». В качестве такого потребителя можно рассмотреть совокупный кредитный портфель сбербанка России.³

      Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.

     Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев,

     Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности. Большое значение имеет сопоставление фактических остатков задолженности с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными потолками» и т. д. «Кредитные потолки» — это верхние пределы общей суммы кредитов или их прироста, устанавливаемые для банков (иногда в индивидуальном порядке), либо лимит суммы или количества кредитов, выдаваемых одному клиенту.

      За количественным анализом следует анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя и его тип обладают различным риском для определенных экономических условий, следовательно, и виды кредита в зависимости от объемов и целей кредитования оцениваются по-разному, что и должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним, например, относят, удельный вес проблемных кредитов во всем валовом клиентском кредитном портфеле; отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Таким образом, в любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным наблюдением.⁴

 

     1.2 Формирование кредитного портфеля.

 

       Выделяют пять стадий формирования оптимального кредитного портфеля:

1. анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита;
2. формирование кредитного потенциала коммерческого банка;
3. обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд;
4. анализ выданных кредитов по различным признакам;
5. оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.

На  первой стадии анализ осуществляется аналитическими службами банка с учетом региональных рынков, на которых работает банк. Желательно, чтобы данная работа стала постоянной составляющей в процессе совершенствования кредитного портфеля, так как это позволит банку своевременно уловить изменения банковской конъюнктуры и принять меры по снижению кредитного риска и повышению доходности кредитования.

Среди факторов, определяющих развитие кредитных операций в банке, различают внутренние и внешние.

К внутренним относятся:

• имеющиеся у банка кредитные ресурсы с учетом их срочности и объема;
• наличие собственного капитала в достаточных размерах (так как, с одной стороны, собственный капитал может выступать в качестве дополнительного источника для осуществления кредитных операций банка, а с другой — собственный капитал в определенной степени может компенсировать риски по кредитным операциям);
• стоимость кредитного потенциала банка, которая берется в качестве базы для формирования процентной ставки по кредитам, предлагаемым клиентам;
• наличие квалифицированного банковского персонала для осуществления тех или иных видов кредитования;
• степень защиты кредитных операций через формирование резервов на возможные потери по ссудам;
• специфика банка и круг клиентов, с которыми он работает.

Среди внешних факторов можно отметить следующие:

• состояние экономики страны;
• носители спроса и предложения кредита;
• объемы спроса и предложения кредита в зависимости от его срочности;
• воздействие денежно-кредитной и финансовой политики государства на процесс кредитования;
• основные тенденции развития кредитного рынка, в том числе по объемам кредитов, ставкам ЦБ и его политике по ограничению кредитного риска;
• региональные особенности кредитного рынка;
• система страхования риска по кредитным операциям.