Формирование кредитного портфеля коммерческих банков

Однако, при выборе конкретного подхода оценки качества кредитов и уровня риска по ним для кредитных организаций возникнет проблема, связанная с обязательным согласованием с государственным регулятором подходов, содержащих системы внутренних рейтингов. Для государственного регулятора (надзорного органа Банка России) проблема на текущий момент заключается в отсутствии четких критериев и моделей оценок рисков, с помощью которых может быть дана оценка адекватности и эффективности модели оценки рисков, выбранной коммерческим банком.

Существенное влияние  на повышение в банках качества управления кредитными активами должно оказать  внедрение в российскую практику международных стандартов составления финансовой отчетности. Применение таких стандартов обяжет российские банки отражать в своей отчетности реальное качество активов и обязательств, в том числе кредитных требований. Так, если в соответствии с российскими правилами учета ссудная задолженность отражается на балансе по цене первоначального признания, то в соответствии с МСФО ее необходимо учитывать по справедливой или восстановительной стоимости с учетом реальных экономических выгод (или возможных убытков) для банка. Если балансовая стоимость кредитного актива будет больше его оценочной стоимости, то это будет свидетельствовать об его обесценении и необходимости создания резерва под потери. Резерв под обесценение кредитных активов формируется при наличии объективных данных о том, что банк не сможет получить суммы, причитающиеся ему в соответствии с кредитным договором, а также с учетом потенциальных убытков по кредитам (то есть стоимость кредита должна быть уменьшена на сумму недополученной выгоды).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Кредитный портфель – это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. К формированию кредитного портфеля приступают после того, как определена общая цель кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики банка, сформулированы определяющие приоритеты. Кредитная деятельность банка сопряжена с риском.

Риск – это вероятность  возникновения чистых убытков или  недополучения доходов по сравнению  с прогнозируемым вариантом.

Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью  и доходностью других ссуд.

Управление кредитным  портфелем представляет собой организацию  деятельности банка при осуществлении  процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию  кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка. Главная  цель процесса управления кредитным  портфелем банка заключается  в обеспечении максимальной доходности допустимого уровня риска.

По результатам проведенного анализа проблем, возникающих в  деятельности кредитных организаций  при управлении качеством кредитного портфеля и оценке кредитного риска, а также задач, которые поставлены перед банковским надзором, были рассмотрены  некоторые направления по развитию систем управления кредитным портфелем  в целях обеспечения его качества, соответствующего целям деятельности банка.

Список использованной литературы

 

1. Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) Часть 1 от 30.11.1994 №51-ФЗ
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1
3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке РФ».
4. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2012. – 422 с.
5. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие под ред. О.И. Лаврушина. – 5-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2012. – 352 с.
6. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Магистр, 2012. – 592 с.
7. Кредитный менеджмент в банке: учебно-методологический комплекс / Т.М. Костерина. – М.: Изд. центр ЕАОИ. 2012. – 272 с.
8. Крюков Р.В.  Банковское дело и кредитование (конспект лекций). – М.: А-Приор, 2011. – 240 с.
9. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: учебник. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М., 2009. – 352 с.
10. Мануйленко В.В. Риск-ориентированный подход к формированию кредитного портфеля коммерческого банка: инновационный аспект // Финансы и кредит. – 2012. - №16. – с.48-56
11. ru.wikipedia.org
12. www.cbr.ru
13. www.sbrf.ru
14. www.credit-world.ru
15. www.rbc.ru

¹ Кредитный менеджмент в банке: учебно-методологический комплекс / Т.М. Костерина. – М.: Изд. центр ЕАОИ. 2012. – с.68

² Крюков Р.В.  Банковское дело и кредитование (конспект лекций). – М.: А-Приор, 2011. – с.28

³ Кредитный менеджмент в банке: учебно-методологический комплекс / Т.М. Костерина. – М.: Изд. центр ЕАОИ. 2012. – с.71

⁴ ru.wikipedia.org (Сайт Всемирной энциклопедии).

⁵ www.sbrf.ru (Официальный сайт Сбербанка).

⁶ Мануйленко В.В. Риск-ориентированный подход к формированию кредитного портфеля коммерческого банка: инновационный аспект // Финансы и кредит. – 2012. - №16. – с.48-56