Разработка экономической части бизнес-плана инвестиционного проекта

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Декабря 2013 в 13:15, курсовая работа

Описание работы

Капиталовложения – 25,5 млн.р. (без НДС).
В общей сумме капиталовложений 80% - оборудование; берется в лизинг на 3 года.
Теплопроизводительность одного излучателя – 36 кВт; количество 1200шт.

Файлы: 1 файл

Курсовая.docx

— 84.29 Кб (Скачать файл)

Федеральное государственное  автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования  «Уральский федеральный университет  имени первого Президента России Б.Н. Ельцина»

Кафедра систем управления энергетикой и промышленными  предприятиями

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплине «Предпринимательство»

на тему «Разработка экономической  части бизнес-плана инвестиционного  проекта»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Студент:   Светлакова К.В.

Группа:   ЭМ – 400701

Руководитель:  Чазова Т. Ю.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Екатеринбург 2013

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

БИЗНЕС-ПЛАН инвестиционного  проекта

 

«Автономное теплоснабжение птицефабрики (лизинг)»

 

Характеристика  проекта

Капиталовложения  – 25,5 млн.р. (без НДС).

В общей  сумме капиталовложений 80% - оборудование; берется в лизинг на 3 года.

Теплопроизводительность одного излучателя – 36 кВт; количество 1200шт.

Общее количество тепла до проекта 58900 Гкал/год; тариф  – 500р/ Гкал без НДС;

Источник  финансирования лизинга: 50 % - кредит в  валюте по 9% годовых, 50% - собственных  средств, дивиденды – 5% годовых, источник финансирования СМР – собственные  средства, дивиденды – 5% годовых(после полной выплаты кредита).

Срок  освоения 6 месяцев.

Распределение капиталовложений : «0» момент – 40% ; 3 месяца – 60%.

Издержки  Лизингодателя – 3 % от первоначальной стоимости лизингового оборудования.

Число часов  использования установленной мощности – 3500ч/год.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  • Все расчёты были произведены в программе MS Excel

 

                                                  Исходные данные

 

Исходные данные

Наименование величины

Обозначение

Единицы измерения

Значение

Теплопроизводительность 1 излучателя

Q

кВт.

36

Общее количество тепла до проекта

 

Гкал/год

58900

Тариф

Цт

р./Гкал

500

Заработная плата основного  персонала

Зз.п

тыс.р./мес.

10

Количество

n

чел.

4

ЕСН

 

%

34

Норма амортизации

а

%

15

Капиталовложения

К

млн.р.

25000500

Число часов установленной мощности

 

ч/год

3500

Затраты на ремонт

р

% годовых

2

Доля оборудования, передаваемого  в лизинг

L

%

80

Издержки лизингодателя

л

% годовых от стоимости оборудования

3

Ставка налога на имущество

nим

%

2,2

Ставка за кредит

Скр

%

9

Доля кредитных ресурсов в источнике  финансирования лизингодателя

КР

%

50

Инфляция

i

% годовых

10

Рентабельность производства

R

%

5

Дивиденды

д

%

5

Распределение капиталовложений:

     

"0" момент

 

%

40

3-й месяц

 

%

60

Количество излучателей

 

шт

1200

Теплота сгорания

 

кДж/нм3

36000

КПД

 

%

92

Стоимость топлива

 

р/м3

1,104

Расход на топливо

 

N*h/Q*n

1643478,261


 

 

 

 

 

 

 

 

 

Этап 1

Расчет издержек

 

Предварительные расчеты

Показатели

Единицы измерения

Расчетная формула

Значение

1. Затраты на топливо

млн.р./год

Зттт

1814400,00

2. Заработная плата основного  персонала с отчислениями

млн.р./год

Зз.п=З*n*12*(1+ЕСН/100)

643,2

3. Амортизационные отчисления

млн.р./год

За=3*а/100*К

11250225

4. Затраты на ремонт

млн.р./год

Зр=р/100*К

500010

5. Стоимость оборудования, передаваемого  в лизинг

млн.р./год

Клиз=L/100*К

20000400

6. Проценты за кредит

млн.р./год

Кр%=Скр/100*КР/100*Клиз

900018

7. Налог на имущество

млн.р./год

Ним=nим/100*К

550011

8. Годовые затраты на производство  электроэнергии

млн.р./год

Згодтз.парлиз+ Кр%+Ним

36728742,84

9. Прибыль

млн.р./год

Пр=R*Згод

1836437,14

10. Выручка

млн.р./год

В=Пр+Згод

38565179,98

11.Порочие издержки

млн.р./год

тз.п.а)*0,2

2613053,64


 

 

Этап 2

Дополнительные расчёты

 

Дополнительные расчеты

Показатели

Расчетная формула

Значение

Индекс цен в месяц

ИЦ=(1+i/100)^(1/12)

1,01

Выплаты за кредит ежемесячно, %

Скр.мескр/12/100

0,01

Стоимость собственных средств

Ссс=(1-КР/100)* (Коб+НДСоб)+Ксмр

9664145,35

Доля собственных средств в  необходимых инвестициях

дСС=Ссс/ВО

0,65

Стоимость кредитных ресурсов

     

Скр=КР/100*(Коб+НДСоб)

5203770,57

Доля кредита в необходимых  инвестициях

   

дКр=Скр/ВО

0,35


 

 

 

 

 

 

 

Этап 3

Расчёт необходимых инвестиций

 

Расчет необходимых инвестиций, млн.р.

Показатель

Формула

1 мес.

2 мес.

3 мес.

4 мес.

5 мес.

6 мес.

Итого

1. Индекс цен

ИЦ=(1+i/100)n/12

1,008

1,016

1,024

1,032

1,041

1,049

 

2. Оборудование (без НДС)

Коб=0,5*0,7* К*ИЦ

8819950,124

 

8961173,999

     

17781124,12

3. СМР (с НДС)

Ксмр=0,5*0,3*К* 1,18*ИЦ

4460374,777

 

4531793,708

     

8992168,49

4. НДС по оборудованию

НДСобоб*0,18

1587591,022

 

1613011,32

     

3200602,34

5. Выплаты по оборудованию (всего)

ВО=п.2+п.3+п.4

14867915,92

 

15105979,03

     

29973894,95

6. Необходимые инвестиции

НИ

14970000

 

16200000

     

31170000,00

   6.1. Соственные средства

СС=дСС*п.6

9730500

 

10530000

     

20260500,00

   6.2.Кредит

Кр=дКр*п.6

5239500

 

5670000

     

10909500,00

7. Процент по кредиту

Кр%=Скр*п.10

0

39296,25

39296,25

81821,25

81821,25

81821,25

324056,25

8. Денежные средства на начало

ДСнn=ДСкn-1

0

102084,0763

62787,8263

1117512,549

1035691,299

953870,0488

0

9. Денежные средства на конец

ДСк=п.8-п.5-п.7+п.6

102084,0763

62787,8263

1117512,549

1035691,299

953870,0488

872048,7988

872048,80

10. Остаток кредита

 

5239500

5239500

10909500,00

10909500,00

10909500,00

10909500,00

10909500,00


 

 

 

 

 

Этап  4

Балансовая стоимость объекта

 

Балансовая стоимость  объекта

Кбал=

27097348,86

               

 

 

Баланс на начало эксплуатационного  периода, тыс.р.

Актив

Сумма

Пассив

Сумма

Основные средства

27097348,86

Уставный капитал

20260500,00

НДС по материалам

3200602,34

Кредит

10909500,00

Денежные средства

872048,80

   

ИТОГО

31170000

ИТОГО

31170000


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Этап 5

План доходов и расходов

 

План доходов и расходов, тыс. р.

Показатели

Формула

1-й год эксплуатации

2-й год эксплуатации

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1. Индекс цен

ИЦ=(1+ i/100)n/12

1,074

1,100

1,127

1,154

1,182

1,210

1,239

1,269

2. Выручка

Вкв=ΣВi*ИЦ

9873989,8

10112088,13

10355927,88

10605647,51

10861388,79

11123296,94

11391520,67

11666212,26

3. Затраты на топливо

Зт квт/4*ИЦ

487211,53

498960,00

510991,77

523313,66

535932,69

548856,00

562090,94

575645,03

4. Заработная плата

Зз.п.кв=ΣЗз.п.i*ИЦ

163,38

167,32

171,35

175,48

179,72

184,05

188,49

193,03

5. Амортизация

За ква/4

2812556,25

2812556,25

2812556,25

2812556,25

2812556,25

2812556,25

2812556,25

2812556,25

6. Затраты на ремонт

Зр квр/4

125002,50

125002,50

125002,50

125002,50

125002,50

125002,50

125002,50

125002,50

7. Издержки лизингодателя

Злиз.квлиз/4

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

8. Проценты по инвестиционному  кредиту

ИК%=Скр*15/100/4

1090950,00

1090950,00

1090950,00

1090950,00

1090950,00

1090950

0

0

9. Проценты по краткосрочному  кредиту

КК%=Скк*25/100/4

181825,00

272737,50

0

0

0

0

0

0

10. Налог на имущество

Ним.квим/4

137502,75

137502,75

137502,75

137502,75

137502,75

137502,75

137502,75

137502,75

11. Налогооблагаемая прибыль

Пно=п.2—Σ(п.3-п.10)

5038778,4

5174211,81

5678753,26

5916146,86

6159264,89

6408245,39

7754179,74

8015312,69

12. Налог на прибыль

Нпр=0,24*п.11

1209306,8

1241810,84

1362900,78

1419875,25

1478223,57

1537978,89

1861003,14

1923675,05

13. Чистая прибыль

ЧП=п.11—п.12

3829471,6

3932400,98

4315852,48

4496271,61

4681041,32

4870266,50

5893176,60

6091637,65

14. Дивиденды

Д=УК*д/100/4

0

0

0

0

0

253256,25

253256,25

253256,25

15. Нераспределенная прибыль

Пнер=п.13—п.14

3829471,6

3932400,98

4315852,48

4496271,61

4681041,32

4617010,25

5639920,35

5838381,40

16. Все налоги

Нсум=п.12+п.10

1346809,6

1379313,59

1500403,53

1557378,00

1615726,32

1675481,64

1998505,89

2061177,80


 

Этап 6

Движение денежной наличности

Показатели

Освоение

1 мес.

2 мес.

3 мес.

4 мес.

5 мес.

6 мес.

Индекс цен

   

1,01

1,02

1,02

1,03

1,04

1,05

1. Поступления от продаж

   

0,00

3 852 963,59

3 883 687,66

3 914 656,73

3 945 872,75

3 977 337,70

   1.1. Выручка

   

0,00

3 265 223,38

3 291 260,73

3 317 505,70

3 343 959,96

3 370 625,17

   1.2. НДС по выручке

   

0,00

587 740,21

592 426,93

597 151,03

601 912,79

606 712,53

2. Выплаты - всего

   

2 384 216,84

90 966,96

2 528 726,96

90 967,83

90 968,27

2 561 232,30

   2.1. По эксплуатационным  издержкам

   

2 384 216,84

54,46

54,89

55,33

55,77

56,22

      2.1.1. По топливу  (без НДС)

   

2 020 476,96

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

      2.1.2. НДС по топливу

   

363 685,85

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

      2.1.3. Фонд заработной  платы (с отчислениями)

   

54,03

54,46

54,89

55,33

55,77

56,22

      2.1.4. Ремонт

   

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

      2.1.5. Издержки лизингодателя

   

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

   2.2. По капитальным вложениям

29 973 894,95

 

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

      2.2.1. Оборудование (без  НДС)

17 781 124,12

 

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

      2.2.2. СМР (с НДС)

8 992 168,49

 

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

      2.2.3. НДС по оборудованию

3 200 602,34

 

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

   2.3. Налоги - всего

   

0,00

0,00

1 346 809,57

0,00

0,00

1 379 313,59

      2.3.1. Налоги (без НДС)

   

0,00

0,00

1 346 809,57

0,00

0,00

1 379 313,59

      2.3.2. НДС в бюджет

   

0,00

0,00

       

   2.4. Проценты по кредиту  - всего

   

0,00

90 912,50

1 181 862,50

90 912,50

90 912,50

1 181 862,50

      2.4.1. По краткосрочному

   

0,00

90 912,50

90 912,50

90 912,50

90 912,50

90 912,50

      2.4.2. По инвестиционному

   

0,00

0,00

1 090 950,00

0,00

0,00

1 090 950,00

   2.5. Выплата дивидендов

   

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Справочно: сальдо НДС

   

-363 685,85

587 740,21

592 426,93

597 151,03

601 912,79

606 712,53

Справочно: поток НДС

   

-3 564 288,20

-2 976 547,99

-2 384 121,06

-1 786 970,03

-1 185 057,24

-578 344,71

3. Всего денежный поток

   

-2 384 216,84

3 761 996,63

1 354 960,70

3 823 688,90

3 854 904,48

1 416 105,39

4. Денежные средства на начало  периода

0,00

 

872 048,80

2 851 631,96

6 613 628,59

7 968 589,29

11 792 278,19

11 283 382,67

5. Денежные средства на конец  периода

872 048,80

 

2 851 631,96

6 613 628,59

7 968 589,29

11 792 278,19

11 283 382,67

12 699 488,06

6. Необходимые инвестиции - всего

31 170 000,00

 

4 363 800,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

   6.1. Собственные средства

20 260 500,00

             

   6.2. Краткосрочный кредит

   

4 363 800,00

         

   6.3. Долгосрочный кредит

10 909 500,00

             

7. Возврат кредита - всего

   

0,00

0,00

0,00

0,00

4 363 800,00

0,00

   7.1. Краткосрочного (25%)

   

0,00

0,00

0,00

0,00

4 363 800,00

0,00

   7.2. Долгосрочного

   

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Справочно: остаток краткосрочного кредита

   

4 363 800,00

4 363 800,00

4 363 800,00

4 363 800,00

0,00

0,00

Справочно: остаток долгосрочного кредита

   

10 909 500,00

10 909 500,00

10 909 500,00

10 909 500,00

10 909 500,00

10 909 500,00

Расчет срока окупаемости

               

8. Суммарный денежный поток

   

-2 384 216,84

1 377 779,79

2 732 740,49

6 556 429,39

10 411 333,87

11 827 439,26

9. Суммарные инвестиции

31 170 000,00

 

31 170 000,00

31 170 000,00

31 170 000,00

31 170 000,00

31 170 000,00

31 170 000,00

10. Остаток непогашенных инвестиций

31 170 000,00

 

33 554 216,84

29 792 220,21

28 437 259,51

24 613 570,61

20 758 666,13

19 342 560,74

Информация о работе Разработка экономической части бизнес-плана инвестиционного проекта