Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере ОАО «АЛЬФА-БАНК»

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

 

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования 

«Мурманский государственный  гуманитарный университет»

(МГГУ)

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа 
по дисциплине экономико-математическое моделирование  
на тему:

«АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ  ОАО «АЛЬФА-БАНК»

 

 

 

 

Выполнила:

студентка группы 5 ММЭ

факультета ФМОИП

Максимова Илона

 

Научный руководитель:

Щебарова Наталья Николаевна

 

 

 

Мурманск

2013 г.

Содержание

Введение……………………………………………………………………….…..3

1. Сущность кредитного портфеля ……………………………………..…...6
1. Понятие банковского кредита и кредитного портфеля…………...6
2. Структура и разновидности кредитного портфеля………….…….8
2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере ОАО «Альфа-Банк»……………………………………………………………......11
1. Характеристика кредитной деятельности ОАО «Альфа-Банк»...11
2. Анализ кредитного портфеля ОАО «Альфа-Банк »…….......…...14

Заключение……………………………………………………………………....28

Источники и литература………………………………………………………...30

Приложение1………………………………………………...…………………...31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банк – это организация, работающая в особой сфере финансовых услуг. В процессе своей деятельности банк вступает в контакт с различными типами аудиторий: конкурентами, клиентами, государством, с которыми банк взаимодействует  с целью оптимизации прибыли.

Однако это не единственная цель, которую преследуют банки, функционируя на рынке. Кроме этого они стремятся обеспечить оптимальное сочетание ликвидности и доходности финансовых ресурсов, создание и поддержку репутации банков. В свою очередь, хорошая репутация, известность банка влияет на количество клиентов, обращающихся именно в этот банк.

Отношения банка с клиентурой возникает в процессе реализации банковских продуктов. Они включают в себя: предоставление кредитов, открытие депозитных счетов, операции по выпуску, покупке или продаже ценных бумаг, валютные отношения, расчетные операции, а также трастовые услуги, хранение драгоценностей.

В связи с сложившейся в России экономической ситуацией государственное финансирование заметно сокращается и все чаще осуществляется через коммерческие структуры. Это в свою очередь приводит к широкому охвату коммерческими банками значительного числа предприятий, располагающих мощными финансовыми ресурсами. В этой обстановке усиливается внимание коммерческих банков к проблемам качественного обслуживания и привлечения клиентов.

В последние годы российская банковская система интенсивно развивается. В России функционирует огромное количество кредитных организаций, при этом важной особенностью современного банка (равно как и любой другой кредитной организации) является его универсальность, т.е. практически каждый банк стремится оказывать все виды банковских и небанковских операций, поскольку совершаемые им операции - это доходообразующие факторы в его деятельности. При этом в их развитии  наметились положительные тенденции. Кредитные организации стали стремиться к наибольшей прозрачности, открытости перед клиентами. Внедряются передовые бизнес-модели, новые банковские технологии (клиент-банк, системы денежных переводов, дебетовые и кредитные карты и т.д.), различные виды кредитования (потребительское, ипотечное и др.).  

В настоящее время эффективное  управление кредитным портфелем  является наиболее актуальным, так  как идет процесс совершенствования  банковской системы, выбраковка неконкурентоспособных  банков, а их жизнеспособность зависит от проводимой банком кредитной политики.

Вопросы, связанные с формированием  кредитного портфеля в условиях рынка, стратегия управления им в последнее  время требуют подробного исследования и глубокого анализа.

 Их актуальность, практическая  и теоретическая значимость определили  выбор темы.

Объектом исследования курсовой работы является ОАО «Альфа-Банк», а предметом – его кредитный портфель.

Цель курсовой работы –  анализ кредитного портфеля ОАО «Альфа-Банк».

В связи с этой целью  были поставлены следующие задачи:

• рассмотреть сущность и структуру кредитного портфеля
• провести анализ кредитного портфеля коммерческого банка

Проблема разработки эффективной  кредитной политики коммерческого  банка исследовалась многими  экономистами, как отечественными, так и зарубежными, в частности  А.А. Веселовским, А. Епифановым, В. Мищенко, В.М. Усоскиным, Дж. Ф. Синки и др. Ими  написан ряд статей, в которых  исследуется эта проблема.

При написании курсовой работы использовались, нормативные документы, статистические данные, отчетность банка.

Основное содержание в  курсовой работе следующее:

Во введении обоснована актуальность темы исследования, сформулированы его  цели и задачи, отражена практическая значимость работы.

В 1 Главе определены понятия  и кредита и кредитного портфеля, а также рассмотрено теоретическое обоснование этапов формирования кредитного портфеля.

Во 2 Главе дан анализ кредитоспособности ОАО «Альфа-Банк», произведена оценка кредитного портфеля

В заключении обобщены результаты курсовой работы, сформулированы основные выводы и рекомендации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Сущность кредитного портфеля

1.1. Понятие банковского кредита и кредитного портфеля.

Кредит - основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Даже при самом  высоком уровне самофинансирования, при высоко рентабельном ведении  хозяйствующим экономическим субъектам  недостаточно собственных средств  для осуществления инвестиций и  текущей основной деятельности. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно-технического прогресса.

Банковский кредит – это  отношения, в процессе которых банки  или другие финансово-кредитные  учреждения предоставляют средства заемщику (юридическому, физическому  лицу или государству в лице правительства) при условии их возврата и за определенную плату (процент). Эти отношения предусматривают  движение ссудного капитала от банка  к заемщику и наоборот.¹

Коммерческие банки ограничены государством в выдаче кредитов. Ограничения  накладываются нормой обязательного  резерва и коэффициентом усреднения. Банк может выдать кредит, записав  на счёт получателя кредита сумму  гораздо большую, чем хранится в  центральном банке в качестве резерва банка. Таким образом, с  разрешения государства, коммерческие банки участвуют в процессе создания денежной массы.

Для клиентов, решающих вопрос о выборе банка для обслуживания своей финансовой деятельности, одним  из самых важных критериев, определяющих выбор, является спектр и качество предоставляемых  банковских услуг.

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших  видов банковской деятельности. Это  основная операция, обеспечивающая доходность и стабильность существования банков.  Активное развитие рынка кредитования оказывает положительное влияние  на экономику страны. Кредитование является одновременно и наиболее доходной статьей активов кредитных организаций, и наиболее рискованной. В связи  с этим актуальными становятся вопросы  управления кредитным портфелем.

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности  по балансу коммерческого банка  на определенную дату.²

 Целью управления кредитным  портфелем является достижение  им некоего оптимального состояния  (оптимальный кредитный портфель). Кредитный портфель характеризуется  качеством (риском) и доходностью.  Общая закономерность их взаимосвязи  такова: чем выше доход, тем  выше риск. Кредитный портфель, реализующий  оптимальную комбинацию соотношения  уровня рисков и доходности, и  называют оптимальным кредитным  портфелем. Оптимальный кредитный  портфель является глобальной  целью всей кредитной деятельности, определяющей (подчиняющей себе) все  остальные кредитные цели.

В зарубежной экономической  литературе под кредитным портфелем  понимается характеристика структуры  и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям в зависимости  от поставленных целей управления. То есть в определение кредитного портфеля иностранные экономисты включают результат применения элементов  процесса кредитного менеджмента.

Существенным моментом определения  кредитного портфеля является то, что  выбор и формирование его напрямую зависит от определения банком своего инвестиционного горизонта, набора стратегических и тактических решений на определенный промежуток времени. В этой связи важно отметить, что кредитный портфель является не просто пассивно сложившимся набором кредитных требований банка, а результатом активных действий банка, направленных на формирование определенного соотношения между совокупностью кредитных инструментов.

Формирование кредитного портфеля является одним из основополагающих моментов в деятельности банка, позволяющим  более четко выработать тактику  и стратегию развития коммерческого  банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты.³

 

2. Структура и разновидности кредитного портфеля

Портфель кредитов формируется исходя из заявок клиентов с учетом спроса и предложения  на кредит. Это наиболее важная часть  банковских активов, традиционный вид  банковской деятельности, доходы по ссудам – наиболее крупная составляющая банковской прибыли.

Структура формирования кредитного портфеля следующая:

• вид ссуды,
• вид кредитной линии, лимита, формы ссудного счета и других кредитных инструментов,
• валюта кредита,
• географический признак,
• отраслевая принадлежность заемщика,
• его кредитоспособность и т. д.⁴

Целями  формирования кредитного портфеля можно  считать:

1. обеспечение прибыльности;
2. контроль уровня риска и соответствия требованиям, выдвигаемым регулирующими органами;

Среди факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля банков, выделяют специфику  рынка банковского обслуживания. Имеется в виду, что каждый банк должен учитывать потребность в  заемных средствах основных клиентов избранного сектора рынка.

Кроме того, структура кредитного портфеля зависит и от размеров капитала банка. Именно от этого зависит предельная сумма кредита, предоставляемого одному заемщику. Более крупные банки  являются обычно оптовыми кредиторами, направляющими основной объем своих  кредитных ресурсов корпорациям  и другим предпринимательским фирмам.

Существуют различные  классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить деление портфеля на:

• валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени)
• чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на возможные потери по ссудам)

Такая классификация позволяет получить реальное представление о «плохих» кредитах банка. Поскольку валюта баланса  коммерческого банка уменьшается  на величину создаваемого резерва, то балансовые показатели объемов выданных кредитов содержат данные лишь только о чистом портфеле банка, что не означает соответствие реальным масштабам некачественной кредиторской задолженности.

С точки зрения качества управления кредитный портфель может  быть:

Риск–нейтральным - кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.

Оптимальным - кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.