Управления кредитным риском в коммерческих банках на современном этапе

-  -

 

Содержание:

 

Введение………………………………………………………………………….4

 

Глава 1. Управления кредитным риском  в коммерческих банках на современном этапе………………………………………………………………………….7

1. Понятие и сущность кредитной политики коммерческого банка………..7
2. Кредитные риски в коммерческих банках и методы управления ими….14

1.3 Факторы и методики кредитоспособности, используемые коммерческими банками в управлении рисками ……………………………………………….25

1.4 Нормативно-правовые основы банковской  деятельности в сфере кредитования………………………………………………………………………………35

 

Глава 2. Анализ механизма кредитной  политики и управления риском в «ПромСтройБанке» …………………………………………………………….43

2.1 Общая характеристика предприятия  и анализ его деятельности………..43

2.2 Кредитная политика банка…………………………………………………49

      2.2.1 Организация процесса кредитования в банке………………………49

      2.2.2 Потребительское  кредитование……………………………………..57

      2.2.3 Анализ оценки  кредитоспособности заемщика, проводимой  в банке (юридического лица)……………………………………………………………66

2.3 Страхование кредитных продуктов……………………………………….69

 

Глава 3. Проблемы, перспективы развития и пути совершенствования кредитной политики и снижения кредитного риска в «ПромСтройБанке»…………73

3.1 Проблемы кредитования  и совершенствование кредитной  политики в коммерческих банках…………………………………………………………………73

3.2 Минимизация риска  при кредитовании индивидуального  заемщика в «ПромСтройБанке»………………………………………………………………78

3.3  Минимизация кредитных  рисков кредитной политики  «ПромСтройБанка» для юридических лиц……………………………………………………82

3.4 Использование зарубежного опыта в процессе кредитования юридических лиц……………………………………………………………………………..100

 

Заключение……………………………………………………………………103

Список литературы……………………………………………………………108

Приложения……………………………………………………………………113

 

Введение

 

Ключевой принцип в работе коммерческих банков - стремление к             получению прибыли. Его обычно ограничивает ожидание возможных             убытков. Это связано с наличием риска как стоимостного выражения  вероятностного события, ведущего к финансовым потерям. Риски тем  больше, чем выше шанс извлечь крупную прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от формальной оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыль, во втором - о риске понести убыток.

Доходность - важнейший критерий для  принятия решений о вложении             средств в тот или иной вид активов. Однако повышение доходности и             снижение рисков - две противоположные задачи. Обычно высокую прибыль             приносят операции, связанные с высоким риском, а низкий риск  сочетается с незначительными доходами. Таким образом, получать  прибыль можно только в тех случаях, когда возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы.

Понятие риск очень многогранное и  его определяют по-разному. В самом  широком смысле риском называется неопределенность в отношении наступления того или иного события в будущем. В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка, т.е. будет существовать возможность нарушения ликвидности и (или) финансовых потерь. Виды рисков в банковской деятельности обусловлены уровнем их возникновения и внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

Кредитный риск, обусловленный неспособностью или нежеланием партнера действовать  в соответствии с условиями договора, является основным  риском, с которым сталкиваются банки в процессе своей деятельности.

Этот риск возникает при совершении кредитных операций, а также при             сделках с ценными бумагами, другими  финансовыми активами, при выдаче             банком гарантий, акцептов и прочих операциях.

Актуальность исследования выражается в том, что кредитная политика составляют основу активной деятельности коммерческих банков, а поскольку:

• во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;
• во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования, инвестиций в развитие экономики страны;
• в-третьих, эта деятельности при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредиторам, заемщикам и обществу в целом.

Кризис многих российских банков, проявляющийся, в частности, в росте просроченной задолженности по кредитам, обусловлен грубыми нарушениями в управлении балансами, рисками. Слишком «дорогой ценой» обходится акционерам и клиентам банков рискованная кредитная политика банкиров, упрощенно понимающих специфику банковского кредитования и игнорирующих мировой опыт, накопленный в этой области.

Кредитные операции всегда связаны с высоким кредитным риском. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка¹. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учётом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. В связи с этим перед российскими коммерческими банками при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных заёмщиков возникла необходимость планирования своей кредитной деятельности. Они должны научиться управлению кредитными операциями таким образом, чтобы они приносили максимально возможную доходность, но в то же время банки должны стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных операций. Все эти и другие аспекты кредитования фиксируются в кредитной политике коммерческого банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спектра предоставляемых ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции.

Целью данной работы является анализ управления кредитными рисками  коммерческого банка с целью  его совершенствования.

Исходя из поставленной цели, в работе были сформулированы следующие задачи:

• изучить процесс кредитования коммерческими банками и проанализировать возникающие при этом кредитные риски;
• рассмотреть возможность управления  кредитными рисками коммерческих банков;
• проанализировать политику коммерческого банка в области кредитования и управления рисками;
• выявить основные проблемы кредитования и управления кредитными рисками, дать рекомендации по их совершенствованию.

Структура дипломной  работы обусловлена поставленным цели и задачам и состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

 

 

 

 

Глава 1. Управления кредитным риском  в коммерческих банках на современном этапе

1. Понятие и сущность кредитной политики коммерческого банка

Кредитная политика - это  определение направлений деятельности банка в области кредитных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков².

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его  от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно  не возврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

 Кредитная политика  банка - краеугольный камень банковского  бизнеса.  Качество кредитной  политики и уровень ее проведения предопределяют успех деятельности банка, его устойчивое и стабильное функционирование. Грамотно построенная кредитная политика является базой «долголетия» работы банка³.

Кредитная политика - основная составляющая часть банковской             политики, которая включает в себя также депозитную политику, кадровую политику, техническую и прочие.

Кредитная политика сочетает в себе анализ и размещение привлеченных ресурсов по различным направлениям: группам заемщиков, срокам размещения, процентной политике, формированию резервов, списанию безнадежных долгов, пролонгации кредитных договоров, приобретению ценных бумаг, инвестированию средств в перспективные проекты, в том числе государственные коммерческие проекты, участию в капитале других кредитных учреждений или предприятий-партнеров и т. д.

Цель кредитной политики банка - обеспечение ликвидности, формирование качественного кредитного портфеля, эффективное размещение ресурсов и получение прибыли.

Реализуя собственно цель создания банка - получение прибыли,             кредитная политика направлена на получение положительного сальдо между доходом от размещения активов и возникающей задолженностью по привлекаемым ресурсам банка. Фундаментальное банковское правило гласит о равенстве сумм и сроков привлекаемых и размещаемых ресурсов, что обусловливает ликвидность баланса банка⁴.

Поддержание текущей  и долгосрочной ликвидности - залог  финансовой устойчивости банка. Прямая ответственность по этой работе возлагается  непосредственно на руководителей.

Кредитная политика строится с учетом экономической ситуации в             стране, финансовой политики государства, денежно-кредитной политики             Центрального банка, конкретно политики в области создания резервов             по размещаемым активам, установления процентных ставок по кредитам,             отраслевой принадлежности «основных» клиентов банка, разрабатываемого финансового плана банка и пр. Кредитная политика  банков всегда имеет индивидуальный характер: цели, задачи, приоритеты кредитной политики определяются непосредственно руководителями банка и зависят от различных факторов⁵. Тем не менее общим для банков является достижение устойчивого и стабильного положения на рынке, завоевание хорошей репутации, получение реальных возможностей перспектив развития.

Залогом успеха в реализации кредитной политики служат прежде всего             правильно сформированный кредитный  портфель и проводимые на его             основе кредитные операции банка.

Кредитный портфель представляет собой состав и структуру выданных             кредитов по отраслям, видам обеспечения и срокам, причем, по срокам             детализируются:

• кредиты, по которым срок оплаты не наступил;
• кредиты, подлежащие к оплате в настоящее время;
• кредиты просроченные;
• кредиты, подлежащие списанию как безнадежные долги;
• кредиты пролонгированные и т. д⁶.

 Управление кредитным  портфелем банка позволяет кредитной  организации регулировать потоки своих финансовых ресурсов, необходимых для обеспечения регулярных выплат по депозитам, составляющим основу кредитных ресурсов банка, и по другим видам заемных средств.

Кредитные операции являются механизмом реализации кредитной политики банка. Они представляют собой операции, связанные с выдачей             кредитов, составлением договоров, проведением анализа кредитоспособности заемщиков, регулированием взаимоотношений с должниками и т. п.

За проведение кредитных  операций в банках отвечают создаваемые  в них кредитные отделы, комитеты, департаменты или, если операции связаны             с привлечением межбанковских кредитов- казначейства.

Кредитная политика банка  определяет стандарты, параметры и  процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

           Таблица 1. ⁷ Элементы, параметры и процедуры кредитования

Элементы кредитования	Регламентируемые параметры и процедуры
1. Предварительная работа  по предоставлению кредитов	состав будущих заемщиков; виды кредитов; количественные пределы  кредитования; стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; стандарты оценки ссуд; процентные ставки; методы обеспечения возвратности кредита; контроль за соблюдением  процедуры подготовки выдачи кредита.
2.Оформление кредита	формы документов; технологическая процедура  выдачи кредита; контроль за правильностью  оформления кредита.
3.Управление кредитом	порядок управления  кредитным портфелем; контроль за исполнением  кредитных договоров; условия продления или  возобновления просроченных кредитов; порядок покрытия убытков; контроль за управлением  кредитов.

 В пределах нормативных  ограничений, установленных ЦБ, коммерческий банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки, исходя из соображений выгодности.

 Повышение доходности  кредитных операций и снижение  риска по ним - две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общих для сверх-инвесторов принципов - сочетать высокодоходные и достаточно рискованными направлениями кредитования⁸.

На основе разработанной  банковской политики, включающей в  себя кредитную политику, кредитные  службы банка определяют порядок  ее реализации в зависимости от различных  экономических условий. Далее, на основе нормативных документов, рекомендаций и инструкций Центрального банка Российской Федерации, а также собственной стратегии в области проведения кредитных операций, разрабатывают общие методики по долго- и краткосрочному кредитованию, по финансированию потребностей клиентов.