Тест по дисциплине "Налоги и налогообложение"

Работа содержит тестовые задания по дисциплине "Налоги и налогообложение".














1. Какой нормативно-правовой акт обязывает налогоплательщика уплачивать законно установленные налоги?
1. Конституция РФ
2. Налоговый кодекс РФ
3. Гражданский Кодекс РФ
4. Уголовный кодекс РФ
5. Кодекс об административных правонарушениях
2. В какой форме производится уплата налога (сбора)? Выберите наиболее полный ответ
1. В наличной денежной форме
2. В безналичной денежной форме
3. В денежной форме в валюте РФ
4. В денежной форме, преимущественно в валюте РФ. В исключительных случаях, предусмотренных законом, допускается уплата налога в натуральной форме
5. При помощи казначейских налоговых освобождений
3. Что понимается под безвозвратностью налогового платежа?
1. Возврат уплаченного налога невозможен
2. Возврат налога не производится по истечении срока исковой давности (3 года)
3. Налоги не возвращаются, а засчитываются в текущие платежи
4. Возврат налога возможен в случае предоставления в налоговый орган декларации, где сумма налога заявлена к возмещению
5. Возврат налога возможен в случае его переплаты, предоставления права на налоговые вычеты или реализации налоговой льготы, в порядке, установленном ст. 78 НК РФ
4. Перечислите лиц, обязанных уплачивать налоги
1. Налогоплательщики
2. Налогоплательщики, налоговые агенты
3. Налогоплательщики, сборщики налогов, налоговые агенты
4. Налоговые агенты
5. Сборщики налогов
5. Что понимается под границей ответственности налогоплательщика и налогового агента?
1. Граница ответственности налогоплательщика об уплате налога определяется моментом исчисления налога налоговым агентом
2. Граница ответственности налогоплательщика об уплате налога определяется моментом удержания налога налоговым агентом
3. Граница ответственности налогоплательщика об уплате налога определяется моментом перечисления налога налоговым агентом в бюджетную систему РФ
4. Граница ответственности налогоплательщика об уплате налога определяется моментом отражения удержанных сумм налоговым агентом в налоговой декларации
5. Граница ответственности налогоплательщика об уплате налога определяется моментом предоставления налоговым агентом сведений в налоговый орган об удержанной сумме налога

6. В чем заключаются отличия налога от сбора?
1. В безэквивалентности налога, то есть уплата налога не сопровождается ответным индивидуальным обязательством государства
2. В наличии обязанности исчисления и уплаты налога налогоплательщиками при наличии объекта налогообложения по определенным срокам отчетности и срокам уплаты в порядке, установленном НК РФ
3. Целью установления сбора является компенсация дополнительных расходов государства, связанных с оказанием конкретному плательщику конкретных публично-правовых услуг
4. Сборы носят разовый характер, в то время как налоги уплачиваются, как правило, периодически
5. Все вышеперечисленное верно
7. Какие из нижеприведенных платежей являются сборами (с точки зрения НК РФ)?
1. плата за загрязнение окружающей среды
2. государственная пошлина
3. платежи за пользование объектами животного мира
4. верно 2, 3
5. верно 1,2,3
8. В чем заключается сущность налога?
1. Изъятие государством в пользу общества определенной части стоимости валового внутреннего продукта в виде обязательного взноса
2. Изъятие государством в пользу общества определенной части стоимости валового внутреннего продукта в виде добровольных взносов
3. Изъятие государством в пользу общества определенной части стоимости валового национального продукта в виде обязательного взноса
4. Изъятие государством в пользу отдельных лиц определенной части стоимости валового национального продукта в виде обязательного взноса
5. Изъятие государством в пользу налоговых агентов определенной части стоимости валового национального продукта в виде обязательного взноса
9. В чем проявляется регулирующая функция налогов?
1. Установление «правил игры» для экономических субъектов
2. Регулирование предпринимательской активности
3. Регулирование налоговых рисков налогоплательщика
4. Влияние на организацию денежных потоков налогоплательщика
5. Верно все вышеперечисленное
10. Назовите причину совместного использования стимулирующей и контрольной функции налогов?
1. для определения возможности льготирования отдельных категорий налогоплательщиков
2. для предотвращения злоупотреблений при использованием налоговых льгот, нулевых ставок и иных преференций при уплате налогов
3. для формирования плановых доходов бюджета на следующий год с учетом льготирования отдельных категорий льготников
4. для реализации государственной программы поддержки отдельных лиц
5. для планирования сумм, которые необходимо затратить на возмещение сумм экспортного НДС

11. Назовите существенные элементы налога
1. объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога
2. объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговый период
3. объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговый период, налогоплательщики
4. объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, льготы по налогу (сбору)
5. объект налогообложения, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налого