Управления кредитным риском в коммерческих банках на современном этапе

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ механизма  кредитной политики и управления риском в «ПромСтройБанке»

2.1 Общая характеристика  предприятия и анализ его деятельности

ПромСтройБанк- новое название которого ВТБ, является одним из лидеров национального банковского сектора и занимает прочные конкурентные позиции на всех сегментах рынка банковских услуг. Главным акционером банка с долей в 77,5% является Правительство РФ. В ходе проведенного в мае 2007 года IPO среди российских и международных инвесторов было размещено 22,5% акций ПромСтройБанка.  Общий объем средств, привлеченных в рамках дополнительной эмиссий акций, составил около $8 млрд., что сделало IPO ПромСтройБанка крупнейшим публичным размещением акций в мире в 2007 году. Кроме того, оно стало самым «народным IPO» в России за всю историю национального фондового рынка, по его итогам акционерами ПромСтройБанка стали более 120 тыс. россиян.

Рыночная капитализация  ПромСтройБанка, акции которого обращаются на ММВБ и РТС, а также на Лондонской фондовой бирже в форме Глобальных депозитарных расписок, по итогам размещения акций превысила $35,5 млрд. Размер уставного капитала ПромСтройБанка составляет 67,2  млрд. рублей.

Размер собственных  средств ПромСтройБанка по состоянию  на 1 июля 2007 года составил 343 млрд. рублей, чистых активов - 1051 млрд. рублей.

В списке 1000 крупнейших банков мира по капиталу за 2006 год авторитетного журнала The Banker ВТБ занял 116 место.

ПромСтройБанк - один из ведущих кредиторов российской экономики. Кредитные вложения ВТБ  в нефинансовый сектор на 1 июля 2007 года превысили 440 млрд. рублей. Наибольший удельный вес занимают кредитные вложения в предприятия топливно-энергетического комплекса, машиностроения и торговли, в том числе внешней.

ВТБ имеет наивысший  для российских банков рейтинг международных  рейтинговых агентств Moody`s Investors Service, Standard & Poor`s и Fitch. Российские рейтинговые агентства традиционно относят ВТБ к высшей группе надежности.

Диверсифицируя  свою деятельность, ПромСтройБанка постоянно  расширяет круг проводимых на российском рынке операций и предоставляет клиентам широкий комплекс услуг, принятых в международной банковской практике.

Проведем анализ основных показателей деятельности по данным бухгалтерского баланса и отчету о прибылях и убытках, которые представлены в приложении 1.

Рассмотрим основные результаты работы банка (таб.1).

 

                                             2005                  2006

Рисунок 1. Капитал банка

 

                                          2005                 2006

Рисунок 2.Структура активов банка, %

 

 

 

Таблица 4.Основные показатели результатов работы ПромСтройБанка  за 2005-2006гг

                                                                         На 01.01.2007             на 01.01.06

В отчетном году сумма  нетто-активов ПромСтройБанка достигла 5 708 538 млн. руб. (957 808 тыс. долл. США) по сравнению с 4 141 971 млн. руб. (744 959 тыс. долл. США) на 1 января 2006 года. Рост активов в 2006 году составил 37,8 % по сравнению с 2005 годом, соответственно рост активов при пересчете в эквивалент в долларах США для более объективного отражения динамики составил 28,6%.

В результате значительного  снижения Центральным банком ставки рефинансирования и, соответственно, доходности по основным финансовым инструментам Банк в целях компенсации возможного снижения доходов, наращивал объемы активных операций.

Активы, приносящие процентный доход, на начало 2007 года составили 3 901 491 млн. руб. (654 613 тыс. долл. США), что на 43,5 % больше, чем в начале 2006 года - 2 717 881 млн. руб. (488 828 тыс. долл. США). Их доля в общей сумме активов выросла и составила 68.3 % на 1 января 2007 года по сравнению с 65,6 % на соответствующую дату предыдущего года. Балансовая прибыль Банка в 2006 году составила 101 340 млн. руб. (17 003 тыс. долл. США).

Собственный капитал  Банка на 1 января 2007 года вырос на 19 % по сравнению с аналогичной датой предыдущего года и составил 769 355 млн. руб. (129 086 тыс. долл. США): на конец 2006 года капитал Банка составлял   646 489 млн. руб. (116 275 тыс. долл. США). Рост собственного капитала является важным показателем, так как участие в программах по линии Всемирного банка и государственных программах во многом определяется размером собственного капитала Банка.

ПромСтройБанк продолжает придавать большое значение поддержанию высокой надежности, поэтому показатели достаточности капитала на протяжении ряда лет остаются значительно выше нормативных значений. Так, показатель достаточности капитала Банка в 3 раза превышает утвержденные нормативы. Это подтверждает созданный Банком высокий запас прочности и создает дополнительные гарантии покрытия возможных потерь. Международные рейтинговые агентства, уделяя внимание показателям достаточности капитала Банка, присвоили ему высокие кредитные рейтинги.

Таблица 5. Финансовые результаты от операций, млн.руб.

В таблице 5  представлены финансовые результаты деятельности Банка за последние два года. В 2006 году чистая прибыль составила 67 102 млн. руб., в предыдущем году этот показатель составлял 128 263 млн. руб.

Кроме того, на снижение величины прибыли оказало влияние сокращение чистого процентного дохода, что связано с объективными внешними обстоятельствами:

■   значительным снижением  Центральным Банком ставки рефинансирования;

■   значительным снижением  доходов от операций с ценными  бумагами в связи с общим снижением доходности по этому сегменту рынка;

■   влиянием на рынок  ценных бумаг в России кризиса  на мировых фондовых рынках.

Положительным фактом является опережающий рост непроцентных доходов - темп роста к предыдущему году составил 165 %. На рост оказало влияние увеличение комиссионных доходов в результате как увеличения объема проводимых расчетно-кассовых операции и операций с иностранной валютой, так и расширения спектра предлагаемых услуг.

Расходы, не связанные  с выплатой процентов, составили  в 2006 году 458 665 млн. руб. что несколько выше уровня 2005 года (346 538 млн. руб.). Основной причиной этого увеличения явился рост арендной платы, рост хозяйственных и других расходов в связи с ростом цен на товары и услуги.

Важным   фактором   успешного   и   стабильного   развития   любого   банка является управление банковскими рисками, в том числе кредитными рисками и риском ликвидности.

Кредитные риски - риски  невозврата взятых заемщиками ссуд и  невыплат процентов по ним - существуют при выдаче кредитов. По другим видам активов и операции, таким как установление корреспондентских отношении с другими банками, при покупке-продаже иностранной валюты на межбанковском рынке, операциям с пластиковыми карточками, с ценными бумагами, также существует возможность потери денежных средств. Однако доля вложений Банка в кредитные операции значительна, поэтому анализу кредитных рисков придается первостепенное значение. Для снижения кредитных рисков необходим не только мониторинг (анализ финансового состояния фирмы), но и диверсификация рисков, их покрытие надежным обеспечением. Для оценки, контроля и минимизации риска в Банке действует строго определенный порядок проведения операций, включающий в себя правила и процедуры, утвержденные полномочия по принятию решений, лимиты по объему проводимых операций. Они определяются кредитной политикой Банка, которая контролируется и утверждается Кредитно-инвестиционным комитетом.

Таблица 6. Кредитные риски

В соответствии с Федеральным законом  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ЦБ РФ устанавливает банкам нормативы для осуществления контроля кредитных рисков, которые в Банке безусловно соблюдаются.

Собственный (акционерный) капитал Банка увеличился по сравнению  с прошлым годом на 19 % и на 1 января 1998 гола составил 769 355 млн. руб.

Наибольший удельный вес в структуре акционерного капитала по-прежнему занимают фонды  Банка, образованные в результате распределения  чистой прибыли, нераспределенная прибыль (-14.6 %) и фонд переоценки основных средств Банка (40.0 %), сформированный до 1997 года по решениям Правительства РФ. Позитивные изменения в структуре акционерного капитала связаны с наращиванием капитала за счет чистой прибыли Банка и сокращением доли средств, уменьшающих его размер (преимущественно затрат на финансирование капитального строительства сверх суммы созданного фонда производственного развития).

Таблица 7. Управление капиталом

За 2006 год уставный капитал  Банка вырос с 102 160 млн. руб. до 111 251 млн. руб. в результате осуществления  выпуска акций, который был проведен за счет капитализации фонда переоценки валютной составляющей уставного капитала Банка.

Общий объем эмиссии  акций Банка составил 9 090 761 тыс. руб. и состоял из 9 090 761 привилегированной акции номиналом 1000 рублей каждая.

2.2 Кредитная политика банка

2.2.1 Организация процесса кредитования в банке

Кредитование условно  можно разделить на несколько  этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

•  рассмотрение кредитной  заявки и собеседование с клиентом;

•  изучение кредитоспособности клиента;

•  подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;

•  формирование резерва  на возможные потери по ссудам;

•  контроль банка  за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита),

•  работа банка с  проблемными ссудами.³³

 Банк требует, чтобы  к кредитной заявке были приложены  требуемые документы и финансовые  отчеты, служащие обоснованием просьбы  о кредите и объясняющие причины  обращения в банк. Эти документы  - необходимая составная часть заявки Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности сделки.³⁴

Для клиентов-заемщиков, имеющих расчетные счета в других банках, к указанному выше перечню необходимо представить нотариально заверенные: устав, свидетельство о регистрации, учредительный договор, протокол собрания учредителей, карточки с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати.

После рассмотрения заявки и перед проведением переговоров  с заемщиком ответственный работник банка заранее знакомится с представленными ему справочными, юридическими и финансовыми документами, подтверждающими и характеризующими:

•  юридический статус и правомочность, полномочия руководящих органов;

•  финансовое положение  клиента;

•  цель и назначение ссуды, реальность ее исполнения;

•  источники погашения;

•  способы гарантирования;

•  наличие долгов перед другими кредиторами.

Собеседование дает возможность заемщику лично обосновать необходимость кредита, а работнику банка - оценить характер и искренность его намерений. При собеседовании следует не только выяснить ключевые вопросы по поводу займа (вопросы о клиенте и его компании по поводу просьбы о кредите, о погашении кредита, об обеспечении ссуды, о связях клиента с другими банками и т.д.), но и оценить личность клиента, сосредоточив внимание на таких качествах, как порядочность, честность и профессиональные способности. Если клиент недостаточно убедителен в указании цели и реальности ее достижения или возникают сомнения в его порядочности в выполнении условий договора, эти обстоятельства должны быть учтены как сильный негативный фактор при рассмотрении кредитной заявки.

Рассматривая кредитную  заявку по существу, банк может отказать в кредите по следующим причинам:

•  если цели и средства ее достижения, указанные в кредитной  заявке, расходятся с основными принципами кредитной политики банка;

•  если доля ссудозаемщика-собственника в общем капитале его предприятия незначительна;

•  если нет уверенности  в целесообразности выдачи кредита;

•  если есть сомнения по поводу личностей, участвующих в  кредитной сделке.

В этом случае заявка подшивается  в отдельное дело по заявкам, не получившим одобрения. Ведение банковского бизнеса и деловая этика требуют вежливого, аргументированного отказа. Цели же банк по итогам рассмотрения кредитной заявки и предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, то наступает следующий этап - этап определения кредитоспособности заемщика. 

Кроме письменной заявки на получение кредита заёмщик  представляет в банк и определённый пакет документов. К их числу относятся  документы:

• учредительный договор;
• устав предприятия-заёмщика;
• свидетельство о его регистрации;
• сведения о руководстве предприятия;
• карточка с образцами подписей и оттиск печати клиента;
• баланс предприятия-заёмщика;
• отчёт о прибылях и убытках;
• технико-экономическое обоснование (ТЭО);
• другие документы по усмотрению банка.