Кредитные риски коммерческих банков

1 Кредитные риски: сущность, классификация и факторы

 

1.1 Понятие, сущность и классификация кредитных рисков

 

 

Банковское дело представляет собой особую сферу предпринимательской деятельности, где происходят привлечение и аккумуляция временно свободных денежных средств, их распределение между отдельными хозяйствующими звеньями. Ведущим принципом в работе коммерческих банков является стремление к получению большей прибыли. Однако размер возможной прибыли прямо пропорционален риску, так как банковская деятельность неразрывно связана с различного рода рисками (кредитный, операционный, рыночный и т.д.), возникающими в процессе взаимодействия банка с внешней средой. Риски в банковской практике - это опасность (возможность) для банка понести потери при наступлении определенных событий.

Банки выступают в роли «кровеносной системы» экономики, поэтому важно, чтобы банковская система государства функционировала без сбоев, стабильно и эффективно. От ее устойчивого развития во многом зависит успешность экономической деятельности предприятий и организаций, спокойствие и уверенность граждан в сохранности своих сбережений. Банки практически ежедневно сталкиваются с различными рисками, отличающимися по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, по способу анализа рисков и методам их описания. Все они оказывают влияние на функционирование банков, и при этом все виды рисков системно взаимосвязаны.

Одним из главных рисков в деятельности любого банка является кредитный риск как вероятность неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором. Банк предоставляет своим клиентам денежные средства в кредит на принципах срочности, платности и возвратности, нарушение которых приводит к возникновению кредитного риска.

Под кредитным риском понимается вероятность невыполнения обязательств по погашению основного долга и процентов, возникающая в результате нарушения целостности движения стоимости ссуды, обусловленной влиянием различных рискообразующих факторов. При этом средой возникновения кредитного риска является процесс движения ссужаемой стоимости, а причины его возникновения - выявленные рискообразующие факторы. Кредитный риск включает в себя значительное количество элементов, определяющих его понятие. Кредитный риск - это:

1 Риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему;

2 Возможность финансовых потерь по кредитным операциям;

3 Необходимость страховой защиты кредитора от риска неспособности должника оплатить долг;

4 Риск трансформации ресурсов;

5 Риск получения прибыли отсроченного дохода организации;

6 Риск роста стоимости ресурсов, затрат за счет увеличения начисления резервов;

7 Риск недостаточности капитала;

8 Риск банкротства;

9 Риск ошибки или неисполнения управленческих решений;

10 Риск неисполнения договорных обязательств;

11 Судебные и правовые риски;

12 Риск утраты залогового обеспечения;

13 Финансовые риски, риск невыполнения сроков страхования;

14 Риск ущерба вследствие смерти инвесторов, акционеров, собственников;

15 Риск выгодоприобретателя;

16 Риски непреодолимой силы, имеющие природный, климатический, экономический и политический характер;

17 Риск военных действий;

18 Риск конфискации, национализации, экспроприации собственника;

19 Риск конвертируемости национальной валюты;

20 Риск мошенничества. [1]

Таким образом, кредитный риск многогранен, он связан с негативными тенденциями в бизнесе заемщика, контрагента по сделке, в рыночной среде, с нарушением и невыполнением должником своих обязательств.

Определения кредитного риска банка можно разделить на две группы: экономические, сформулированные авторами – экономистами в своих работах, и нормативные, закрепленные документами Центрального банка РФ. [2]

Письмо Центрального банка РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках» определяет кредитный риск как «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора». [3]

Рассматривая вопрос о сущности кредитного риска, необходимо определить его как риск, связанный с движением кредита. Сущность кредитного риска находится в неразрывной связи с формой движения ссудного капитала. Следовательно, сферой возникновения кредитного риска может быть одна из стадий движения ссужаемой стоимости: размещение кредита (рациональное вложение кредитных ресурсов) - получение кредита заемщиками - использование кредита ... высвобождение ресурсов (характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика) ... возврат временно заимствованной стоимости (выражает переход временно заимствованной стоимости от заемщика к кредитору) ... - получение кредитором средств, размещенных в форме кредита. 

Характерной особенностью кредитного риска является то, что он возникает не только в процессе выдачи кредита и взыскании процентов по нему, но и в связи с другими балансовыми и забалансовыми обязательствами, такими, как инвестиции, акцепты и гарантии в ценные бумаги.

Понятие кредитного риска сопряжено с его источником, который может быть представлен как в виде отдельного, конкретного заемщика, так и в виде ссудного портфеля, представляющего собой совокупность кредитных вложений.

 Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и по кредитному портфелю в целом. Кредитный портфель - это набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности. Главное требование к формированию кредитного портфеля заключается в том, что портфель должен быть сбалансированным, то есть повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Кредитный риск банка зависит от качества выдаваемой ссуды. На качество отдельно выдаваемой ссуды влияет совокупность факторов: выдача кредита, его размер, срок, порядок погашения, отраслевая принадлежность и форма собственности заемщика, его кредитоспособность, качество обслуживания долга, способы обеспечения кредита, степень взаимоотношения клиента с банком, степень информированности банка о клиенте (о его руководителях, бизнесе, партнерах по бизнесу и конкурентах).                 

Из всего выше сказанного можно сделать вывод, что кредитный риск наиболее проблемный, так как в кредитовании сосредоточено очень большое количество услуг, соответственно, объем рисков по этому направлению всегда будет высоким.

В настоящее время существует множество видов кредитного риска. Но в условиях многообразия банковских продуктов и услуг отсутствует единая классификация. Наиболее часто кредитный риск классифицируют по источникам возникновения, по уровню и видам риска.

По источникам возникновения такие риски делят на внешние и внутренние.

1 Внешний кредитный риск - это такой кредитный риск, при котором неплатежеспособность или дефолт заемщика произошли в результате негативного воздействия внешней среды на его деятельность:

Страновые риски - риски, обусловленные предоставлением кредитов в конкретной стране.

Политические риски - риски возникновения политических факторов, которые могут отрицательно сказаться на платежеспособности дебитора.  Например, нестабильность политического режима, высокая коррумпированность управляющих структур.

Макроэкономические риски - обусловлены нестабильностью главных макроэкономических показателей, которые характеризуют общее развитие национального хозяйства страны.  Например, валовой национальный продукт, валовой внутренний продукт, национальный доход и другие.

Инфляционные риски - обусловлены ростом производственных затрат в результате повышения общего уровня цен.

Отраслевые риски - риски, вызываемые различными особенностями отдельных отраслей хозяйствования.  К таковым особенностям относятся циклические колебания, стадии жизненного цикла, венчурные разработки и многие другие.

Риски законодательных изменений - риски, обусловленные возможностью изменения отдельных норм законодательства, которые влияют на процесс возврата заемщиком основной суммы долга и процентов по нему.  Примером таких законодательных изменений может служить изменение срока исковой давности по взысканию дебиторской задолженности.

Риски изменения учетной ставки (ставки рефинансирования) ЦБ страны.

2 Внутренний кредитный риск - возникновение неплатежеспособности или дефолта заемщика в связи с проводимой им деятельностью.  То есть когда предприятие-заемщик неэффективно управляет имеющимися в его распоряжении ресурсами:

Риск эффективности текущей деятельности - возникает в связи с отрицательными результатами хозяйственной и финансовой деятельности предприятия-заемщика.

Риск ликвидности - неспособность организации отвечать по своим текущим обязательствам.

Риск отказа от выполнения обязательств - нежелание дебитора возвращать долг, злоупотребление доверием, возможно мошенничество. 

Риск кредитной политики - возникает в связи с неправильным определением приоритетов и направлений кредитной политики, в результате которого величина ожидаемого уровня доходов оказывается меньше произведенных расходов.

Операционный (селективный) риск - вероятность неправильного определения кредитных возможностей заемщика.

Риск злоупотреблений кадрами предприятия - недобросовестное отношение сотрудников к выполняемым обязанностям, например, выдача кредита родственникам, знакомым без необходимого исследования их финансового положения.

Также кредитные риски можно разделить на группы по их уровню:

1 Допустимый (минимальный) риск - величина потерь равна 0 - 25 % от размера предоставляемого кредита и процентов по нему.

2Средний (повышенный) риск - потери составляют 25 - 50 %.

3 Высокий риск - 50 - 75 %.

4 Критический (недопустимый) риск - 75 - 100 %.

Банк должен располагать своевременной и точной информацией о кредитных рисках, которым он подвергается в настоящий момент. Отсутствие данных затруднит оценку качества активов, а, следовательно, и потребности в резервах на покрытие ожидаемых убытков. Дефицит резервов на покрытие ожидаемых убытков может создать дополнительную напряженность в неблагополучный период, когда прибыль обычно падает. Кроме того, при отсутствии своевременно полученной, точной информации о кредитном риске банк практически не сможет оценить, стоит ли ему предоставлять тому или иному заемщику дополнительную ссуду и если да, то на каких условиях.

 

Литература:

1. Демчук И.Н. Управление кредитными рисками / И.Н. Демчук // Сибирская финансовая школа. – 2006. – № 1. – С. 40–44.
2. Мирошниченко О. С. Кредитный риск и собственный капитал банка // Финансы и кредит. 2011. № 1. С. 21.
3. О типичных банковских рисках: письмо Центрального банка РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т. Доступ из справ. -правовой системы «Консультант Плюс».