Тест по дисциплине "Налоги и налогообложение"

4. налоговая проверка, проводимая в отношении контрагента налогоплательщика, при наличии специального решения руководителя налогового органа

5. проверка, проводимая на территории налогоплательщика, для контроля за оборотом этилового спирта и спиртосодержащей продукции

 

50. Решение о проведении проверки было вынесено 20.10.2009 г. За какие периоды налоговые органы имеют право проверить соблюдение налогового законодательства?

1. 2007,2008,2009

2. 2006,2007,2008

3. с 20.10.2007 по 20.10.2009 г

4. с 20.10.2007 г.по 31.12.2008 г

5. нет правильного ответа

 

51. Назовите максимальный срок нахождения должностных лиц налогового органа на территории налогоплательщика

1. 3 месяца

2. 2 месяца

3. 6 месяцев

4. 4 месяца

5. 5 месяцев

 

52. Назовите максимальный срок приостановления проверки

1. 9 месяцев

2. 8 месяцев

3. 7 месяцев

4. 6 месяцев

5. 5 месяцев

 

 

53. Какие налогоплательщики подлежат включению в план проведения выездных налоговых проверок?

1. Не проверялись два и более лет

2. При смене руководителя

3. При соответствии критериям, указанным в Концепции системы планирования выездных налоговых проверок

4. При проверке лица, аффилированного с данным налогоплательщиком

5. Верно 3,4

 

54. С каким документом должен быть ознакомлен налогоплательщик непосредственно после окончания выездной налоговой проверки?

1. с актом проверки

2. с пояснительной запиской о проведении проверки

3. со справкой о проведении проверки

4. С решением, принятым по результатам проверки

5. С требованием об уплате до начисленного налога

 

55. Выберите период, за который должен быть написан акт по результатам проведения выездной налоговой проверки и ознакомлен налогоплательщик

1. в течение двух месяцев со дня составления справки о проведенной выездной налоговой проверки

2. в течение трех месяцев со дня составления справки о проведенной выездной налоговой проверки

3. в течение двух месяцев по окончании дополнительных мероприятий налогового контроля

4. в течение четырех месяцев со дня составления справки о проведенной выездной налоговой проверки

5. сроки на написание акта в налоговом кодексе отсутствуют

 

56. Какие доказательства возможны при рассмотрении акта выездной налоговой проверки?

1. Документы, представленные налогоплательщиком

2. Показания свидетелей

3. Заключение эксперта

4. Документы, полученные по запросам налогового органа

5. Все вышеназванные документы являются доказательствами

 

57. Будет ли правомерным рассмотрение акты проверки в отсутствие налогоплательщика?

1. Да

2. Нет

3. Да, если налогоплательщик был надлежащим образом извещен о месте и времени рассмотрения акта

4. Да, если налогоплательщик не представил возражений по акту в установленный срок

5. Да, если налогоплательщик представил письменные возражения по акту проверки с приложением необходимых документов

 

58. Какие виды решений могут быть вынесены по результатам рассмотрения акта проверки?

1. о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения

2. об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения

3. о привлечении к административной ответственности за совершение правонарушения

4. верно 1,2,3

5. верно 1,2

 

59. В течение скольких дней должно быть вручено решение налогоплательщику?

1. В течение 3-х дней

2. В течение 4-х дней

3. В течение 5-ти дней

4. В течение 6-ти дней

5. В течение 7-ми дней

 

60. По истечении какого периода решение вступает в законную силу?

1. После 10 дней с момента вручения налогоплательщику

2. После 10 дней с момента вручения налогоплательщику, если в течение этого времени налогоплательщиком не подана апелляционная жалоба в вышестоящий налоговый орган;

3. После 10 дней с момента вручения налогоплательщику, если в течение этого времени налогоплательщиком не подано заявление в арбитражный суд об обжаловании решения;

4. Со дня его утверждения вышестоящим налоговым органом полностью или в части

5. Верно 2,4

 

61. Какие суммы указываются в Требовании об уплате налога, выставленного в адрес налогоплательщика по результатам выездной налоговой проверки?

1. Суммы доначисленных налогов, пени и штрафов на основании акта выездной налоговой проверки

2. Суммы доначисленных налогов, пени и штрафов на основании решения выездной налоговой проверки после его вынесения руководителем

3. Суммы доначисленных налогов, пени и штрафов на основании решения выездной налоговой проверки после его вступления в законную силу

4. Суммы недоимки по налогу, пени и штрафам с учетом отраженных в лицевой карточке доначисленных сумм

5. Суммы неуплаченных налогов, пени и штрафов по результатам выездной налоговой проверки

 

62. Выберите случай, когда обязанность по уплате налога не прекращена

1. с уплатой налога и (или) сбора налогоплательщиком или плательщиком сбора

2. с направлением платежного поручения в банк для перечисления налога (сбора) при отсутствии достаточного количества средств на счете налогоплательщика

3. со смертью физического лица - налогоплательщика или с признанием его умершим в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации.

4. с ликвидацией организации-налогоплательщика после проведения всех расчетов с бюджетной системой Российской Федерации.

5. с возникновением иных обстоятельств, с которыми законодательство о налогах и сборах связывает прекращение обязанности по уплате соответствующего налога или сбора (отмена налога, признание налога незаконным и т.д.)

 

63. В каком случае к налогоплательщику могут быть предприняты меры принудительного взыскания?

1. В случае наличия недоимки по налогу

2. В случае наличия задолженности по налогу

3. В случае неуплаты суммы, удержанной налоговым агентом

4. Верно 1,3

5. Верно 2,3

 

64. Назовите срок, установленный в НК РФ для направления требования об уплате налога

1. 3 месяца с момента образования недоимки

2. 3 месяца с момента образования задолженности

3. 2 месяца с момента образования недоимки

4. 2 месяца с момента образования задолженности

5. В НК РФ нет таких ограничений.

 

65. На какое имущество налогоплательщика организации или индивидуального предпринимателя первоначально обращается взыскание?

1. на счета налогоплательщика в банках

2. на денежные средства в кассе

3. на материалы

4. на готовую продукцию

5. на личное имущество

 

66. Сколько этапов включает в себя процесс принудительного исполнения обязанностей налогоплательщика?

1. 2

2. 3

3. 4

4. 5

5. 6

 

67. Назовите срок, в течение которого налоговым органом могут быть предприняты меры принудительного взыскания недоимки

1. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока

2. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного НК РФ для уплаты налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока

3. Решение о взыскании принимается после истечения срока образования недоимки, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока

4. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее трех месяцев после истечения указанного срока

5. Решение о взыскании принимается после истечения срока образования недоимки, но не позднее трех месяцев после истечения указанного срока

 

68. Какой орган правомочен принять решение о взыскании недоимки с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем?

1. мировой суд

2. арбитражный суд

3. руководитель налогового органа

4. судебный пристав-исполнитель

5. руководитель таможенного органа

 

69. Каков порядок принудительного взыскания недоимки при недостаточности средств на счете налогоплательщика в банке?

1. Платежи по налогам списываются в первоочередном порядке

2. Платежи по налогам списываются во вторую очередь

3. Платежи по налогам списываются в третью очередь

4. Платежи по налогам списываются в четвертую очередь

5. Платежи по налогам списываются в пятую очередь

 

70. Какие документы направляются налоговым органам в банк для принудительного взыскания недоимки со счета налогоплательщика (выберите наиболее полный ответ)?

1. Инкассовое поручение

2. Решение руководителя налогового органа об обращении взыскания на денежные средства, находящиеся на счетах в банках, реестр инкассовых поручений, инкассовые поручения

3. Постановление руководителя налогового органа об обращении взыскания на имущество налогоплательщика

4. Исполнительный лист

5. Постановление о возбуждении исполнительного производства

 

71. На какую сумму может быть обращено взыскание налога за счет иного имущества организации (индивидуального предпринимателя)?

1. в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание за счет средств, находящихся на счетах в банке

2. в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога

3. в пределах недоимки, зафиксированной в лицевом счете налогоплательщика

4. в пределах задолженности налогоплательщика

5. в пределах неуплаченной суммы по акту выездной налоговой проверки

 

72. Какие способы обеспечения уплаты налогов вы знаете?

1. залог имущества

2. поручительство

3. пеня

4. приостановление расходных операций по счетам налогоплательщика

5. все вышеперечисленное

 

73. В каком размере начисляется пеня в лицевом счете за каждый день неуплаты налога?

1. 1/30 учетной ставки ЦБ РФ

2. 1/100 учетной ставки ЦБ РФ

3. 1/150 учетной ставки ЦБ РФ

4. 1/300 учетной ставки ЦБ РФ

5. 1/30 учетной ставки ЦБ РФ

 

74. Назовите случаи, когда налоговый орган имеет правоприменение обеспечительной меры - приостановление расходных операций по счетам в банке

1. для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, пеней и (или) штрафа

2. в случае непредоставления документов, необходимых для осуществления налогового контроля

3. в случае непредставления этим налогоплательщиком-организацией налоговой декларации в налоговый орган в течение 10 дней по истечении установленного срока представления такой декларации

4. Верно 1,2,3

5. Верно 1,3

 

75. Физическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налоговых правонарушений:

1. с восемнадцатилетнего возраста

2. с шестнадцатилетнего возраста

3. с 21 года

4. с семнадцатилетнего возраста

5. с четырнадцатилетнего возраста

 

76. Лиц, обязанных исчислять и уплачивать НДС можно разделить:

1. на 2 группы

2. на 3 группы

3. на 4 группы

4. на 5 групп

5. на 6 групп

 

77. Что является объектом налогообложения по НДС?

1. Реализация товаров (работ, услуг) и передача имущественных прав на территории РФ

2. Передача на территории РФ товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, которые не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организации

3. Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления

4. Ввоз товаров на территорию РФ

5. все вышеперечисленное